24
Потенциал сотрудников компании может быть рассчитан и по формуле
ПП=Чр*Ср*Зр*Кк*Кп
Где Кп- общая численность сотрудников организации, чел.;
Ср - показатель средней продолжительности трудовой деятельности
сотрудника организации в течение года, рассчитывается как
средневзвешенная по числу сотрудников величина с учетом отработанного и
ми времени (мес. /чел.);
Зр - показатель закрепляемости персонала, рассчитываемый по
формуле
Зр=dз* ∆(1- dз)
где dз - удельный вес закрепившихся сотрудников, %;
∆(1- dз) - длительность периода трудовой деятельности сотрудника,
принятого, но не закрепившегося в компании;
Кк- показатель квалификации сотрудников организации,
рассчитываемый по формуле
Кк=1+V(Кr -1)
где Кк - удельный вес квалифицированных работников в общей
численности;
Кr - коэффициент редукции труда, принимается равным тарифному
коэффициенту, отражающему квалификацию сотрудника организации
(сложность труда) в диапазоне от 1,0 до 6,0;
Кп- показатель роста производительности труда при различной
возрастной и половой структуре трудового коллектива организации [29,
с.64];
25
4) показатели производительности труда: наиболее удобным для
анализа показателем является среднегодовая выработка продукции одним
сотрудником организации.
Её величина зависит от выработки рабочих, их удельного веса в общей
численности персонала, а также от количества отработанных ими дней и
продолжительности рабочего дня.
Расчёт влияния этих факторов производится способами цепной
подстановки, абсолютных разниц, относительных разниц или интегральным
методом по следующей зависимости
ГВ=УД*Д*П*СВ
где ГВ - среднегодовая выработка продукции одним сотрудником
организации;
УД - удельный вес работников в общей численности персонала;
Д - количество отработанных дней одним сотрудником за год;
П - продолжительность рабочего дня;
СВ - среднечасовая выработка продукции одним сотрудником.
Влияние каждого из факторов среднегодовой выработки продукции
одним сотрудником компании на результативный показатель отражается
следующими формулами
∆ГВуд=(УДотч-УДбаз)*Дбаз*Пбаз*СВбаз
∆ГВд=УДотч*(Дотч-Дбаз)*Пбаз*СВбаз
∆ГВп=УДотч*Дотч*(Потч-Пбаз)*СВбаз
∆ГВсв=УДотч*Дотч*Потч*(СВотч-СВбаз)
26
5) большое значение для оценки эффективности использования
сотрудников организации в настоящих условиях имеет показатель
рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой
численности ППП).
Поскольку рентабельность персонала зависит от рентабельности
продаж, доли выработки в стоимости выпускаемой продукции и
среднегодовой выработки продукции одним сотрудником в действующих
ценах, то эту зависимость можно выразить следующей формулой
П/ЧР=П/В*В/ТП*ТП/ЧР
где П - прибыль от реализации продукции;
ЧР - среднесписочная численность сотрудников организации;
В - выручка от реализации продукции;
ТП - стоимость выпуска товарной продукции в действующих ценах;
П/ЧР - рентабельность персонала;
П/В - рентабельность продаж;
В/ТП - доля выручки в стоимости выпускаемой продукции;
ТП/ЧР - среднегодовая выработка продукции одним сотрудником в
действующих ценах.
Таким образом, исходя из написанного выше, содержание кадрового
потенциала организации выявляет работника как производственный ресурс
организации, а с другой стороны характеризует профессиональные качества
работника.
Чем выше кадровый потенциал компании, чем выше потенциальные
возможности сотрудников данной компании, тем более эффективнее
решаются производственно-хозяйственные задачи.
27
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КАДРОВОГО ПОТЕНЦИАЛА ООО
«СТРОЙ-ИНЖИНИРИНГ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Строй-
Инжиниринг»
Объектом исследования выпускной квалификационной работы
является ООО «Строй-Инжиниринг», расположенное по адресу: РФ,
Ростовская область, г. Ростов-на-Дону, ул. Доватора 144/15. ООО «Строй-
Инжиниринг» учреждено и работает на основании законодательства РФ, ФЗ
РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и ГК РФ.
