33
2 АНАЛИЗ ТРАНСПОРТНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
ОАО «САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ»
2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «САХАНЕФТЕГАЗСБЫТ»
Открытое акционерное общество «Саханефтегазсбыт» (сокращенное
наименование – ОАО «Саханефтегазсбыт») создано на основании
Постановления Правительства Республики Саха (Якутия) от 30.08.2000 года
№455. Общество было создано на базе объединения «Якутнефтепродукт» –
Якутского государственного предприятия по обеспечению нефтепродуктами.
Учредителем общества является Республика Саха (Якутия), в лице
Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия).
Уставный капитал ОАО «Саханефтегазсбыт» по состоянию на
31.12.2016 года составляет 3 135 811 000 рублей. Уставный капитал разделен на
3 135 811 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая.
Единственным акционером общества, владеющим 100% уставного
капитала, является Министерство имущественных и земельных отношений
Республики Саха (Якутия).
Место нахождения общества: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск,
ул. Чиряева, 3.
ОАО «Саханефтегазсбыт» является системообразующим предприятием
жизнеобеспечения и развития региона. Предприятие ежегодно осуществляет
стабильный завоз нефтепродуктов для нужд бюджетной сферы, населения и
мелкооптовых предприятий республики.
Основными видами деятельности Общества являются:
оптово-розничная реализация нефтепродуктов;
оказание услуг по приему, складским операциям и хранению
нефтепродуктов.
Дополнительными видами деятельности общества являются:
деятельность внутреннего водного пассажирского транспорта;
транспортировка по трубопроводам нефти;
34
производство общестроительных работ по строительству
автомобильных, железнодорожных и взлетно-посадочных полос,
зданий, и др. [33]
ОАО «Саханефтегазсбыт» является одним из крупных предприятий
Республики Саха (Якутия), и занимает монополистические позиции на рынке:
по доле определенного товара более 35%, по хранению и складированию нефти
и нефтепродуктов доля более 65%; по оптовой торговле авиационным
керосином доля более 50%.
Основные конкуренты ОАО «Саханефтегазсбыт» на рынке РС (Я):
1) по реализации нефтепродуктов через сеть АЗС – ОАО НК «Туймаада-
нефть», ООО НК «Сибойл», ОАО «ЯТЭК», ООО «Паритет»;
2) по оптовой реализации нефтепродуктов – ОАО НК «Туймаада-нефть»,
ОАО »Алмаззолотокомплект», ООО «Шанс-Трейд»; ООО «Магнатэк»,
ООО «Октаника»;
3) по оказанию приемо-складских услуг и хранению нефтепродуктов -
ОАО НК «Тумаада-нефть», ГУП «ЖКХ РС (Я)», Дирекция аэропортов
РС (Я), ОАО АК «Якутскэнерго».
Среди приоритетных направлений деятельности ОАО «Саханефтегазсбыт»
можно особо выделить:
получение прибыли с ежегодным ростом рентабельности;
доведение нефтебазового хозяйства до соответствия нормам
промышленной безопасности, оптимизация и развитие нефтебазового
хозяйства в соответствии с основными направлениями развития РС (Я);
развитие сети АЗС в соответствии с поставленными Правительством
РС (Я) социальными задачами и экономической целесообразностью;
разработка и внедрение современных систем складского и
аналитического учета;
разработка и реализация мероприятий по снижению потерь
нефтепродуктов и усиление мер по их сохранности;
35
обеспечение роста объемов реализации нефтепродуктов и оказание
услуг. [33]
В производственную структуру ОАО «Саханефтегазсбыт» входит 25
нефтебаз, являющихся обособленными подразделениями (филиалами)
общества, (см. табл. 1) и 100 автозаправочных станций (АЗС), расположенных
по всей территории республики. Среди автозаправочных станций – 57
стационарных АЗС, 42 контейнерных АЗС, 1 несамоходная плавучая АЗС в
г.Якутск.
