33
Рисунок 6 структура основных производственных фондов ООО
«Строймонтаж»
Таким образом, за три года в структуре ОПФ ООО «Строймонтаж»
произошли значительные изменения. Так, доля зданий и сооружений
постепенно сократилась с 51,34% до 30,08%, что для производственного
предприятия является неплохим показателем, так как сокращается пассивная
часть основных производственных фондов. Вместе с тем доля транспортных
средств увеличилась с 28,8% до 32,16%, также с 8,84% до 1,82% снизилась
доля машин и оборудования. Это может отрицательно сказаться на
производственной деятельности предприятия. Низкая доля машин и
оборудования объясняется тем, что в последнее время предприятие работает
по разовым индивидуальным заказам, держать большой парк машин на
данный момент предприятию ООО «Строймонтаж» невыгодно их
предприятие в случае производственной необходимости берёт в аренду.
Из данных таблицы 6 видно, что показатель фондоотдачи в 2016 году
по сравнению с предыдущим увеличился на 31,01%, что объясняется
4908
4129
2312
756
654
189
846
542
124
2754
2841
2182
296
16
10
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
2015 г. 2016 г. 2017 г.
Здания и сооружения Передаточные устройства Машины и оборудование
Транспортные средства Другие виды ОПФ
34
увеличившимся на 12,13% объёмом выпуска продукции, с одновременным
снижением стоимости основных производственных фондов на 14,41%.
Таблица 3
Показатели эффективности использования ОПФ ООО
«Строймонтаж»
Показатели
Значение
Изменения, %
2015
г.
2016
г.
2017
г.
2015
г. к
2016
г.
2016
г. к
2017
г.
2015г.
к 2017
г.
Выпуск готовой продукции,
тыс.руб.
3300
4
3700
6
3151
8
112,1
3
85,17
95,50
Стоимость ОПФ, тыс. руб.
9560
8182
6784
85,59
82,91
70,96
Стоимость активной части
ОПФ, тыс.руб.
3896
3399
2316
87,24
68,14
59,45
Прибыль от реализации
продукции, тыс.руб.
2912
2814
1542
96,63
54,80
52,95
Фондоотдача, руб./руб.
3,45
4,52
4,65
131,0
1
102,7
2
134,5
7
Фондоотдача активной
части ОПФ, руб./руб.
2,45
2,41
2,93
98,10
121,6
9
119,3
7
Фондоёмкость руб./руб.
0,29
0,22
0,22
76,33
97,35
74,31
Фондорентабельность, %
0,30
0,34
0,23
112,9
1
66,09
74,62
В 2017 году произошло увеличение показателя фондоотдачи ещё на
2,72%, так как увеличились темпы роста выпуска продукции над темпами
роста среднегодовой стоимости основных фондов.
Но в целом, за анализируемый период фондоотдача основных
производственных фондов увеличилась на 34,57% и можно говорить об их
неэффективном использовании.
Фондоёмкость основных фондов за рассматриваемый период снизилась
на 25,69%, что также является следствием снижения стоимости основных
производственных фондов.
Фондорентабельность снизилась за исследуемый период на 25,38%.
Это связано с резким снижением прибыли от реализации продукции.
Таким образом, эффективность использования основных фондов за
исследуемый период повысилась, так как увеличился уровень фондоотдачи,
и снизилась фондоёмкость.
Показатели эффективности использования материальных ресурсов
35
ООО «Строймонтаж» представлены в таблице 4.
Таблица 4
Показатели эффективности использования материальных
ресурсов ООО «Строймонтаж».
Показатель
Значение
Изменения, %
2015
201
6
2017
2016г.
к 2015
г.
2017
г. к
2016
г.
2017 г. к
2015 г.
Выручка от реализации
продукции, работ и услуг,
тыс. руб.
3711
0
408
30
3703
4
110,0
2
90,70
99,80
Производственная
себестоимость продукции,
тыс.руб.
3300
4
370
06
3151
8
112,1
3
85,17
95,50
Материальные затраты,
тыс.руб.
2151
1
268
74
2441
5
124,9
3
90,85
113,50
Прибыль от продаж,
тыс.руб.
2912
281
4
1542
96,63
54,80
52,95
Прибыль на рубль
материальных затрат, руб.
0,14
0,10
0,06
77,35
60,32
46,65
Материалоотдача,
руб./руб.
1,53
1,38
1,29
89,75
93,75
84,14
Материалоемкость,
руб./руб.
