35
ных связей функций и подразделений; четкая система единоначалия - один ру-
ководитель сосредотачивает в своих руках руководство всей совокупностью
процессов, имеющих общую цель; – ясно выраженная ответственность; быстрая
реакция исполнительных подразделений на прямые указания вышестоящих.
При этом данной структуры присущи и недостатки: отсутствие звеньев,
занимающихся вопросами стратегического планирования; повышенная зависи-
мость результатов работы организации от квалификации, личных и деловых ка-
честв высших управленцев.
Главный инженер является первым заместителем директора предприятия.
Он обеспечивает внедрение достижений технического процесса в управлении.
Бухгалтерия предприятия обеспечивает обработку документов, рацио-
нальное ведение бухгалтерских записей в учётных регистрах и на их основе –
составление отчётности.
На основе данных бухгалтерской отчетности: формы «Бухгалтерского ба-
ланса» и формы «Отчёта о финансовых результатах», представленных в прило-
жении 1, составлена динамика основных технико-экономических показателей
ООО «Бриз» в таблице 2.
Представленные данные свидетельствуют, что за анализируемый период
происходят значительные изменения в показателях деятельности ООО «Бриз».
Так выручка от реализации работ (услуг) в 2016 г. составляла 55468
тыс.руб., к 2018 г. она сократилась до 43196 тыс.руб. Таким образом, темп роста
выручки от реализации за 2016-2018 гг. составил 77,88% (43196/55468*100).
Значительные изменения произошли со стоимостью основных фондов, которая
выросла с 6159 тыс.руб. до 22350 тыс.руб. (362,88%). Это связано с приобрете-
нием в лизинг современного строительного оборудования для планируемого
развития и постановки его на баланс ООО «Бриз», как лизингополучателя.
36
Таблица 2
Динамика технико-экономических показателей ООО «Бриз» за
2016-2018 гг.
Наименование
показателя
Значение показа-
теля
Изменение по-
казателя
Цепной темп
роста, %
2016
2017
2018
2017
2018
2017
2018
Среднесписочная чис-
ленность (Ч), чел.
616,17
617,08
612,17
0,91
-4,91
100,15
99,20
Стоимость основных
фондов (ОФ), тыс.руб.
6159
12618
22350
6459
9732
204,87
177,13
Среднегодовые остатки
оборотных средств (ОБ),
тыс.руб.
45907
51426
55870
5519
4444
112,02
108,64
Затраты на производство
(СБ), тыс.руб.
50438
37759
37947
-12679
188
74,86
100,50
Выручка от продаж (ВР),
тыс.руб.
55468
41218
43196
-14250
1978
74,31
104,80
Прибыль от продаж (ПР),
тыс.руб.
899
508
986
-391
478
56,51
194,09
Затраты на 1 руб. выруч-
ки (СБ ∕ ВР), руб.
0,91
0,92
0,88
0,01
-0,04
101,10
95,65
Фондоотдача (ВР ∕ ОФ),
руб./руб.
9,01
3,27
1,93
-5,74
-1,34
36,29
59,02
Фондовооруженность,
(ВР /Ч), тыс.руб./чел.
90,02
66,80
70,56
-23,23
3,77
74,20
105,64
Производительность тру-
да (ВР ∕ Ч), тыс.руб./чел.
90,02
66,80
70,56
-15659,34
3,76687
74,20
105,64
Рентабельность продаж
(ПР ∕ ВР × 100), %
1,62
1,23
2,28
-0,39
1,05
75,93
185,37
В течение 2018 г. стоимость оборотных средств выросла на 4444 тыс.руб.
темп прироста составил 8,6%, а темп прироста выручки отстал этот показатель и
составил 4,8%. Это привело к снижению коэффициента оборачиваемости с 0,8
оборотов в 2017 г., до 0,77 оборотов в 2018 г. Темп снижения коэффициента
оборачиваемости составил 3,8% (0,77/0,8*100). Это отрицательная тенденция,
указывающая на снижение эффективности использования оборотных средств.
Динамика показателей эффективности деятельности, представленная на
рисунке 4 и рисунке 5, позволяет отметить положительные тенденции. Значи-
тельно увеличилась за анализируемый период прибыль от продаж, что уже явля-
ется положительным моментом.
37
Рисунок 4. Динамика прибыли ООО «Бриз» за 2016-2018 гг.