Таблица 1
Перечень нефтебаз ОАО «Саханефтегазсбыт»
Нефтебазы
Местонахождение нефтебаз
Улус
Адрес
1. Амгинская
Амгинский
с.Амга, ул.Набережная 13
2. Батагайская
Верхоянский
с.Батагай,ул.Чолбонская 20
3. Белогорская
Абыйский
п.Белая Гора,ул.Ефимова 23
4. В-Вилюйская
Верхневилюйский
г.Верхневилюйск нефтебаза
5. Вилюйская
Вилюйский
г.Вилюйск нефтебаза
6. Жиганская
Жиганский
с.Жиганск нефтебаза
7. Зырянская
Верхнеколымский
п.Зырянка нефтебаза
8. Ленская
Ленский
г.Ленск, ул.Победы 82
9. Нагорнинская
г.Нерюнгри, пр.Геологов 4/1
10. Н-Колымская
Нижнеколымский
п.Черский нефтебаза
11. Нюрбинская
Нюрбинский
г.Нюрба нефтебаза
12. Н-Янская
Усть-Янский
п.Нижнеянск нефтебаза
13. Олекминская
Олекминский
г.Олекминск нефтебаза
14. Покровская
Хангаласский
г.Покровск ул.Нефтяников 1
15. Сангарская
Кобяйский
п.Сангары нефтебаза
16. С-Колымская
Среднеколымский
г.С-колымск, ул.Ардофенова
1
17. Сунтарская
Сунтарский
с.Сунтар,ул.Вилюйская 1
18. Томмотская
Алданский
г.Томмот,ул.Торговая б/н
19. У-Алданская
Усть-Алданский
с.Тит-Ары нефтебаза
20. У-Куйгинская
Усть-Янский
п.Усть-Куйга нефтебаза
21. У-Таттинская
Таттинский
с.Усть-Татта нефтебаза
22. Хандыгская
Томпонский
п.Хандыга, ул.Кычкина 53
23. Чокурдахская
Аллайховский
п.Чокурдах нефтебаза
24. Эльдиканская
Усть-Майский
п.Эльдикан, ул.Чкалова 79
25. Якутская
пгт.Жатай , ул.Строда 12
36
Организационная структура ОАО «Саханефтегазсбыт» представлена на
рисунке 5.
филиалы -
нефтебазы
ООО «Якутская
нефтяная компания»
Амгинская
Жиганская
Нижнеянская
Средне-
колымская
Усть-Таттинская
Батагайская
Зырянская
Нюрбинская
Сунтарская
Хандыгская
Белогорская
Ленская
Олекминская
Томмотская
Чокурдахская
Верхне-
вилюйская
Нагорнинская
Покровская
Усть-Алданская
Эльдиканская
Вилюйская
Нижнеколымска
я
Сангарская
Усть-Куйгинская
Якутская
Высший орган управления –
Общее собрание акционеров
Общее руководство деятельностью
общества - Совет Директоров
Единоличный исполнительный
орган - Генеральный директор
Зам. Ген.
директора
по товарной
работе
Зам. Ген.
директора по
экономике и
финансам
Зам. Ген.
директора по
собственной
экономическо
й
безопасности
Главный
инженер
Главный
бухгалтер
Зам. Ген.
директора -
представитель
в г. Москва
Юридический
отдел
Товарно-
коммерческое
управление
Отдел
ресурсов и
поставок
Отдел
маркетинга и
завоза
Отдел
розничных
продаж,
пластиковых
карт и услуг
Финансовый
отдел
Планово-
экономический
отдел
экономики и
анализа
Отдел по
собственной
экономической
безопасности
Отдел
эксплуатации и
технического
развития н/б
хозяйства и АЗС
Технический
отдел
Отдел по
охране труда и
промышленной
безопасности
Бухгалтерия
Отдел по кадрам
и социальным
вопросам
Отдел
информационно
-технического
обслуживания
Канцелярия
Хозяйственный
отдел
37
Рисунок 5
Организационная структура ОАО «Саханефтегазсбыт»
Как видно из организационной структуры, единоличным органом
управления обществом является генеральный директор, в прямом подчинении
которого находится четыре заместителя и два главных специалиста.
Предприятие осуществляет поставку и реализацию, в том число
розничную продажу через собственную сеть АЗС, нефтепродуктов разных
марок: бензины АИ-92, АИ-95, АИ-98, дизельное толиво ДТЛ, ДТЗ, ДТА,
авиакеросин ТС-1.
Цены на реализацию нефтепродуктов формируются предприятием
самостоятельно в соответствии с Порядком формирования цен на
нефтепродукты ОАО «Саханефтегазсбыт», исходя из цен закупа
нефтепродуктов, однако Государственным комитетом по ценовой политике
РС (Я) регулируются снабженческо-сбытовая и торговая надбавки к цене.
Основными поставщиками нефтепродуктов исследуемого предприятия
являются: ОАО НК «Роснефть», ООО «Проминвест», ООО «МАГНАТЭК»,
ООО «Транспетролиум», ООО РК «Аэро», ОАО «Алмаззолотокомплект», ЗАО
«Иркутскнефтепродукт» и др.
Перевозка нефтепродуктов от поставщиков до нефтебаз и от нефтебаз до
АЗС и клиентов осуществляется всеми возможными видами транспорта:
железнодорожным транспортом, водным транспортом в период навигации,
трубопроводным и автомобильным транспортом.
Для внутренних перевозок используется автомобильный транспорт.
