31
Прибыль до
налогообложе
ния
130929
161751
27962
30822
–133789
123,54
17,28
Налог на
прибыль
21079
27962
8057
6883
–19905
132,65
28,81
Чистая
прибыль
109850
133788
19904
23938
–113884
121,79
14,87
Численность
работающих
44
46
49
2
3
104,55
106,52
Производитель
ность труда
197370
230568
168908
32598
–61660
116,50
0,73
Из таблицы 2.1 видно, что доходы от экспедиторской деятельности с 2014
по 2015 год увеличились на 22%, а с 2015 по 2016 год произошло их снижение
на 21 %. Структура расходов также потерпела изменения. С 2014 по 2015 год
происходит увеличение, а с 2015 по 2016 снижение на 13%. Валовая прибыль
выросла с 2014 по 2015 год на 86870 или на 9%, а с 2015 года по 2016 резко
уменьшились на 16%. Этот спад вызван падением доходов от экспедиторской
деятельности.
Прибыль от типичной деятельность увеличилась в первый год на 21%, а с
2015 года по 2016 год упала почти на 68%. Прибыль от прочей деятельности
выросла с 2014 по 2015 год на 23%, а с 2015 года по 2016 год упала на 83%
или на 133789 евро. Анализируя чистую прибыль, можно наблюдать рост с
2014 года по 2015год на 21 %,зато с 2015 г. по 2016 г. резкий спад на 85%.
Анализ динамики прибыли компании представлен на рис. 2.3.
32
Рисунок 2.3 – Анализ динамики прибыли компании UAB «AsstrA-
Vilnius» за 2014–2016 г.
Следовательно, можно сделать вывод: с 2015 года по 2016 год
происходит резкий спад прибыли, как от типичной деятельности, так и от
прочей деятельности. Данная отрицательная тенденция вызвана высокой
конкуренцией на рынке транспортно–экспедиционных услуг, экономическим
кризисом, который затронул в том числе транспортный рынок.
Общая рентабельность экспедиторской деятельности за 2015 г. UAB
«AsstrA-Vilnius» составила 10–11% .
Компания разделена на следующие отделы: департамент восточной
Европы, департамент западной Европы, департамент Скандинавии,
департамент центральной Европы и департамент, который занимается
сборными грузами.
Диаграмма распределения доходов за 2015 год по отделам представлена
на рис. 2.4.
33
Рисунок 2.4. Доли каждого отдела в доходах UAB «AsstrA-Vilnius»
Основной доход приносит департамент западной европы – 37%.
Департаменты Центральной и Восточной Европа – 20%. Департамент сборных
грузов дает 15% от общего дохода. Самый маленький доход приносит
департмент Скандинавии – 8%.
Рассмотрим сравнительный аналитический баланс работы компании
Таблица.2.2
Сравнительный аналитический баланс
Наименовани
е статей
Абсолютные величины,
евро
Относительные величины, %
2016
2015
Измен
ения
(+,–)
2016
2015
Изме
нени
я
(+,–)
В %
к
2015
В % к
измен
ению
итогов
ого
балан
са
I. Долгосрочные активы (АКТИВ)
1.1. Основные
средства
130567
159834
–29267
7,49
0,07
7,43
–
18,31
5,31
1.2.Нематериа
льные активы
197
364
–167
0,01
0,00
0,01
–
45,88
0,03
1.3.Долгосрочн
ые
финансовые
вложения
10016
7844
2172
0,57
0,00
0,57
27,69
–0,39
34
ИТОГО по
разделу I
130764
160198
–29434
7,51
0,07
7,44
18,37
5,34
II. Оборотные активы
2.1. Товарно
материальные
запасы
64
124
–60
0,00
0,01
0,00
–
48,39
0,01
2.2.
предоплаты
4408
17568
–13160
0,25
0,77
–0,51
–
74,91
2,39
2.3.Дебиторска
я
задолженность
1570130
207586
2
–
505732
90,13
90,51
–0,38
–
24,36
91,72
2.4.
Краткосрочные
финансовые
вложения
0
7023
–7023
0,00
0,31
–0,31
1,27
2.5. Денежные
средства
36719
32683
4036
2,11
1,43
0,68
12,35
–0,73
Наиболее
ликвидные
активы
36719
39706
–2987
2,11
1,73
0,38
–7,52
0,54
ИТОГО по
разделу II
1611321
213326
0
–
521939
92,49
93,02
–0,52
–
135,3
1
94,66
Стоимость
имущества
1742085
229345
8
–
551373
100
100
–
24,04
100
I. Источники собственных средств (ПАССИВ)
1.1. Уставный
капитал
28985
28985
0
2,53
1,26
1,27
1.2Добавленны
й и резервный
капитал
2898
2898
0
0,25
0,13
0,13
1.3.