Значительное повышение результативности деятельности в последний пе-
риод связано с закупкой нового оборудования и оказания услуг. Опыт специали-
стов ООО «Бриз», квалификация и качество работ позволил получить значи-
тельный объем заказов по вновь возводимым и реконструируемым объектам
жилого сектора.
Рисунок 5. Динамика рентабельности ООО «Бриз»
Таким образом, проведенный анализ показал, что объем выручки от реали-
зации в 2018 г. составил 77,88% от объема 2016 г., что указывает на снижение
объема хозяйственной деятельности. Это обусловлено снижением спроса на
рынке за счет возросшей конкуренции. Динамика показателей эффективности
деятельности позволяет отметить положительные тенденции. Значительно уве-
личилась за анализируемый период прибыль от продаж, что уже является поло-
жительным моментом. Однако же, динамика показателей использования произ-
водственных ресурсов за 2016 г. имеет отрицательный характер, что связано с
ухудшением экономической ситуации на рынках сбыта услуг ООО «Бриз», в
Обозначения:
0
200
400
600
800
1000
1200
2016
2017
2018
Прибыль, убыток, тыс.руб.
тыс.руб.
Прибыль от реализации
Обозначения:
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
2016
2017
2018
Рентабельность, %
%
Рентабельность
продукции (услуг)
Рентабельность
продаж
Рентабельность
деятельности по
чистой прибыли
38
2017-2018 гг. руководству ООО «Бриз» удалось во многом преодолеть негатив-
ные тенденции и на конец 2017 г. наблюдается незначительное увеличение таких
показателей как прибыль и рентабельность. Снижение в 2017 и в 2018 г. произ-
водительности труда по сравнению с 2016 г. указывает, что трудовые ресурсы
использовались не достаточно эффективно, что обуславливает проведение ана-
лиза эффективности использования трудовых ресурсов.
Динамика персонала ООО «Бриз» представлена в таблице 3.
Таблица 3
Динамика численности персонала ООО «Бриз» за 2016-2018 гг. по
категориям
Наименование категории
персонала
Численность, чел.
Отклонения от
плана, чел.
2016
2017
2018
План
Факт
План
Факт
План
Факт
2016
2017
2018
Рабочие
517
496
514
495
513
484
-21
-19
-29
Руководители (план)
61
60
63
63
59
58
-1
0
-1
Специалисты (план)
53
52
61
59
62
60
-1
-2
-2
Служащие (план)
5
5
4
4
3
3
0
0
0
Всего
636
613
642
621
637
605
-23
-21
-32
Численность персонала за анализируемый период снижается с 613 чел. в
2016 г. до 605 чел. в 2018 г. (на -8 чел.), тогда как планировалось увеличить чис-
ленность персонала с 636 чел. до 637 чел. (на 1 чел.) соответственно. Общий
фактический темп снижения численность за 2016-2018 гг. составил -1,31%, пла-
новый показатель составлял темп роста численности персонала 0,16%.
Таким образом, численность персонала ООО «Бриз» за 2016-2018 гг. не
достигла запланированного размера. На конец анализируемого периода недоста-
ток персонала относительно плана составляет 32 чел.
Численность персонала ООО «Бриз» за 2016-2018 гг. не достигла заплани-
рованного размера. Фактическая численность за 2016-2018 гг. снизилась с
613 чел. до 605 чел., плановый показатель численности персонала в 2018 г. со-
ставлял 637 чел., то есть на конец анализируемого периода имеется недостаток
32 чел. персонала относительно плана. Это вызвано вынужденной реализацией
программы сокращения расходов, которая включала и сокращение численности.
Эта программа была принята к реализации в результате кризисных явлений в
39
экономике, которые привели к снижению платежеспособного спроса на продук-
цию ООО «Бриз». Несмотря на это организации удалось сохранить основные
трудовые ресурсы
Динамика численности работников по категориям персонала представлена
на рисунке 6. Основываясь на представленных данных, можно выделить отрица-
тельную тенденцию снижения темпов роста персонала, по такими категориям,
как рабочие.
60
63
63
59
58
61
0
100
200
300
400
500
600
План 2016 Факт 2016 План 2017 Факт 2017 План 2018 Факт 2018
Период
чел.
0
10
20
30
40
50
60
70
Значение показателя, %
Рабочие Специалисты (план)
Руководители (план) Служащие (план)
Обозначения:
Рисунок 6. Динамика численности работников
ООО «Бриз» по категориям персонала за 2016-2018 гг.