Поставку и транспортировку сырой нефти через магистральный трубопровод
осуществляет ОАО «Сургутнефтегаз».
Предприятие также принимает участие в конкурсных торгах на поставку
нефтепродуктов федеральным и муниципальным бюджетополучателям.
Сотрудники компании являются важнейшим ресурсом для
ОАО «Саханефтегазсбыт». Компания стремится предоставить им все
38
возможности как для профессионального и личностного роста, так и для
духовного и физического развития.
Штатная численность работников предприятия на конец 2016 года
составляла 1 976 человек. Среднемесячная зарплата на 1 работника в 2016
году выросла на 19% и составила 42 491 руб. Общество использует меры
материального стимулирования и социальной защиты работников, с частности
предоставляет ссуды для улучшения жилищных условий, компенсирует проезд
работников и членов их семей в отпуске, оплачивает санаторно-курортное
лечение, выделяет материальную помощь. Кадровый состав
ОАО «Саханефтегазсбыт» достаточно стабильный: основная часть работающих
– лица в возрасте от 30 до 59 лет – 78,5%. Сменяемость кадров в отчетном году
составила 14,1%. В компании организована система контроля состояния
условий и охраны труда в подведомственных структурных подразделениях,
реализуются программы по профилактике производственного травматизма и
улучшению условий труда.
Основные показатели хозяйственной деятельности предприятия
представлены в таблице 2
Таблица 2
Ключевые показатели экономической деятельности
ОАО «Саханефтегазсбыт»
Наименование
показателя
Значение показателя
Абсолютно
е
отклонение
Темп
прироста
, %
2015 г.
2016 г.
Выручка, тыс. руб.
12 336
146
11 467
695
-868 451
-7,0
Себестоимость, тыс. руб.
9 087 887
8 011 676
-1 076 211
-11,8
Издержки обращения,
тыс. руб.
2 367 844
2 573 700
205 856
8,7
Прибыль от продаж, тыс.
руб.
880 415
882 319
1 904
0,2
Чистая прибыль
(убыток), тыс. руб.
4 528
-132 260
-136 788
-3 020,9
Розничная реализация
(через АЗС), тыс. руб.
5 056 336
5 915 648
859 312
17,0
Оптовая реализация, тыс.
руб.
2 365 216
1 057 058
-1 308 158
-55,3
Товарооборот, т
285 113
229 331
-55 782
-19,6
Объем поставок, т
194 254
220 984
26 730
13,8
Рентабельность продаж,
%
7,14
7,69
0,55
7,7
39
За отчетный период компания получила выручку в размере
11 467,7 млн. руб., прибыль от продаж – 882,3 млн. руб., чистый убыток
составил 132,3 млн. руб. Коммерческие расходы (издержки обращения)
составили 2 573,7 млн. руб. и увеличились по сравнению с 2015 годом на 8,7%.
По итогам работы за 2016 года убыток общества составил 132 260 тыс. руб., а
по итогам 2015 года получена прибыль в сумме 4 528 тыс. руб. Таким образом,
снижение прибыли за анализируемый период составило 136 788 тыс. руб.
Выручка предприятия снизилась на 868 451 тыс. руб., это объясняется
снижением объемов реализации нефтепродуктов на 1 308 158 тыс. руб. или
55,3%. Реализация нефтепродуктов всего составила в 2016 году 213,4 тыс. т при
плане 226,0 тыс. т Оказание услуг по переработке нефтепродуктов составило
728,4 тыс. т при плане 678,3 тыс. т Рентабельность продаж, подсчитанная по
прибыли от продаж, незначительно увеличилась и достигла 7,69% в отчетном
году.
В рамках антикоррупционной деятельности на предприятии приняты
Кодекс деловой этики, Правила обмена деловыми подарками и знаками
делового гостеприимства, Положение о конфликте интересов и Положение о
антикоррупционной деятельности. Особое внимание уделяется вопросам
организации безопасности на производстве, в том числе охране окружающей
среды.
Инвестиционная деятельность ОАО «Саханефтегазсбыт» в 2016 году
включала такие значимые направления:
1. Строительство пункта отбора нефти в г. Олекминск.
2. Строительство нефтесклада в п. Нижний Бестях.
3.Строительство нового нефтесклада в с. Хонуу Момского района.
4. Строительство и реконструкция сети АЗС.
5. Строительство контейнерных АЗС в труднодоступных населенных
пунктах Республики Саха (Якутия).
40
6. Доведение нефтебазового хозяйства до норм пожарной и промышленной
безопасности.
7. Совершенствование систем учета движения нефтепродуктов,
обновление технологического парка, реконструкция аварийных
административных объектов.
8. Мероприятия по энергосбережению и повышению
энергоэффективности.