ООО «Строй-Инжиниринг» значиться юридическим лицом и работает
на основании Устава организации.
Целью создания ООО «Строй-Инжиниринг» является получение
прибыли. ООО «Строй-Инжиниринг» занимается следующей деятельностью:
- хозяйственная деятельность по оптовой торговле
непродовольственными потребительскими товарами;
- хозяйственная деятельность по оптовой торговле строительными
материалами;
- хозяйственная деятельность по монтажу металлических строительных
конструкций;
- хозяйственная деятельность по проведению отделочных работ.
Организационная структура управления ООО «Строй-Инжиниринг»
является линейно-функциональной (ступенчато-иерархической).
Руководители ООО «Строй-Инжиниринг» являются единоначальниками.
Руководители ООО «Строй-Инжиниринг» занимаются вопросами
руководства компании, и несут полную материальную и другую
ответственность за финансово - хозяйственную деятельность. К недостаткам
данной системы управления мы можем отнести: неэффективная
управляемость персоналом, все зависит от руководителя, слабые связи между
28
руководством. Во главе ООО «Строй-Инжиниринг» стоит директор, в
подчинении которого находятся:
- руководитель отдела закупок;
- руководитель отдела продаж;
- главный бухгалтер;
- начальник отдела кадров;
- начальник склада.
Отдел кадров ООО «Строй-Инжиниринг» осуществляет отбор и набор
персонала для организации, с нужной специализацией и квалификацией в
соответствии с поставленными задачами. Совместно с линейными
руководителями осуществляет работу с кадрами организации. Отдел кадров
ООО «Строй-Инжиниринг» занимается всем документооборотом по
персоналу и т.д.
Отдел кадров ООО «Строй-Инжиниринг» возглавляет начальник
отдела кадров. В подчинении начальника отдела кадров находятся
следующие сотрудники: менеджер по персоналу и табельщик.
Начальник отдела кадров обеспечивает планирование и организацию
работы своего отдела. Менеджер по персоналу ведет учет личного состава
кадров ООО «Строй-Инжиниринг» и его функциональных отделов, ведет
документооборот по кадрам, осуществляет контроль за трудовой
дисциплиной. Табельщик ООО «Строй-Инжиниринг» ведет табельный учет
сотрудников,
Бухгалтерия ведет учет денежных средств ООО «Строй-Инжиниринг»
и хозяйственных операций, выявляет результаты финансово-хозяйственной
деятельности общества и др.
В ООО «Строй-Инжиниринг» применяется повременно-премиальная и
сдельно-премиальная формы оплаты труда. Оплата труда производится на
основе должностных окладов, с учетом результатов работы ООО «Строй-
Инжиниринг» за месяц, им начисляется премия. Условия о размере
должностного оклада и действующей системе премирования
29
устанавливаются индивидуально по соглашению сторон при заключении
трудового договора. Премия работникам начисляется за фактически
отработанное время на заработок по окладам.
В целях оценки экономического потенциала исследуем динамику
показателей финансово - хозяйственной деятельности ООО «Строй-
Инжиниринг» (табл. 4), используя данные годовой налоговой отчетности за
2015-2017 годы.
Таблица 4
Динамика основных показателей финансово - хозяйственной
деятельности ООО «Строй-Инжиниринг» за 2015-2016 гг.
Показатель
2015
2016
2017
Изменения
2016 к 2015
Изменения
2017 к 2016
Отклон
ение
(+,-)
Темп
роста,
%
Откло
нение
(+,-)
Темп
роста,
%
Выручка, в
действующих
ценах, тыс.
руб.
72916 84852 95192 11936 116,4 10340 112,2
В
сопоставимых
ценах, тыс.
руб.
