35
Уровень квалификационный сотрудников организации во многом
находится в зависимости от их возраста, стажа работы, образования и т.п. В
этой связи анализ предполагает исследование изменения состава рабочих по
данным признакам. Возрастная структура работников непроизводстанной
сферы оказывает влияние на психо - социологический климат в коллективе
организации. Так, например, организация, которая ориентируется при приеме
на работу молодых, более восприимчивых к инновациям работников, может
столкнуться с другой стороны текучестью кадров, поскольку молодые
работники могут не иметь необходимого профессионального опыта.
Соответственно, исследование распределения сотрудников по стажу
работы и изменений данной структуры имеет важное значение не только для
анализа причин неудач. Так как изменения качественного состава персонала
организации происходят в результате его движения, данному вопросу
следует уделять большое внимание.
Полноту использования работников организаций можно
проанализировать по количеству проработанных дней и часов одним
работником за исследуемый период времени, а также по уровню
использования фонда рабочего времени. Подобный анализ целесообразен в
разрезе каждой категории работников, по каждому отделу или в целом по
государственному учреждению.
Таким образом, инновационные подходы необходимы для более
эффективных и результативных работников и подразделений для оценки
проблем и определения уровня компетенции работников или целых
подразделений для определения проблем, оценки компетентности,
надежности, лояльности, профессионализма работника. Применение
грейдинг инструментов дает возможность увеличить эффективность труда и
повысить его производительность. Использование в работе грейдинга дает
возможность руководству предприятия решать важные стратегические
задачи. Инновационные подходы необходимы для более эффективных и
результативных работников и подразделений для оценки проблем и
36
определения уровня компетенции работников или целых подразделений для
определения проблем, оценки компетентности, надежности, лояльности,
профессионализма работника.
Вывод по главе 1. Персонал организации в широком смысле характеризует
умения, знания работников, которые применяются для достижения
эффективности в разных сферах деятельности. Стоит заметить, что главное в
организации на муниципальной службе не потенциал отдельных работников,
а команда, сформированная из персонала. В истории формирования оценки
персонала можно выделить четыре этапа: донаучный этап (III тысячелетие до
н. э. – XVIII в.), Инновационные подходы в оценке персонала. необходимы
для более эффективных и результативных работников и подразделений для
оценки проблем и определения уровня компетенции работников или целых
подразделений для определения проблем, оценки компетентности,
надежности, лояльности, профессионализма работника.
37
2. ИЗУЧЕНИЕ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ ПЕРСОНАЛА В
ТОО «ЭНЕРГОСБЫТ»
2.1. Общая характеристика предприятия
ТОО «Энергосбыт» - предприятие, осуществляющее энергоснабжение
Северо - Казахстанской области и города Петропавловск. Предприятие
образовано в 2008 году, является юридическим лицом, действует на условиях
полного хозрасчета, имеет печать, бланки и штампы, может вести дела от
своего имени, заключать договора, нести обязательства, быть истцом и
ответчиком в суде. ТОО «Энергосбыт» несет ответственность по своим
обязательствам только в пределах своего имущества. Основным
учредительным документом ТОО «Энергосбыт» является Устав.
Основные виды деятельности:
- генерация тепловой энергии и электроэнергии – комбинированная
выработка тепловой и электрической энергии;
- транспортировка и распределение теплоэнергии и электроэнергии –
передача энергии от места генерирования к местам потребления
осуществляется посредством электрических сетей, в состав которых входят
преобразователи, линии электропередачи и распределительные устройства.
- сбыт тепловой энергии и электроэнергии – деятельность по продаже
электрической и тепловой энергии потребителям.
- инвестиционная деятельность;
- модернизация энергообеспечивающего оборудования;
- реконструкция тепловых и электрических сетей;
- автоматизация процессов.
Предназначение ТОО «Энергосбыт» заключается в повышении
качества жизни населения и создании условий для экономического развития
Северо-Казахстанской области. Эта цель достигается путём предоставления
качественных услуг по энергоснабжению населения, промышленных
38
предприятий, бюджетных и коммерческих организаций в Северо-
Казахстанской области и г. Петропавловске.
Качество предоставляемых услуг подразумевает надёжность и
бесперебойность энергоснабжения с соблюдением всех технических
требований и высокий уровень обслуживания потребителей. Основа
эффективности - это сотрудники товарищества.
Организационная структура ТОО «Энергосбыт» представлена на
рисунке 3.
Рисунок 3. Организационная структура ТОО «Энергосбыт»
Руководство ТОО «Энергосбыт» осуществляет генеральный директор.
К основным должностным обязанностям генерального директора относятся:
- руководство финансовой - хозяйственной деятельностью
Товарищества;
39
- обеспечение эффективного взаимодействия всех подразделений
товарищества;
- обеспечивает выполнение всех взятых обязательств и другое.
Руководство бухгалтерией осуществляет главный бухгалтер, к
основным должностным обязанностям которого относится организация
работы по ведению бухгалтерского учета, формирование учетной политики,
рабочего плана счетов, обеспечивает своевременное обряжение
хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета.
