33
составляла 8,9%, специалистов 16,6%, служащих 8,7 %, а вспомогательного
персонала 1,8%.
Наибольшую долю в общей структуре персонала ООО «Северстрой»
составляют рабочие – 65,1%. Доля руководящего состава в 2020 году
составляла 8,9%, специалистов 14,9%, служащих 8,8 %, а вспомогательного
персонала 2,2%.
Представим в виде таблицы 2.4 качественный состав кадров ООО
«Северстрой».
Таблица 2.4
Качественный состав кадров ООО «Северстрой», чел.
Наименование показателя
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Абсолютное
изменение
Темп
роста,
%
1. Уровень образования
Работники, имеющие высшее
образование
137
131
122
-15
89,1
Работники, имеющие неполное
высшее образование (обучающиеся
в высших учебных заведениях)
29
39
53
24
182,8
Работники, имеющие полное
среднее и среднее специальное
образование
372
397
419
47
112,6
Работники, имеющие начальное
профессиональное образование
156
137
122
-34
78,2
Всего среднесписочная численность
694
704
716
22
103,2
2. Возрастная структура
До 30 лет
74
78
54
-20
73,0
30-39 лет
309
294
324
15
104,9
40-49 лет
175
174
175
0
100,0
50-59 лет
78
88
89
11
114,1
60 лет и старше
58
70
74
16
127,6
Всего среднесписочная численность
694
704
716
22
103,2
3. Стаж работы на предприятии
до 5 лет
78
52
45
-33
57,7
6-10 лет
411
453
458
47
111,4
10-20 лет
117
87
92
-25
78,6
Свыше 20 лет
88
112
121
33
137,5
Всего среднесписочная численность
694
704
716
22
103,2
34
Из таблицы видно, что наибольшая часть персонала имеют полное
среднее или среднее специальное образование, их доля составляет в 2022 году
58,5%.
В динамике увеличилась численность работников, которые имеют
неполное высшее образование, их рост составил 82,8% за период 2020-2022 гг.
В динамике уменьшилась численность работников, которые имеют начальное
профессиональное образование, снижение их численности составило 21,8% за
период 2020-2022 гг.
В 2022 году в ООО «Северстрой» работало 45,3% сотрудников в
возрасте от 30 до 39 лет, 7,5% в возрасте до 30 лет, 24,4% в возрасте от 40 до
49 лет, 12,4% в возрасте от 50 до 59 лет и 10,4% в возрасте старше 60 лет.
В динамике снизилась численность персонала предприятия, которая
работает на предприятии свыше 5 лет, на 42,3% в основном за счет перехода в
другую категорию по стажу работы, а также снизилась численность персонала
предприятия, которая работает на предприятии от 10 до 20 лет, на 21,4% в
основном за счет перехода в другую категорию по стажу работы.
Численность персонала в возрасте до 30 лет, за анализируемый период,
снизилась, а доля персонала предприятия ООО «Северстрой», относящиеся к
другим возрастным группам, в динамике увеличивается.
Стоит отметить, что персонал, имеющий начальное профессиональное
образование, переучиваются в процессе работы и получают среднее
специальное образование, у кого среднее специальное образование, в процессе
работы получают высшее образование.
Численность женщин в динамике увеличивается, однако трудовой
персонал ООО «Северстрой» преимущественно составляют мужчины.
Таким образом, можно отметить, что трудовой персонал ООО
«Северстрой» преимущественно составляют мужчины в возрасте от 31 до 50
лет с трудовым стажем свыше 20 лет и со средним специальным образованием.
35
Рис. 2.3 - Структура численности персонала ООО «Северстрой» по
гендерному признаку за период 2020-2022 год, чел.
Рассчитаем показатели движения персонала в ООО «Северстрой» за
период 2020-2022 гг.
Рассчитаем показатели среднесписочной численности ООО
«Северстрой» за 2020-2022 гг.:
Ч
сс(2020)
= (706 + 682) / 2 = 694 чел.
Ч
сс(2021)
= (682 + 726) / 2 = 704 чел.
Ч
сс(2021)
= (726 + 706) / 2 = 716 чел.
Рассчитаем показатели коэффициента общего оборота ООО
«Северстрой» за 2020-2022 гг.:
К
ооб (2020)
= (24 + 48) / 694 = 0,104
К
ооб (2021)
= (80 + 36) / 704 = 0,165
К
ооб (2022)
= (36 + 56) / 716 = 0,128
Рассчитаем показатели коэффициента оборота рабочей силы по приему
ООО «Северстрой» за 2020-2022 гг.:
К
обп (2020)
= 24 / 694 = 0,035
К
обп (2021)
= 80 / 704 = 0,114
К
обп (2022)
= 36 / 716 = 0,050
Рассчитаем показатели коэффициента оборота рабочей силы по
0
100
200
300
400
500
600
2020 Г. 2021 Г. 2022 Г.