72916 76168,8 84315,3 3252,7 104,5 8146,6 110,7
Себестоимость
, тыс. руб.
72020 84003 94552 11983 116,6 10549 112,6
Валовая
прибыль тыс.
руб.
896 849 640 -47 94,8 -209 75,4
Управленческ
ие расходы,
тыс. руб.
233 297 169 64 127,5 -128 56,9
Численность
работников,
чел.
70 120 102 50,0 171,4 -18,0 85,0
Прибыль от
продаж, тыс.
руб.
589 552 471 -37,0 93,7 -81,0 85,3
Прибыль до
налогообложе
ния, тыс. руб.
49 58 59 9,0 118,4 1,0 101,7
Чистая
прибыль,
тыс.руб.
39 46 47 7,0 117,9 1,0 102,2
Индекс цен
-
1,114
1,129
-
-
-
-
30
В ООО «Строй-Инжиниринг» выручка в 2015 – 2017 года
увеличивалась как в абсолютном, так и в относительном выражении: в 2017
году выручка в текущих ценах повысилась на 112,2% по сравнению с 2016
годом, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом повысилась на 116,4%.
Выручка в сопоставимых ценах в ООО «Строй-Инжиниринг», с учетом
индекса цен, также повышается в 2016 году она повысилась на 104,5% по
сравнению с 2015 годом, а в 2017 году повысилась на 110,7% по сравнению с
2016 годом.
В ООО «Строй-Инжиниринг» себестоимость повышается на
протяжении 2015 – 2017 года. Причем, если в 2016 году по сравнению с 2015
годом ее повышение составило 116,6%, это говорит об увеличении расходов
в ООО «Строй-Инжиниринг», что может быть следствием увеличения
объёмов деятельности ООО «Строй-Инжиниринг». В 2017 году по
сравнению с 2016 годом увеличение составило 112,6%.
Валовая прибыль в ООО «Строй-Инжиниринг» в 2016 году по
сравнению с 2015 годом понижается на 47 тыс. рублей и составила 94,8% от
предыдущего года, а в 2017 году данный показатель понизился на 209 тыс.
рублей по сравнению с 2016 годом или 75,4% по сравнению с предыдущим
годом.
По данным Госкомстата средний индекс потребительских цен за 2016
год составил 1,114 и за 2017 год составил 1,129. В ООО «Строй-
Инжиниринг» наблюдалось повышение выручки в 2015 - 2017 году, в
текущих ценах, и сопоставимых ценах (рис. 2).
Подводя итоги данного анализа, можно отметить, что на динамику
выручки ООО «Строй-Инжиниринг» повлиял ряд факторов, среди которых
изменение цены и количества проданных товаров и оказываемых услуг.
Рисунок 2 -
Динамика выручки ООО «
Чтобы установить, каком размере оказали влияние эти факторы,
необходимо провести факторный анализ при помощи следующих формул
∆В=В1-В0=∆
Вр+
∆Вр=В1-В’
∆Вq=В’- В0
где В -
выручка от реализации
∆Вр -
трансформация выручки за счет ценового фактора
∆Вq -
трансформация суммы выручки за счет физического объема
продаж;
В1 -
выручка ООО «
В’ -
выручка ООО «
сопоставимых ценах;
72916
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
100000
2015
31
Динамика выручки ООО «
Строй-
Инжиниринг
2015-2017 гг.
Чтобы установить, в каком размере оказали влияние эти факторы,
необходимо провести факторный анализ при помощи следующих формул
Вр+
∆Вq
выручка от реализации;
трансформация выручки за счет ценового фактора
трансформация суммы выручки за счет физического объема
выручка ООО «
Строй-Инжиниринг
» отчетного периода
выручка ООО «
Строй-Инжиниринг
» отчетного периода
84852
95192
72916
76168,8
2015
2016
В действующих ценах
В сопоставимых ценах
Инжиниринг
» за
Чтобы установить, каком размере оказали влияние эти факторы,
необходимо провести факторный анализ при помощи следующих формул:
трансформация выручки за счет ценового фактора;
трансформация суммы выручки за счет физического объема
» отчетного периода;
» отчетного периода в
95192
84315,3
2017
В сопоставимых ценах
32
Во - выручка ООО «Строй-Инжиниринг» базисного периода.