Снижение численности этих категорий отрицательно влияет на показатели
эффективности использования трудовых ресурсов. Обеспеченность специали-
стами имеет положительную динамику, однако не все же их численность не до-
стигает планового значения. Что обусловлено снижением объема спроса на рын-
ке специальной техники, которое наблюдалось в 2016 г. Поэтому в 2017 г. руко-
водством было принято решение о сокращении численности незанятых работни-
ков.
На рисунке 7 представлена структура персонала ООО «Бриз» по стажу ра-
боты, откуда можно выделить положительную тенденцию — сохранение устой-
40
чивой доли сотрудников с большим стажем работы.
Рисунок 7. Структура персонала по стажу работы на ООО «Бриз» за
2016-2018 гг.
В связи с омоложением коллектива увеличивается доля персонала со ста-
жем работы от 1 до 3 лет, но несмотря на это доля сотрудников со стажем рабо-
ты более 5 лет находится на неизменном уровне — около 30%.
На рисунке 8 представлена структура персонала по образованию.
Рисунок 8. Уровень образования персонала ООО «Бриз» за 2016-
2018 гг.
13,56
13,85
20,29
27,1
27,7
24,6
25,4
26,2
27,5
33,9
32,3
27,5
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2016
2017
2018
Удельный вес, %
%
Свыше 5 лет;
От 3 до 5 лет;
От 1 года до 3 лет;
до 1 года.
Обозначения:
Стаж работы
16,95
15,38
14,49
27,1
26,2
20,3
49,2
52,3
55,1
1,7
1,5
5,8
5,1
4,6
4,3
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2016
2017
2018
Удельный вес, %
%
начальное общее;
среднее;
начальное
профессиональное;
среднее
профессиональное;
высшее
профессиональное.
Обозначения:
Обраование
41
Здесь, как и ранее, можно выделить положительную тенденцию — это
тенденция к увеличению доли персонала с высшим, профессиональным средним
образованием, это положительно сказывается на общем квалификационном
уровне персонала и качестве обслуживания.Динамика показателей движения ра-
бочей силы ООО «Бриз» за 2016-2018 гг.представлена в таблице 4.
Таблица 4
Динамика показателей движения рабочей силы ООО «Бриз» за
2016-2018 гг.
Наименование показателя
Значение пока-
зателя
Базисные
темпы, %
2016
2017
2018
2017
2018
Принято, чел
53
50
33
94,34
66,00
Уволено
38
42
49
110,53
116,67
в т. ч. уволенных по собственному желанию
19
22
26
115,79
118,18
Коэффициент общего оборота
0,147
0,149
0,133
101,36
89,26
Коэффициент оборота рабочей силы по приему
0,086
0,081
0,053
94,19
65,43
Коэффициент оборота рабочей силы по уволь-
нению
0,061
0,068
0,08
111,48
117,65
Коэффициент необходимого оборота
0,03
0,032
0,037
106,67
115,63
Коэффициент текучести
0,03
0,04
0,04
133,33
100,00
Представленные данные позволяют сделать вывод, что за 2016-2018 гг.
отмечаются тенденции увеличения движения рабочей силы ООО «Бриз». Коэф-
фициент общего оборота снизился с 15% до 14%, оборот рабочей силы по прие-
му снизился с 9% до 5%, оборот рабочей силы по увольнению увеличился с 6%
до 8%.
Необходимый оборот увеличился с 3% до 4%. Коэффициент текучести
кадров увеличился с 3% в 2016 г. до 4% в 2018 г. Динамика всех этих показате-
лей отражает увеличение движения рабочей силы по увольнению на конец ана-
лизируемого периода. Тогда как коэффициент оборота по приёму значительно
снижается, что ведет к снижению коэффициента общего оборота персонала. Та-
ким образом, за анализируемый период ООО «Бриз» снижает уровень приема
персонала и увеличивает коэффициент необходимого оборота персонала за счет
его сокращения.
Сокращение численности обусловлено реализацией антикризисных про-
грамм по снижению расходов. За анализируемый период реализуется программа
42
обновления технологических линий, модернизации действующего оборудования
и установка современного оборудования, что ведет к высвобождению численно-
сти за счет автоматизации и информатизации технологических процессов. Внед-
ряемое оборудование дает возможность значительно оптимизировать техноло-
гические процессы в ООО «Бриз». Поэтому далее проводится анализ использо-
вания рабочего времени, для определения резервов роста эффективности ис-
пользуемого персонала в сложных экономических условиях.