569
572
580
125
132
136
Мужчины Женщины
36
увольнению ООО «Северстрой» за 2020-2022 гг.:
К
обу (2020)
= 48 / 694 = 0,075
К
обу (2021)
= 36 / 704 = 0,061
К
обу (2022)
= 5 6/ 716 = 0,088
Рассчитаем показатели коэффициента о постоянства кадров ООО
«Северстрой» за 2020-2022 гг.:
К
пк (2020)
= 639 / 682 = 0,937
К
пк (2021)
= 591 / 726 = 0,814
К
пк (2022)
= 639 / 706 = 0,905
Рассчитаем показатели коэффициента текучести кадров ООО
«Северстрой» за 2020-2022 гг.:
К
тек (2020)
= 48 / 694 = 0,069
К
тек (2021)
= 36 / 704 = 0,051
К
тек (2022)
= 56 / 716 = 0,078
Представим в виде таблицы 2.5 результаты расчетов анализа движения
персонала за период 2020–2022 гг.
Таблица 2.5
Анализ движения персонала ООО «Северстрой» за период 2020–2022 гг.
Показатель
2020
год
2021
год
2022
год
Изменения
Абсолютное
значение
%
Численность на начало года, чел.
706
682
726
20
102,8
Число принятых в течение года, чел.
24
80
36
12
150,0
Число уволенных в течение года, чел., в
т.ч.:
48
36
56
8
116,7
по собственному желанию
46
36
54
8
117,4
Число лиц, состоявших в списочном
составе предприятия в течение года
639
591
639
0
100,0
Численность на конец года, чел.
682
726
706
24
103,5
Среднесписочная численность, чел.
694
704
716
22
103,2
Коэффициент общего оборота, ед.
0,104
0,165
0,128
0,025
123,9
Коэффициент оборота рабочей силы по
приему, ед.
0,035
0,114
0,050
0,016
145,4
Коэффициент оборота рабочей силы по
увольнению , ед.
0,075
0,061
0,088
0,013
116,7
Коэффициент постоянства кадров, ед.
0,937
0,814
0,905
-0,032
96,6
Коэффициент текучести персонала, ед.
0,069
0,051
0,078
0,009
113,1
37
Из таблицы 2.5 видно, что несмотря на то, что доля постоянных
работников в 2022 году составляла 90,5% от общего числа работающих в
компании, показатели текучести персонала в 2022 году составляли в ООО
«СЕВЕРСТРОЙ» 7,8%, а за год уволилось 8,8% работников. Кроме того, стоит
обратить внимание, что в 2022 году выбытие персонала не компенсировалось
его набором.
Средняя списочная численность за три года увеличилась в ООО
«Северстрой» на 22 человека. В 2022 году не изменилось число постоянного
состава кадров ООО «Северстрой» по сравнению с 2020 годом.
Движение персонала необходимо оценить с помощью коэффициентов
постоянства персонала, текучести кадров, оборота по выбытию и по приему
рабочих. Данные коэффициенты представлены в виде рисунка 2.4.
Рис. 2.4 - Динамика коэффициентов движения персонала ООО «Северстрой»
Из рисунка 2.4 видно, что в 2022 году 90,5% персонала работало на
предприятии ООО «Северстрой» на протяжении всего года. Коэффициент
текучести кадров в динамике за три года увеличился с 6,9% до 7,8%.
0.104
0.035
0.075
0.937
0.069
0.165
0.114
0.061
0.814
0.051
0.128
0.050
0.088
0.905
0.078
0.000 0.100 0.200 0.300 0.400 0.500 0.600 0.700 0.800 0.900 1.000
Коэффициент общего оборота, ед.
Коэффициент оборота рабочей силы по приему, ед.
Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению ,
ед.
Коэффициент постоянства кадров, ед.
Коэффициент текучести персонала, ед.
2022 год 2021 год 2020 год
38
Стоит отметить, что 90,6% персонала характеризуется как постоянный,
т.е. это доля персонала, которая на протяжении всего 2022 года работала на
предприятии ООО «Северстрой». Текучесть кадров составила в 2022 году
7,8%.
Представим в виде таблицы 2.6 основные причины увольнения
работников предприятия ООО «Северстрой».