Нераспределен
ная прибыль
66068
640723
–
574655
5,76
27,94
–
22,17
–
89,69
50,09
ИТОГО по
разделу I
97951
672606
0
8,55
29,33
–
20,78
–
89,69
50,09
I I. Обязательства
2.1.
Долгосрочные
займы и
кредиты
91880
328793
–
236913
8,02
14,34
–6,32
–
72,06
20,65
2.2. Долги
поставщ.
884924
120552
2
–
320598
77,21
52,56
24,65
–
26,59
27,94
2.3. Фонд
отпусков
63787
58634
5153
5,57
2,56
3,01
8,79
–0,45
2.4. Прочие
долги
7552
27889
–20337
0,66
1,22
–0,56
–
72,92
1,77
ИТОГО по
разделу II
1048143
162083
8
–
572695
91,45
70,67
20,78
–
162,7
8
49,91
35
Всего заемных
средств
1048143
162083
8
–
572695
91,45
70,67
20,78
–
162,7
8
49,91
ИТОГО
источников
1146094
229344
4
–
114735
0
100
100
100
Величина
собственных
средств в
обороте
–32813
512408
–
545221
–
5452
21
33703
–
57892
4
Анализируя сравнительный баланс, необходимо обратить внимание на
изменение удельного веса величины собственного оборотного капитала в
стоимости имущества, на соотношения темпов роста собственного и заемного
капитала, а также на соотношение темпов роста дебиторской и кредиторской
задолженности. При стабильной финансовой устойчивости у организации
должна увеличиваться в динамике доля собственного оборотного капитала,
темп роста собственного капитала должен быть выше темпа роста заемного
капитала, а темпы роста дебиторской и кредиторской задолженности должны
уравновешивать друг друга.
Анализ показал, что за 2016 имущество организации упало на евро
551373 или на 24%, за счет снижения оборотного капитала на 551373 евро или
на 34%. Иначе говоря, за 2016 год в оборотные средства было вложено в два
раза меньше средств, чем в основной капитал. При этом материальные
оборотные средства уменьшились на 60 евро, а также денежные средства и
краткосрочные финансовые вложения уменьшились на 2987 евро. Данные
колонки 10 табл. 2.2 показывают, за счет каких средств и в какой мере
изменилась стоимость имущества организации
Пассивная часть баланса характеризуется спадом удельного веса
собственных источников средств, причем их доля в общем объеме
уменьшилась за год на 8%.
Структура заемных средств в течение отчетного периода претерпела ряд
изменений. Так, доля кредиторской задолженности поставщикам уменьшилась
на 24 %, и если мы исследуем баланс по статьям, то спад задолженности
36
наблюдался по всем позициям кредиторских расчетов. Но, обратив свое
внимание на актив баланса, где произошло снижение по статьям «Товарно
материальные запасы», «Дебиторская задолженность», «Краткосрочные
финансовые вложения», можно предположить, что спад кредиторской
задолженности поставщикам объясняется этим фактом.
Таким образом, проведенный экономический анализ деятельности
компании показал, что, не смотря на занимаемые компанией позиции в сфере
предоставления транспортно–экспедиционных услуг, основные финансовые
показатели организации снижаются. Данная тенденция вызвана высокой
конкуренцией на рынке транспортно–экспедиционных услуг, постоянными
растущими ценами на расходные материалы, а также экономическими
санкциями, которые сократили грузоперевозки между ЕС и СНГ.
2.2 Анализ персонала компании
Анализ кадрового состава компании и разработка эффективной кадровой
политики компании позволяет составить соответствующие мотивационные
мероприятия, направленные на повышение производительности труда, а также
удовлетворенности работой.
Анализ состава и структуры персонала компании позволяет оценить
существующий потенциал трудовых ресурсов, что сказывается на
эффективности работы компании в целом.
Анализ управления персоналом UAB «AsstrA-Vilnius» необходимо
начать c оценки обеспеченности трудовыми ресурсами за 2016 г. (табл. 2.4).
Таблица 2.4
Обеспеченность UAB «AsstrA-Vilnius» трудовыми ресурсами
за 2015 – 2016 гг.