0,65
0,73
0,77
111,4
2
106,6
7
118,85
Удельный вес
материальных затрат в
себестоимости продукции,
%
65,1
8
72,6
2
77,4
6
111,4
2
106,6
7
118,85
Из данных таблицы 4 видно, что сумма материальных затрат
снизилась, при этом темпы снижения оказались более значительными, чем по
выручке, в результате материалоотдача снизилась на 5,84%, а прибыль на
рубль материальных затрат снизилась на 53,35%.
Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции
увеличился на 18,85%, это связано с сокращением персонала и как
следствием сокращение расходов на оплату труда и увеличением цен на
материалы и комплектующие.
Таким образом, в деятельности предприятия ООО «Строймонтаж» за
три года с 2015 по 2017 год просматривается следующее:
снижение численности работников;
снижение стоимости основных производственных фондов;
снижение прибыли от реализации продукции;
36
Эффективность использования основных фондов за исследуемый
период повысилась, о чём свидетельствует увеличение уровня фондоотдачи и
снижение фондоёмкости.
Отрицательным моментом является снижение эффективности
использования материальных ресурсов: так как увеличилась
материалоёмкость, снизилась материалоотдача, а также удельный рост
материальных затрат в себестоимости продукции. Следовательно, все
производственные ресурсы предприятия стали использоваться менее
эффективно.
Основной причиной указанных изменений является спад объёмов
производства и рекламной деятельности, вызванные кризисными
тенденциями в экономике страны.
2.3 Анализ трудовых ресурсов
Кадровый состав определен в документе «Штатное расписание»,
которое утверждается ежегодно. Согласно штатному расписанию
численность сотрудников всех категорий в ООО «Строймонтаж» составляет
в 2017 году 89 человек. Для того, чтобы оценить кадровый состав,
необходимо выполнить анализ профессионально – квалификационного
уровня, а также структуры кадрового состава, что позволит определить
наличие кадров и дать их общую характеристику.
Показатели движения персонала представлены в таблице 5.
Таблица 5
Показатели движения персонала
Показатели
Среднесписочна
я численность,
чел
Отклонение,
чел.(+,-)
Темп роста %
2015
2016
2017
2016
/
2015
2017/
2015
2016/
2015
2017/
2015
1. Руководство
3
3
3
0
0
100,00
%
100,00
%
Генеральный
директор
1
1
1
0
0
100,00
%
100,00
%
Главный инженер
1
1
1
0
0
100,00
%
100,00
%
Заместитель
директора по
1
1
1
0
0
100,00
%
100,00
%
37
Показатели
Среднесписочна
я численность,
чел
Отклонение,
чел.(+,-)
Темп роста %
строительству
2. Специалисты
8
8
7
0
-1
100,00
%
87,50%
Коммерческий
директор
1
1
1
0
0
100,00
%
100,00
%
Бухгалтер
2
2
2
0
0
100,00
%
100,00
%
Специалист
кадровой службы
1
1
1
0
0
100,00
%
100,00
%
Специалист по
автоматизации
1
1
1
0
0
100,00
%
100,00
%
Сотрудники
коммерческого
отдела
3
3
2
0
-1
100,00
%
66,67%
3. Основной
производствыенны
й персонал
87
81
79
-6
-8
93,10%
90,80%
Специалисты-
строители
44
41
40
-3
-4
93,18%
90,91%
Работники
технического
обслуживания
25
22
24
-3
-1
88,00%
96,00%
Вспомогательный
персонал
12
12
10
0
-2
100,00
%
83,33%
Обслуживающий
персонал
6
6
5
0
-1
100,00
%
83,33%
Всего работников
98
92
89
-6
-9
93,88%
90,82%
Данные таблицы 5 показывают, что общее уменьшение численности в
целом за период составляет 9 чел, или 9,2%. Наибольшее количество
работников уволено в период 2015-2016 гг. – тогда снижение численности
работников составило 6 чел. или 6,1%. Категории руководителей неизменны
по численности – постоянно работает 3 чел.
В категории специалистов наблюдается снижение общей численности
за период на 1 чел. или 12,5%, в т.ч. за счет уменьшения численности
работников коммерческого отдела на 1 чел. или на 33,3%. Наибольшему
изменению подверглась категория основного производственного персонала,
в ней общее снижение численности составило 8 чел. или 9,2%. Во всех
группах производственных рабочих наблюдается снижение, в частности:
Численность работников цеха ремонта снижается на 4 чел. или на 9,1%,
Численность работников цеха технического обслуживания уменьшается на 1
38
чел. или на 4%; в этой группе необходимо отметить колебания в численности
работников – в 2016 году численность уменьшается на 3 чел. или на 12%, а в
последующий период численность увеличивается на 2 чел. или на 9%.,
Численность вспомогательного персонала уменьшается на 2 чел. или на
16,7%; Численность обслуживающего персонала уменьшается на 1 чел. или
на 16,7%. Изменения численности персонала отражены на рисунке 7.