Проведем расчеты трансформации выручки ООО «Строй-
Инжиниринг» в 2017 году по сравнению с 2016 годом:
∆В = 95192-84852=10 340 тыс. руб.,
∆B(q)= 95192-84315,3= 10876,7 тыс. руб.,
∆В(Р)= 84315,3-84852= -536,7 тыс. руб.,
Проверка: ∆В = 10876,7+(-536,7)=10 340 тыс. руб.
Из всего сказанного следует вывод, что главным фактором,
положительно повлиявшим на рост выручки в 2017 году, является рост цен,
за счет которого выручка повысилась на 10876,7 тыс. руб.
Следовательно, мы приходим к выводу что ООО «Строй-
Инжиниринг», за 2015-2017 год, прибыльна, так как выручка превышает ее
себестоимость, однако, если в 2016 году, по сравнению с 2015 годом имел
место снижение валовой прибыли на 19,6%, то в 2017 году она составила
94,8% от уровня 2016 года.
Управленческие расходы в ООО «Строй-Инжиниринг» повышаются в
2016 году на 64 тыс. руб. по сравнению с предыдущим годом и в 2017 году
понижаются на 128 тыс. руб. по сравнению с 2016 годом.
Таким образом, среднесписочная численность работников ООО
«Строй-Инжиниринг» в 2015 -2017 году имела разнонаправленную
тенденцию, а именно в 2016 году она повысилась на 50 человек, и составила
171,4% по сравнению с 2015 годом, а в 2017 году уменьшилась на 18 человек
и составила 85,0% по сравнению с 2016 годом.
33
В ООО «Строй-Инжиниринг» в 2015-2017 году имеет тенденцию к
понижению. Так в 2016 году по сравнению с предшествующим 2015 годом
уменьшилась на 6,3%, и составила 552 тысячи рублей, а в 2017 году по
сравнению с 2016 уменьшилась и составила 471 тыс. руб, или 85,3% от 2016
года, что является негативным фактором.
Итак, подводя итоги, можно констатировать следующее, что чистая
прибыль ООО «Строй-Инжиниринг» в 2015 – 2017 году незначительно
растет, так в 2016 году данный показатель увеличился и составил 46 тыс. руб.
что на 117,9 % больше чем в 2015 году, а в 2017 году повысилась на 1 тыс.
руб. и составила 47 тысяч рублей или 102,2% от 2016 года.
Далее охарактеризуем основные показатели рентабельности
деятельности ООО «Строй-Инжиниринг» в таблице 5.
Таблица 5
Динамика показателей рентабельности деятельности ООО
«Строй-Инжиниринг» за 2015-2016 гг.
Показатель
Формулы
расчета
2015
2016
2017
Изменения
2016 к 2015
Отклон
ение
(+,-)
Темп
роста,
%
Рентабельност
ь продаж, %
Прибыль от
продаж /
Выручка) х
100%
0,808 0,651 0,495 -0,157 -0,156
Чистая
рентабельност
ь %
Чистая прибыль
/ Выручка х
100%
0,0535 0,0542 0,0494 0,001 -0,005
Валовая
рентабельност
ь, %
Валовая
прибыль /
Выручка х
100%
1,2295 1,001 1,001 -0,228 -0,3282
Рентабельност
ь персонала,
%
Чистая прибыль
/
Среднесписочна
я численность
персонала х
100%
55,715 38,333 46,078 -17,381
7,745
В 2017 году, по сравнению с 2016 годом, наблюдается уменьшение
рентабельности продаж на 0,156%. В 2016 году данный показатель тоже
уменьшился на 0,157% по сравнению с 2015 годом, что говорит о том,