Категории работников
2015 г.
2016 г.
2015 г.
2016 г.
План
Факт
План
Факт
Процент
обеспеченности, %
37
Среднесписочная
численность
экспедиторского отдела,
чел.
В том числе
98
97
94
95
98,9
101,1
Менеджеры, экспедиторы,
и
диспетчеры, чел.
83
82
79
80
101,3
101,3
Бухгалтерия, канцелярия,
чел.
6
7
7
5
116,7
71,4
Начальник компании и
заместители
4
4
4
4
100,0
100,0
Другие сотрудники
5
4
6
80,0
150,0
На рисунке 2.6 графически представлена обеспеченность трудовыми
ресурсами UAB «AsstrA-Vilnius» за 2015 – 2016 гг.
Рисунок 2.6 – Обеспеченность UAB «AsstrA-Vilnius»
трудовыми ресурсами за 2015 – 2016 гг.
Как можно увидеть из представленной информации, в целом в компании
присутствуют все категории работников согласно плану по обеспеченности
38
трудовыми ресурсами. С 2015–2016 гг. можно наблюдать нехватку трудовых
ресурсов в категории бухгалтерии, но и она не превышает даже 2-ух человек.
Рассмотрим анализ персонала UAB «AsstrA-Vilnius» по одному из
главных признаков – возрасту (таблица 2.3).
Таблица 2.3
Распределение персонала UAB «AsstrA-Vilnius» по
возрастным категориям
Группы сотрудников
по возрасту,лет
Численность
работников на конец
года, чел.
Удельный вес, %
2014 г.
2015г.
2016 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
До 20
4
6
6
5,3
5,9
6,3
20—30
9
11
11
10,6
11,0
11,8
30—40
13
17
22
15,9
17,6
23,6
40—50
19
22
22
22,7
22,8
22,9
50—60
25
28
23
30,3
28,7
23,6
Свыше 60
12
13
11
5,2
14,0
11,8
Итого
82
97
95
00
00
00
Приведенная в табл. 2 информация позволяют сделать вывод о том, что за
рассмотренный период сильно повысилась доля сотрудников UAB «AsstrA-
Vilnius» в возрастных категориях от 30 – 40 лет, и также мы видим, что
значительно снизилась доля сотрудников предпенсионного и пенсионного
возраста. Все эти факторы привели к тому, что средний возраст персонала в
филиале понизился на 2,5 года и составил 43 года.
На рисунке 2.5 представим структуру персонала UAB «AsstrA-Vilnius»
по возрасту за 2016 год.
39
Рисунок 2.5 – Структура персонала UAB «AsstrA-Vilnius» по
возрасту за 2016 год
Проведем анализ качественного состава трудовых ресурсов UAB
«AsstrA-Vilnius», а именно распределение сотрудников по уровню их
образования и по стажу работы (табл. 2.5).
Таблица 2.5
Распределение трудовых ресурсов UAB «AsstrA-Vilnius»
по образованию
Группы сотрудников по
образованию
Численность работников
на конец года, чел
Удельный вес, %
2015 г.
2016 г.
2015 г.
2016 г.
Среднее
4
3
3,7
3,5
Незаконченное среднее
специальное
6
7
6,6
7,6
Среднее специальное
34
31
35,3
35,4
Высшее
53
54
54,4
53,5
Итого
97
95
100
100
40
На рисунке 2.7 можно увидеть динамику распределения сотрудников
UAB «AsstrA-Vilnius» по образованию.
Рисунок 2.7 Динамика распределения сотрудников UAB «AsstrA-
Vilnius» по образованию за период с 2015 по 2016 гг.
Как можно увидеть из представленной информации, в качественном
отношении среди трудовых кадров UAB «AsstrA-Vilnius» большинство
сотрудников имеют высшее образование. Более трети сотрудников имеют
среднее специальное образование.
Удельный вес групп сотрудников по образованию за исследуемый период
фактически не изменялся.
Рассмотрим распределение сотрудников UAB «AsstrA-Vilnius» по
трудовому стажу.
Таблица 2.7
Распределение сотрудников UAB «AsstrA-Vilnius» по трудовому
стажу за 2015-2016 гг.
Группы
сотрудников по
стажу, лет
Численность работников на
конец года, чел
Удельный вес, %
2015 г.
2016
г.
2015 г.
2016 г.
До 5
14
19
14,7
20,1
От 5 до 10
16
14
16,2
15,3
От 10 до 15
19
18
19,9
19,4