Таблица 2.6
Причины увольнения работников ООО «Северстрой» за 2020-2022 г., чел.
Причины увольнения
2020 год
2021 год
2022 год
По собственному желанию
46
36
54
Окончание договора
2
0
2
Итого
48
36
56
Невысокая заработная плата – основная причина увольнения работников
предприятия ООО «Северстрой».
Произведем анализ оплаты и производительности труда работников
предприятия ООО «Северстрой».
Рассчитаем показатели среднемесячной заработной платы за период
2020-2022 гг.:
ЗП
с (2020)
= 956104,4 / (694 * 12) * 1000 = 114806 руб./чел.
ЗП
с (2021)
= 995647,5 / (704 * 12) * 1000 = 117856 руб./чел.
ЗП
с (2022)
= 1021872,3 / (716 * 12) * 1000 = 118933 руб./чел.
Рассчитаем показатели фонда оплаты труда за период 2020-2022 гг.:
ФОТ
(2020)
= 956104,4 * 1,302 = 1244847,9 тыс. руб.
ФОТ
(2021)
= 995647,5 * 1,302 = 1296333,0 тыс. руб.
ФОТ
(2022)
= 1021872,3 * 1,302 = 1330477,8 тыс. руб.
Рассчитаем показатели доли фонда оплаты труда в себестоимости за
период 2020–2022 гг.:
%
ФОТ (2020)
= 1244847,9 / 12199300 * 100 % = 10,2%
%
ФОТ (2021)
= 1296333,0 / 1655170 * 100% = 7,8 %
%
ФОТ (2022)
= 1330477,8 / 16301200 * 100% = 8,2%
39
Показатели оплаты труда предприятия ООО «Северстрой»
представлены в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Показатели оплаты и производительности труда работников предприятия
ООО «Северстрой»
Показатели
2020 год
2021 год
2022 год
Абс.
отклонение
Темп
прироста,
%
Среднесписочная
численность персонала,
чел.
694
704
716
22
103,2
Фонд оплаты труда, тыс.
руб.
1244847,9
1296333,0
1330477,8
85629,9
106,9
Фонд заработной платы,
тыс. руб.
956104,4
995647,5
1021872,3
65768,0
106,9
Средняя з/плата 1 -го
работающего, руб.
114 806
117 856
118 933
4127,0
103,6
Производительность
труда, тыс. руб. / чел.
19744,5
26025,1
24462,6
4718,0
123,9
Доля фонда оплаты труда
в себестоимости, %
10,2
7,8
8,2
-2,0
-
Доля фонда оплаты труда незначительная в общем объеме
себестоимости предприятия в каждом анализируемом периоде. В 2022 году
доля фонда оплаты труда составляла 8,2% в общей сумме себестоимости
реализации.
Сроки выплаты заработной платы работникам предприятия
соблюдались в течение 2020-2022 гг. Однако, согласно, коллективному
договору, который существует в предприятия ООО «Северстрой», оклад всех
работников в 2022 году увеличился на 5%. При этом средняя заработная плата
на одного работающего в динамике увеличилась всего на 3,6%. Это было
достигнуто за счет снижения стимулирующей части в заработной плате
сотрудников.
Представим в виде таблицы 2.8 динамику изменения затрат на оплату
труда предприятия ООО «Северстрой» за период 2020-2022 гг.
40
Таблица 2.8
Анализ затрат на оплату труда предприятия ООО «Северстрой» за период
2020-2022 гг., тыс. руб.
Наименование
показателя
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Абсолютное
изменение
Темп
роста, %
Затраты на оплату
труда, в т.ч.
1 244 848
1 296 333
1 330 478
85 630
106,9
На заработную плату
926 826
961 737
986 777
59 951
106,5
На отчисления во
внебюджетные фонды
288 744
300 686
308 605
19 862
106,9
Предоставление
жилья
13 482
16 709
17 257
3 775
128,0
На питание
14 058
15 359
15 859
1 801
112,8
Прочие затраты
1 738
1 842
1 979
241
113,9
В динамике наибольший рост в относительном выражении наблюдается
по статьям затрат «предоставление жилья» (28,0%) и «питание» (12,8%). В
стоимостном выражении наибольший рост в динамике наблюдается в
расходах на заработную плату (59951 тыс. руб.) и на отчисления во
внебюджетные фонды (19862 тыс. руб.).
Представим в виде таблицы 2.9 структуру изменения затрат на оплату
труда предприятия ООО «Северстрой» за период 2020-2022 гг.