К основным должностным обязанностям отдела по работе с
персоналом относятся:
- ведение учета персональных данных работников ТОО «Энергосбыт»;
- оценка движения персонала;
- деятельность, связанная с обучением и переобучением персонала;
- контроль трудовой дисциплины.
По итогам 2019 года ТОО «Энергосбыт» произведено электрической и
тепловой энергии с учётом передачи и реализации энергии на общую сумму
33 303 млн. тенге, или на 5,1 % больше по сравнению с результатами 2018
года, что связано с увеличением объёмов реализации тепловой энергии и
ростом тарифов по электрической и тепловой энергии. Общее число
потребителей электрической энергии ТОО «Энергосбыт» на 31 декабря 2019
года составило 163 795 потребителей, тепловой энергии – 73 629
потребителей.
Таблица 5
Основные экономические показатели ТОО «Энергосбыт»
(предприятие производства, услуг, работ) за 2017 - 2019годы, млн. тенге
Показатели
2017г.
2018г.
Отклонен
ие
2018 г.
в % к
2017 г.
2019г.
Отклонени
е
2019г
(+/-)
(+/-)
в % к
2018 г.
Выручка от
реализации
30 905
31 702
797,00
102,58
33 303
1 601,00
102,54
Себестоимост
ь проданной
23 026
24 737
1 711,00
107,43
27 376
2 639,00
103,75
40
продукции.
Прибыль от
продаж
7 879
6 965
-914,00
88,40
5 927
-1 038,00
98,22
Чистая
прибыль
4 886
3 363
-1 523,00
68,83
1749
-1 614,00
97,29
Рентабельност
ь продаж, %
15,8
10,6
-5,20
-
5,3
-5,30
-
Численность
персонала,
чел.
1631
1658
27
-
1664
6
-
Производител
ьность труда
18,95
19,12
0,17
63,95
20,01
0,89
89
Фонд оплаты
труда
2014,29
2 156
141,71
107,04
2 256
100,00
98,07
Среднегодовая
заработная
плата
1,24
1,3
0,06
104,84
1,36
0,06
100,00
Среднегодовая
стоимость
основных
производствен
ных фондов
98,6
99,9
1,30
101,32
100,8
0,90
99,60
Фондоотдача,
тенге
313,44
317,34
3,90
-
330,39
13,05
-
Среднегодовая
стоимость
оборотных
средств
8765,2
6822,1
-1 943,10
77,83
7085,6
263,50
132,34
Коэффициент
оборачиваемос
ти оборотных
средств, раз
3,53
4,65
1,12
-
4,7
0,05
-
Доминирующими факторами, оказавшими влияние на уровень дохода
от реализации 2019 года в сравнении с прошлым периодом, являются
следующие:
- доход от реализации электрической энергии увеличился в сравнении
с 2018 годом на 598 млн. тенге, или на 2,7 % за счёт увеличения тарифа
реализации;
- доходы от передачи электрической энергии увеличились на 257 млн.
тенге, или на 5,5 % за счёт роста тарифа на 2,0 % и увеличения объёма
передачи на 41,5 млн. кВт·ч. (3,5 %);
41
- доходы от передачи тепловой энергии увеличились на 481 млн. тенге,
или на 20,6 % за счёт роста тарифов на передачу на 9,1 % и увеличения
объёма передачи на 129 тыс. Гкал. (10,5 %);
- доходы от реализации тепловой энергии с учётом сбытовой маржи
выросли на 266 млн. тенге, или на 10,0% вследствие роста объёма реализации
на 10,5 %. Себестоимость реализованной электрической и тепловой энергии
за 2019 год составила 24 803 млн. тенге. Рост на 2 535 млн. тенге, или 11,4 %
в сравнении с 2018 годом обусловлен увеличением операционных расходов
по таким статьям как «Топливо», «Выбросы», «Износ и амортизация»,
«Оплата труда», «Покупная энергия» и «Услуги сторонних организаций».
В структуре себестоимости ТОО «Энергосбыт» доминирующий
удельный вес (41 %) занимает статья «Топливо». Удорожание по данной
статье составило 1 293 млн. тенге, или 14,6 %, в том числе 348 млн. тенге за
счет увеличения объёмов расхода топлива на 3,6 % и 945 млн. тенге за счёт
повышения цены с учётом перевозки на 10,7 %. В связи с увеличением
расхода угля на производство затраты по выбросам в окружающую среду
увеличились на 58 млн. тенге. Амортизационные отчисления возросли на 269
млн. тенге, или 5,9 % за счёт ввода основных средств в 2019 году на 2 972
млн. тенге. Расходы по оплате труда увеличились на 260 млн. тенге, или 10,3
% в связи с ростом заработной платы с 1 января 2019 года.
Расходы на покупку электроэнергии от возобновляемых источников
энергии возросли на 143 млн. тенге, или 27,0 % ввиду увеличения объёма
закупа на 5,3 млн. кВт·ч, или 27 %. Расходы на услуги производственного
возросли на 550 млн. тенге, или 10,3 ростом стоимости услуг по
диспетчеризации и балансировке, а также на ремонт и эксплуатацию.