Рисунок 7 – Изменения численности работников в период 2015-
2017г.г.
В таблице 6 отражена структура персонала.
Таблица 6
Структура персонала по категориям работников
Показатели
Среднесписочна
я численность,
чел
Структура, %
201
5
201
6
2017
2015
2016
2017
1. Руководство
3
3
3
3,06%
3,26%
3,37%
Генеральный директор
1
1
1
1,02%
1,09%
1,12%
Главный инженер
1
1
1
1,02%
1,09%
1,12%
Заместитель директора
по строительству
1
1
1
1,02%
1,09%
1,12%
2. Специалисты
8
8
7
8,16%
8,70%
7,87%
Коммерческий директор
1
1
1
1,02%
1,09%
1,12%
Бухгалтер
2
2
2
2,04%
2,17%
2,25%
Специалист кадровой
службы
1
1
1
1,02%
1,09%
1,12%
Специалист по
автоматизации
1
1
1
1,02%
1,09%
1,12%
Сотрудники
коммерческого отдела
3
3
2
3,06%
3,26%
2,25%
3 3 3
8 8
7
87
81
79
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2015 2016 2017
1. Руководство 2. Специалисты 3. Основной производствыенный персонал
39
Показатели
Среднесписочна
я численность,
чел
Структура, %
3. Основной
производствыенный
персонал
87
81
79
88,78%
88,04%
88,76%
Специалисты-строители
44
41
40
44,90%
44,57%
44,94%
Работники технического
обслуживания
25
22
24
25,51%
23,91%
26,97%
Вспомогательный
персонал
12
12
10
12,24%
13,04%
11,24%
Обслуживающий
персонал
6
6
5
6,12%
6,52%
5,62%
Всего работников
98
92
89
100,00
%
100,00
%
100,00
%
Таблица 6 показывает, что наибольший удельный вес приходится на
категорию основного производственного персонала, причем доля во все года
остается на уровне 88%, наблюдаются незначительные колебания. В
структуре производственного персонала максимальный удельный вес
приходится на группу работников цеха ремонта (44,94% в 2017 году),
удельный вес работников отдела ТО составляет 26,97%, на долю
вспомогательного персонала приходится 11,24%, на долю обслуживающего
5,62%. Колебания во всех группах незначительны, что связано с
несущественным общим изменением численности группы основного
обслуживающего персонала. Удельный вес специалистов незначительно
отклоняется от 8%, руководителей – от 3%.
На рисунке 8 отражена структура персонала в 2015 году.
Рисунок 8 – Удельный вес по категориям персонала в 2015 году
3,37%
7,87%
44,94%
26,97%
11,24%
5,62%
1. Руководство 2. Специалисты
Специалисты-строители Работники технического обслуживания
Вспомогательный персонал Обслуживающий персонал
40
Качественный состав работников будет рассмотрен в разрезе уровня
образования, по возрасту и по трудовому стажу. Для анализа
профессионально – квалификационной структуры, а также проведения
качественного анализа используется таблица 7.