Таблица 2.9
Структурный анализ затрат на оплату труда предприятия ООО «Северстрой»
за период 2020-2022 гг., тыс. руб.
Наименование показателя
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Изменение,
%
Затраты на оплату труда, в т.ч.
100,0
100,0
100,0
0,0
На заработную плату
74,5
74,2
74,2
-0,3
На отчисления во внебюджетные
фонды
23,2
23,2
23,2
0,0
Предоставление жилья
1,1
1,3
1,3
0,2
На питание
1,1
1,2
1,2
0,1
Прочие затраты
0,1
0,1
0,1
0,0
Стоит отметить, что в затраты на оплату труда не включаются расходы
на повышение квалификации, переподготовку и переподготовку кадров.
41
В структуре за три года наблюдаются следующие изменение в затратах
на оплату труда:
снижение в структуре расходов на заработную плату на 0,3%;
рост расходов на предоставление жилья работникам на 0,2%;
рост расходов на питание работников предприятия на 0,1%.
В 2020 году 74,5% из общего фонда на оплату труда были израсходованы
непосредственно на выплату заработной платы, 23,2% на отчисления во
внебюджетные фонды, 1,1% на предоставление жилья, 1,1% на питание
работников и 0,1% составляли прочие расходы (нематериальное
стимулирование).
В 2021 году 74,2% из общего фонда на оплату труда были израсходованы
непосредственно на выплату заработной платы, 23,2% на отчисления во
внебюджетные фонды, 1,3% на предоставление жилья, 1,2% на питание
работников и 0,1% составляли прочие расходы (нематериальное
стимулирование).
Представим наглядно в виде рисунка 2.5 структурный анализ затрат на
оплату труда предприятия ООО «Северстрой» за 2022 год.
Рис. 2.5 - Структурный анализ затрат на оплату труда предприятия ООО
«Северстрой» за 2022 год, %
74.2
23.2
1.3
1.2
0.1
На заработную плату
На отчисления во внебюджетные
фонды
Предоставление жилья
На питание
Прочие затраты
42
В 2022 году 74,2% из общего фонда на оплату труда были израсходованы
непосредственно на выплату заработной платы, 23,2% на отчисления во
внебюджетные фонды, 1,3% на предоставление жилья, 1,2% на питание
работников и 0,1% составляли прочие расходы (нематериальное
стимулирование).
Представим в виде таблицы 2.10 анализ фонда оплаты труда
предприятия ООО «Северстрой» в разрезе категорий персонала.
Рассчитаем показатели среднемесячной заработной платы
руководителей за период 2020-2022 гг.:
ЗП
с (2020) рук
= 154 445,9/ (63 * 12*1,302) * 1000 = 156907 руб.
ЗП
с (2021)
рук
= 167 678,6 / (63 * 12*1,302) * 1000 = 170351 руб.
ЗП
с (2022)
рук
= 170 495,4 / (64 * 12*1,302) * 1000 = 170506 руб.
Рассчитаем показатели среднемесячной заработной платы специалистов
за период 2020-2022 гг.:
ЗП
с (2020) спец
= 210 009,7/ (126 * 12*1,302) * 1000 = 106 678 руб.
ЗП
с (2021)
спец
= 200546 / (117 * 12*1,302) * 1000 = 109 707 руб.
ЗП
с (2022)
спец
= 183 431,3 / (107 * 12*1,302) * 1000 = 109 723 руб.
Рассчитаем показатели среднемесячной заработной платы рабочих
предприятия за период 2020-2022 гг.:
ЗП
с (2020) раб
= 783244/ (433 * 12*1,302) * 1000 = 115 776 руб.
ЗП
с (2021)
раб
= 827061,7 / (450 * 12*1,302) * 1000 = 117 634 руб.
ЗП
с (2022)
раб
= 867709,1 / (466 * 12*1,302) * 1000 = 119 178 руб.
Рассчитаем показатели среднемесячной заработной платы служащих
предприятия за период 2020-2022 гг.:
ЗП
с (2020) служ
= 80 036,3/ (58 * 12*1,302) * 1000 = 88322 руб.
ЗП
с (2021)
служ
= 84962,8 / (61 * 12*1,302) * 1000 = 89147 руб.
ЗП
с (2022)
служ
= 88768,2 / (63 * 12*1,302) * 1000 = 90183 руб.
Рассчитаем показатели среднемесячной заработной платы
вспомогательного персонала предприятия за период 2020-2022 гг.:
ЗП
с (2020) вспом
= 17 112/ (14 * 12*1,302) * 1000 = 78231 руб.