2.2.Анализ системы развития персонала предприятия
В рамках ВКР проведено исследование системы развития персонала в
ООО «Бриз». Для этого проводился анализ ситуации системы развития персона-
ла.
Цель развития персонала в ООО «Бриз» - повышение трудового потенциа-
ла работников в области функционирования и развития предприятия и личных
задач.
Показатели управления развитием персонала в ООО «Бриз» представлены
в таблице 5 и на рисунке 9.
Таблица 5
Показатели управления развитием персонала в ООО «Бриз»,
чел.
Показатели
2016
2017
2018
Повысили квалификацию
49
71
57
Прошли стажировку
83
98
76
Ротация персонала
12
23
24
Прошли обучение
67
65
58
Делегирование полномочий
4
8
3
По данным таблицы 5 видно, что повысило квалификацию в ООО «Бриз»
в 2016 г. – 49 чел., в 2017 г. – 71 чел. и в 2018 г. – 57 чел. Прошли стажировку в
2016 г. – 83 чел, в 2017 г. - 98чел. и в 2018 г. – 76 чел.
В 2016 г. в ротации персонала в ООО «Бриз» задействовано 12 чел пере-
ведены в отдел контроля. В 2017 г. в ротации участвовало 23 чел.
43
Рисунок 9. Показатели управления развитием персонала в
ООО «Бриз»
В целом применение ротации считается положительным фактором и бла-
готворно влияет на конечный результат в ООО «Бриз». Руководство ООО
«Бриз» считает, что перемещать людей по "горизонтали" необходимо вслед-
ствие того, что длительное пребывание в одной должности снижает трудовую
мотивацию, сотрудник ограничивает кругозор рамками одного участка, свыкает-
ся с недостатками, перестает обогащать свою деятельность новыми методами и
формами. Смена мест дает возможность сравнить ситуации, быстрее адаптиро-
ваться к новым условиям. Однако всех переместить в порядке ротации невоз-
можно.
В целом, показатели управления развитием персонала указывают на их
снижение и соответственно на снижение эффективности принятия управленче-
ских решений по развитию персонала в ООО «Бриз».
Схема развития старшего мастера Маркова Н.Б. в ООО «Бриз» представ-
лена на рисунке 10.
В ООО «Бриз» управление развитием персонала является одной из функ-
ций заместителей руководителя. Оно предполагает изучение интересов и воз-
можностей сотрудников, постановку ими личных целей и определение с помо-
щью руководителей и кадровых служб различных вариантов продвижения.
Администрация рассчитывает на повышение эффективности деятельности
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Числ
енность, чел.
чел.
2016
2017
2018
Год
Повысили
квалификацию
Прошли стажировку
Ротация персонала
Прошли обучение
Делегирование
полномочий
44
учреждения, а сотрудники надеются в перспективе занять более престижную и
высокооплачиваемую должность.
Рисунок 10. Процесс развития персонала в ООО «Бриз»
Таким образом, планированием развития персонала в ООО «Бриз» могут
заниматься специалист по персоналу, сам сотрудник, его непосредственный ру-
ководитель (линейный менеджер).
Руководителем каждого подразделения ООО «Бриз» назначается ответ-
ственный за планирование и контроль развития персонала. При планировании
карьеры сотрудников администрация ООО «Бриз» учитывает следующие обсто-
ятельства. Продвижение сотрудника по должности потребует повышения зара-
ботной платы, т.е. увеличения расходов на содержание персонала.
В ООО «Бриз» используются средства, направленные на служебно- про-
фессиональное продвижение персонала, которые представлены в таблице 6.
Таблица 6
Средства, направленные на развитие персонала в ООО «Бриз»
Средства раз-
вития карьеры
Содержание/значение
Задействованная численность
персонала
Найм сотруд-
ников (2000-
2004 год) – ра-
бочий
Работа в должно-
сти
(2006-2008) –
старший
смены
Подготовка плана
развития
(2008-2009) –
Помощник бри-
гадира
Назначение на новую
должность ( 2016
год) - старший ма-
стер
Повышение ква-
лификации
(2010-2012) –
бригадир
Аттестация
( 2014) – мастер