64
отмыванию) доходов, полученных преступным путем».
1
По мнению его
разработчиков,этот закон, даст возможность идентифицировать участников
незаконных операций с валютными ценностями, включая драгоценные металлы,
валюту и камни.
2.4. Преступность в сфере осуществления внешнеэкономической
деятельности
Главной причиной нелегальной утечки денежных и товарных ресурсов за
пределы Российской Федерации стало - ослабление государственного контроля
над развитием внешней торговли в РФ, что в последствии подрывает
экономическую безопасность государства.
Систематизация преступных деяний в рамках обозначенной группы
позволяет выявить общие и специфические закономерности, характерные
механизму преступной деятельности, определить типичные способы их
совершения, детерминирующие формирование специфической следовой
картины в рамках определенных пространственно-временных условий и под
влиянием иных факторов. Кроме того, данное обобщение позволит глубже
проанализировать комплекс криминалистически значимых признаков,
присущих типичным субъектам совершения данных деяний, сформировав
психолого-криминалистический портрет личности типичных субъектов
указанных деяний.
Однако в течение последующего периода, во-первых, произошли
качественные изменения в сфере внешнеэкономической деятельности, что
детерминировало эволюцию внешнеэкономической преступности,
совершенствование способов и условий осуществления преступных
посягательств.
1
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма"//"Собрание законодательства РФ", 13.08.2001, N 33 (часть I), ст. 3418.
65
Во-вторых, трансформация преступности в сфере внешнеэкономической
деятельности потребовала принятия мер уголовно-правового реагирования, что
предопределило внесение значительных изменений в действующие нормы
Уголовного кодекса РФ,
1
которые регулируют ответственность за преступления
в сфере ВЭД. Изменения уголовного закона, не ограничиваясь модернизацией
отдельных уголовно-правовых признаков, коснулись также декриминализации
одних преступных деяний (в частности, привычного состава контрабанды) в
сочетании с введением ряда новелл.
В-третьих, исследовав ранее один из типичных видов преступлений в
сфере внешнеэкономической деятельности, мы обратили внимание на
системный характер преступлений в сфере внешнеэкономической
деятельности, наличии у них общих и специфических закономерностей,
формирующих механизм преступного посягательства. Это актуализировало
потребность и гносеологическую возможность в дальнейшем углублении
предметной области научного познания в обозначенном направлении.
В специальной юридической науке неоднократно осуществлялись
попытки формирования классификаций преступлений в сфере экономической
деятельности. Наибольшее внимание вопросам классификации преступлений в
сфере внешнеэкономической деятельности уделяли исследователи в сфере
уголовного права, что вполне закономерно вследствие исключительной роли
уголовного закона в конструировании составов преступных посягательств.
Однако примечательно, что процесс разработки классификации
преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности ознаменовался
отсутствием единообразия в интерпретации различными исследователями тех
или иных посягательств как входящих в обозначенную группу. Формирование
классификации преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности
сопровождается оживленной научной полемикой, которая продолжается до сих
1
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от
16.10.2019)//"Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954
66
пор
1
.
Кроме того, в юридической литературе имеется термин «таможенные
преступления». Понятие таможенных преступлений некоторые авторы считают
синонимичным по отношению к преступлениям в сфере внешнеэкономической
деятельности. Иные специалисты считают также более удачным термином
именно «таможенные преступления», поскольку внешнеэкономические
преступления так или иначе связаны с нарушением деятельности таможенных
органов. Так, А.В. Макаров и А.С. Жукова пишут, что внешнеэкономическая
деятельность является общим предметом таможенных преступлений.
Целесообразно, при определении преимуществ в соотношении указанных
понятий начальным должны являться целевые установки и мотивация действий
субъектов преступлений, которые так или иначе связаны с реализацией
корыстных или иных личных мотивов. Анализ эмпирических данных
показывает, что преступления в сфере внешнеэкономической деятельности
преимущественно свершаются с целью незаконного, для того чтобы обойти
существующие запреты и ограничения, обогащения, получения прибыли,
минуя установленный порядок. Инфраструктура таможенных органов при этом
выступает индивидуальными пространственно-временными условиями
совершения преступлений, с учетом которых субъекты преступления
разрабатывают и воплощают преступный план, говоря другими словами –
является элементом инструментария механизма преступлений. При этом, как
известно, экономическая деятельность по своей сути есть деятельность, которая
направлена на получение прибыли. В связи с этим в большей степени
располагает наименование «преступления в сфере внешнеэкономической
деятельности».
Согласно ст. 1 Федерального закона «Об экспортном контроле»,
2
под
1
Макаров А.В., Жукова А.С. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности на
современном этапе развития отечественного законодательства // Российский следователь.
2015. № 24. С. 29-34.
2
Федеральный закон от 18.07.1999 N 183-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "Об экспортном
контроле"//"Собрание законодательства РФ", 26.07.1999, N 30, ст. 3774
67
внешне экономической деятельностью понимается «внешнеторговая,
инвестиционная и иная деятельность, включая производственную кооперацию
в области международного обмена товарами, информацией, работами,
услугами, результатами интеллектуальной деятельности (правами на них)».
Данное определение подтверждает сформулированный выше вывод о том, что
выявляемые таможенными органами преступные деяния, посягающие на
установленный нормативными актами порядок перемещения товаров и иных
ценностей через таможенную границу, представляют собой преступления в
сфере внешнеэкономической деятельности.