Таблица 7
Качественный состав работников
Показатели
Среднесписочна
я численность,
чел
Удельный вес, %
2015
2016
2017
2015
2016
2017
По возрасту:
До 20 лет
3
1
3
3,1%
1,0%
3,4%
20-30 лет
22
16
14
22,4%
16,5%
15,7%
30-40 лет
28
33
28
28,6%
34,0%
31,5%
40-50 лет
17
18
22
17,3%
18,6%
24,7%
50-60 лет
16
24
17
16,3%
24,7%
19,1%
старше 60 лет
12
5
5
12,2%
5,2%
5,6%
Итого:
98
97
89
100,0
%
100,0
%
100,0
%
По уровню образования
Высшее
18
14
14
18,4%
14,4%
15,7%
Среднее профессиональное
54
51
42
55,1%
52,6%
47,2%
Начальное
профессиональное
28
37
33
28,6%
38,1%
37,1%
Среднее общее
16
9
14
16,3%
9,3%
15,7%
Итого:
98
97
89
100,0
%
100,0
%
100,0
%
По трудовому стажу:
менее 5 лет
3
12
9
3,1%
12,4%
10,1%
5-10 лет
21
18
12
21,4%
18,6%
13,5%
10-15 лет
29
26
23
29,6%
26,8%
25,8%
15-20 лет
27
36
38
27,6%
37,1%
42,7%
Более 20 лет
18
5
7
18,4%
5,2%
7,9%
Итого:
98
97
89
100,0
%
100,0
%
100,0
%
По полу
мужчины
80
83
71
81,6%
85,6%
79,8%
женщины
18
14
18
18,4%
14,4%
20,2%
Итого:
98
97
89
100,0
%
100,0
%
100,0
%
Максимальная доля сотрудников имеет возраст 30-40 лет (31,5%) и
40-50 лет (24,7%), доля работников до 30 лет составляет 19,1% (включая до
20 лет и 20-30 лет), доля работников предпенсионного и пенсионного
41
возраста составляет 24,7%. Уровень образования у больше части работников
– среднее профессиональное образование (47,1%), а также начальное
профессиональное образование (37,1%), что характерно для рабочих
профессий, которые имеют рабочие в цехах ТО и ремонта. Высшее
образование имеет 14 человек или 15,7% - это в основном руководители и
специалисты. Также есть работники, имеющие среднее общее образование
(11 классов), их доля составляет 15,7%, они относятся к категории
обслуживающего персонала – уборщики, водители, вахтер.
Такой профессиональный состав обусловле спецификой деятельности
организации, то есть требованием к наличию рабочей профессии и разряда,
наличию опыта. Также необходимо отметить факт, что 11 человек из состава
ремонтных рабочих, которые имеют среднее профессиональное образование,
обучаются в ВУЗах на заочной форме обучения. Это характеризует
стремление работников к повышению образовательного уровня, однако,
также нужно учесть, что эти работники планируют сменить место работы.
В 2017 году максимальная доля приходится на имеющих трудовой
стаж 15-20 лет – 37,1%, также велика доля работников, которые имеют
трудовой стаж 10-15 лет (25,8%). Сопоставляя данные с возрастом, можно
отметить, что большая часть работников трудится практически постоянно,
этот факт отражает положительные стороны - работники опытные
специалисты, гарантируют качественное выполнение работы, оперативное и
профессиональное решение задач. Менее 5 лет работает 10,1% работников, 5-
10 лет – 13,5%.
В целом структура работников полностью соответствует
потребностям предприятия. Уровень кадров следует назвать высоким с
учетом масштабов деятельности предприятия и его конкурентным
положением на рынке строительных услуг.
Анализ данных по трудовому стажу необходимо дополнить данным,
касающимися стажа именно в ООО «Строймонтаж», которые представлены в
42
таблице 8 на основании расчетов с использованием методов статистического
анализа.
Таблица 8
Стаж работы сотрудников в ООО «Строймонтаж» ст. Черепаново
в 2017 году
Трудовой стаж
Количеств
о человек
(f)
Удельны
й весь, %
X
Xf
менее 5 лет
9
10,11%
2,5
45
5-10 лет
12
13,48%
7,5
165
10-15 лет
23
25,84%
12,5
200
15-20 лет
38
42,70%
17,5
437,5
Более 20 лет
7
7,87%
22,5
180
Итого:
89
100,00%
62,5
1027,
5
Данные таблицы 7 показывают, что структура по стажу работы в ООО
«Строймонтаж» отличается от общего трудового стажа. 28,1% или 25 чел.
работают в ООО «Строймонтаж» 15-20 лет, то есть достаточно длительное
время. Также достаточно велика доля работников, которые работают 5-10
лет, их 24,7%. Менее 5 лет, то есть не так давно трудоустроены в ООО
«Строймонтаж», проработало 20,2%, незначительное количество работников
9% или 8 чел. работают более 20 лет. Распределение по группам позволяет
увидеть, что работники достаточно профессиональны. Средний стаж работы
в ООО «Строймонтаж» Х ср = ∑ Xf/∑f=1027,5/89=11,5 лет. В силу
специфики работы в организации работают преимущественно мужчины – их
79,8%.
Таким образом, характеризуя кадровый состав, необходимо отметить
следующие его особенности: кадровый состав среднего возраста, большая
часть работников достаточно длительное время работают в ООО
«Строймонтаж», что формирует их психологическое отношение к работе и
восприятию организации. Далее рассмотрим движение кадров в период 2015
– 2017 года. Для этого рассчитываем коэффициенты, характеризующие
мобильность персонала:
Коэффициент постоянства кадрового состава:
Кпост = работающие постоянно/среднесписочная численность