Показатель EBITDA (объёму прибыли до вычета расходов по выплате
процентов, налогов, износа и начисленной амортизации)за 2019 год составил
11 795 млн. тенге, увеличение по сравнению с 2018 годом на 54 млн.- тенге,
или 0,5 %. Основными факторами увеличения показателя операционной
42
эффективности являются увеличение объёмов реализации тепловой энергии
на 128,6 тыс. Гкал, или 10,5% - рисунок 4.
Рисунок 4 - Показатель EBITDA ТОО «Энергосбыт» за 2017-2019 гг.
млн. тенге
Показатель EBITDA операционный избран в качестве основного при
оценке производственной деятельности ТОО «Энергосбыт». Этот показатель
производительности не учитывает прочие доходы, доходы от
финансирования, неденежный компонент обязательств в отношении
курсовой разницы, амортизацию и неповторяющиеся или непостоянные по
характеру статьи, которые не оказывают влияния на базовую
производственную деятельность ТОО «Энергосбыт».
Прибыль от операционной деятельности за 2019 год составила 5 927
млн. тенге (маржа 17,8 % к доходу от реализации), снижение прибыли на 1
037 млн. тенге обусловлено ростом затрат на топливо, покупку
электрической энергии и начислением резерва по сомнительной
задолженности. Финансовые расходы-нетто увеличились на 333 млн. тенге,
или 14,7 % за счёт сумм капитализации. Расходы по подоходному налогу
снизились на 359 млн. тенге .
43
Наблюдается увеличение фонда оплаты труда и производительности
труда в результате увеличения дохода от реализации.
Отмечено увеличение эффективности использования основных
средств, поскольку наблюдается увеличение показателя фондоотдачи. Также
имеет место ускорение оборачиваемости активов, что является
подтверждением эффективности использования оборотных активов.
ТОО «Энергосбыт» - предприятие, осуществляющее энергоснабжение
Северо - Казахстанской области и города Петропавловск. Предприятие
образовано в 2008 году, является юридическим лицом, действует на условиях
полного хозрасчета. Основные виды деятельности: генерация тепловой
энергии и электроэнергии – комбинированная выработка тепловой и
электрической энергии; транспортировка и распределение теплоэнергии и
электроэнергии – передача энергии от места генерирования к местам
потребления осуществляется посредством электрических сетей, в состав
которых входят преобразователи, линии электропередачи и
распределительные устройства. Анализ основных финансовых показателей
показал, что доход от реализации услуг увеличился, увеличилась
себестоимость реализованной продукции, при этом прибыль
рассматриваемого предприятия сократилась на 48%, значительно
увеличились капитальные затраты по основным средствам.
2.2. Анализ кадрового состава организации
Эффективность и результативность функционирования предприятия
находится в прямой зависимости от уровня рациональности и оптимальности
организации системы управления персоналом, одним из элементов которой
является процедура оценки персонала, мотивирующая персонал к активной
трудовой деятельности и развивающая его. Рассмотрим структуру персонала
ТОО «Энергосбыт» по полу для рассмотрим таблицу 6. Из данных таблицы
44
можно видеть, что наибольшую долю работников ТОО составляют мужчины,
при этом имеет место рост численности женщин за период 2017-2019 гг.
Таблица 6
Структура численности персонала ТОО «Энергосбыт» за 2017-2019 гг.
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Отклонения
Отклонения
Абсол.
Относ.
Абсол.
(2019-
2018)
Относ.
(2018-
2017)
(2018/
(2019/
2017)
2018)
Женщины, чел.
554
561
568
7
101,3
7
101,25
Мужчины, чел.
1077
1097
1096
20
101,9
-1
99,91
Итого:
1631
1658
1664
27
101,7
6
100,36
Далее проведем анализ персонала ТОО «Энергосбыт» в разрезе
категорий - таблица 7.
Таблица 7
Анализ персонала ТОО «Энергосбыт» за 2017-2019 гг. по категориям, чел.
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Отклонения
Отклонения
Абсол.
Относ.
Абсол.
(2019-
2018)
Относ.
(2018-
2017)
(2018/2017)
(2019/2018)
Рабочие
624
622
622
-2
99,7
0
100,0
Руководители-
118
120
121
2
101,7
1
100,8
Специалисты
624
657
626
33
105,3
-31
95,3
Служащие
265
259
295
-6
97,7
36
113,9
Итого:
1631
1658
1664
27
101,7
6
100,4
Далее проведем анализ структуры персонала ТОО «Энергосбыт» по
уровню образования – таблица 8. Наибольшее количество персонала ТОО
«Энергосбыт» приходится на работников со срднепрофессиональным
образованием. Численность работников с высшим образованием за период
2017-2019 гг. увеличилась и составила 583 человека – на конец 2019 года
против 576 человек – по итогам 2017 года.