Реализация планов ОАО «Саханефтегазсбыт» сопряжена с рисками,
которые могут препятствовать достижению результатов. Главными рисками в
среднесрочной перспективе предприятие считает:
изменение цен на светлые нефтепродукты (автобензин, дизельное
топливо), опережающее рост тарифов Общества;
увеличение доли рынка основных конкурентов – ОАО НК «Туймаада-
нефть», ООО «Сибойл», ОАО «ЯТЭК», ООО «Паритет»;
снижение надежности в виду старения основных фондов.
Тем не менее, ОАО «Саханефтегазсбыт» стремится снизить риски до
минимума, использует различные способы управления рисками. Снижение
экономических и финансовых рисков достигается за счет качественного бизнес-
планирования и бюджетирования, реализации программ управления
издержками, контроля движения нефтепродуктов.
2.2 Анализ эффективности использования транспорта при закупе и
поставках продукции
Производственная деятельность ОАО «Саханефтегазсбыт» включает в
себя ряд этапов:
1. Закуп и поставка нефтепродуктов.
2. Внутренние перевозки нефтепродуктов.
3. Приемо-складские операции.
4. Хранение нефтепродуктов.
41
5. Реализация нефтепродуктов.
Рассмотрим организацию транспортной деятельности предприятия по
основным этапам, где задействован транспорт, а именно:
1) в ходе закупок и поставок продукции,
2) внутренние перевозки нефтепродуктов от перевалочных баз, между
нефтебазами и до АЗС,
3) перевозки нефтепродуктов с нефтебаз предприятия клиентам при
реализации оптом.
Анализ проводится по отчетным данным ОАО «Саханефтегазсбыт» за
2015-2016 гг. [33]
Для проведения анализа используются методики горизонтального и
вертикального анализа, технико-экономического анализа, а также
коэффициентный метод и метод сравнения.
Объемы поставок нефтепродуктов от поставщиков по разным каналам
снабжения ОАО «Саханефтегазсбыт» отражены в таблице 3.
Таблица 3
Распределение объемов поставок ОАО «Саханефтегазсбыт» по
каналам поставок (видам транспорта)
Каналы поставок
Объем поставок
Отклон
ение по
объему
в
тоннах,
%
Отклон
ение
по
стоимо
сти, %
за 2015 г.
за 2016 г.
т
тыс. ру
б.
т
тыс. ру
б.
Через
перевалочные
нефтебазы г. Усть-
Кут (речным
транспортом в
навигацию)
142
953
5 508
392
158
375
6 568
981
110,8
119,3
На
железнодорожны
е станции
прирельсовых
нефтебаз
(ж.д. транспортом
)
38 661
1 496 3
46
55
646
2 230
388
143,9
149,1
Через
магистральный
трубопровод
(сырая нефть –
8 000
103 840
5 000
74 930
62,5
72,2
42
трубопроводным
транспортом)
В резервуары
филиалов
нефтебаз за счет
договоров
поставки в
навигацию
4 136
165 341
951
47 187
23,0
28,5
В резервуары
нефтебаз (нефть и
газоконденсат)
504
5 489
1 012
19 073
200,8
347,5
Всего
194
254
7 279
408
220
984
8 940
559
113,8
122,8
За 2016 год ОАО «Саханефтегазсбыт» закупило нефтепродуктов в
количестве 220 984 т на сумму 8 940 559 тыс. руб., что на 26 730 т больше, чем
в 2015 году. Отклонение годового объема поставок нефтепродуктов в тоннах
составило 113,8%, а в стоимостных показателях – 122,8%, причем данная
разница объясняется увеличением цен закупаемой нефтепродукции. В
абсолютном выражении увеличились объемы поставок по основным каналам:
через перевалочные базы г. Усть-Кут прирост на 15 422 т или 10,8%, через
железнодорожные станции – на 16 985 т или 43,9%. Самый значительный
прирост поставок за 2016 год наблюдается по поставкам на железнодорожные
станции. Поставки по нефтепроводу за анализируемый период снизились на
3 000 т, что составляет 37,5%.
Структура объемов поставок по распределению по каналам поставок
рассчитана в таблице 4.
Таблица 4
Структура объемов поставок ОАО «Саханефтегазсбыт» по
каналам поставок (видам транспорта)
Каналы поставок
Структура поставок
Измен
е-ние
по
структ
у-ре
по
объем
у в
тоннах
,
%
Измен
е-ние
по
структ
у-ре
по
стоимо
-сти,
%
за 2015 г.
за 2016г.
по
объем
у в
тоннах
, %
по
стоим
о-сти,
%
по
объем
у в
тоннах
, %
по
стоимо
-сти,
%
Через перевалочные
73,6
75,7
71,7
73,5
-1,9
-2,2