Системообразующей группой преступлений в сфере
внешнеэкономической деятельности представляются действия, посягающие на
установленный порядок перемещения товаров и иных ценностей через
таможенную границу Евразийского экономического союза. К этой группе
деяний относятся преступления, которые предусмотрены следующими
статьями Уголовного кодекса Российской Федерации
1
: 189 («незаконный
экспорт из Российской Федерации или передача сырья, материалов,
оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное
выполнение работ или оказание услуг, которые могут быть использованы при
создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники»), 190
(невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей),
193 («уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных
средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации»), 193.1
(«совершение валютных операций по переводу денежных средств в
иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов
с использованием подложных документов»), 194 («уклонение от уплаты
таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица»),
200.1 («контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных
инструментов»), 200.2 («контрабанда алкогольной продукции и (или)
1
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от
16.10.2019)//"Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954
68
табачныхизделий»), 226.1 («контрабанда сильнодействующих, ядовитых,
отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников,
ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей,
взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его
доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и
оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия
массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной
техники, а равно стратегически важных товаров иресурсов или культурных
ценностей либо особо ценных диких животных и водных биологических
ресурсов»), 229.1 («контрабанда наркотических средств, психотропных
веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические
средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей,
содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их
прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным
контролем и используемых для изготовления наркотических средств или
психотропных веществ»).
Преступления в сфере ВЭД, чаще всего связаны с коррупцией,
хищениями в особо крупных размерах, другими особо опасными
преступлениями, посягающими на экономическую безопасность страны
1
.
Самым распространенным видом преступления в сфере
внешнеэкономической деятельности - незаконный вывоз стратегического
сырья. Это может быть - нефть, нефтепродукты, цветные и редкоземельные
металлы и тому подобное. Мафиозные группировки проникают в
хозяйственную и экономическую деятельность организаций топливно-
энергетического, металлургического и лесопромышленного комплексов,
создают ориентированные на криминальный бизнес коммерческие структуры.
К примеру, при проведении только одной широкомасштабной оперативно-
профилактической операции была пресечена попытка незаконного вывоза за
1
Тузов Л.Л. Транснациональная экономическая преступность в государствах. // Наука и
практика. 2015. № 1 (62). С. 104-106.
69
границу около 10 тонн драгоценных и полудрагоценных камней. По оценке
специалистов, предотвращен ущерб государству на сумму около 1 миллиона
200 тыс. долларов США. Удалось выявить около 1500 фактов хищений,
взяточничества, контрабанды. Разоблачена деятельность свыше 100
организованных преступных групп.
Каким бы высоким не был бы экономический результат каждой такой
операции, все же профилактический эффект подобных мероприятий
оказывается кратковременным. Одной из причин этого является -
несогласованность принимаемых политических и экономических мер по
расширению сотрудничества между государствами, несоответствие этих мер
соответствующим криминологическим стандартам. Преступные группировки
для осуществления контрабандных операций стали регулярно использовать
возможности вывоза за рубеж товаров и сырья на временное хранение и
переработку. Крупные партии нефти и другого сырья без оформления
экспортных контрактов вывозятся из РФ в другие страны СНГ (Белоруссия,
Украина), а потом реализуются в странах Западной Европы и США. Затем для
сокрытия противоправности подобных сделок в таможенные органы
представляются фальшивые документы о якобы ввезенных в РФ
переработанных продуктов (бензин, масла, прокат и тому подобное). О
реальных размерах нелегального перемещения сырья через границы России
говорит, в основном, тот факт, что экономическая политика целых государств
(Китай) ориентирована на использование контрабандных материальных
ресурсов. Приграничные власти сопредельных государств, всячески поощряют
такой бесконтрольный вывоз из территории России стратегического сырья и
продукции.
Сплошь и рядом в преступных целях используется практика бартерных
сделок, умышленно, по договоренности с зарубежными клиентами занижаются
контрактные цены на отечественные товары. Впоследствии полученная разница
делится между российскими и иностранными предпринимателями.
В настоящее время получают распространение новые способы хищений
70
при осуществлении экспортных операций, особенно с алкогольной продукцией
и автомобилями отечественного производства. При этом в преступное
сообщество втягиваются заводы-изготовители, таможенные службы, банки,
зарубежные предприятия
1
. Прикрываясь фальшивыми экспортными
контрактами, злоумышленники на самом деле продают продукцию на
внутреннем рынке. Для прикрытия таких сделок заключаются фиктивные
контракты с иностранными фирмами, в основном несуществующими,
проводится ложное декларирование грузов с оформлением подложных
таможенных документов.
Действует целый ряд преступных группировок специализирующихся на
ввозе в Россию поддержанных автомобилей зарубежного производства. В этой
сфере сложилось устойчивое распределение функций по скупке и перевозке
автомашин, обеспечению растаможивания хранения и сбыта, изготовления
фальшивых документов, печатей и штампов. За предыдущий год органами
внутренних дел РФ было выявлено 100 тысяч иномарок незаконно ввезенных в
Россию. Опасность этого преступления состоит в том, что наряду с не
поступлением в бюджет государства таможенных платежей и налогов, стране
причиняется ущерб от несвоевременного перевода денежных средств из-за
границы от торговых сделок. По экспортным оценкам, четыре из пяти случаев
перевода денежных средств за границу связаны с доходами, которые получены
от криминальной деятельности.
Организованные и серийные формы преступлений в сфере
внешнеэкономической деятельности в основном сопряжены с преступлениями
коррупционного и служебного характера, совершаемыми сотрудниками
государственных органов, которые обеспечивают организацию совершения
преступлений в сфере таможенного контроля при перемещении товаров и
других ценностей через таможенную границу (злоупотребления полномочиями,
взяточничество и т.д.). Помимо этого, совершение указанных деяний может
1
Головин А.Ю. Базовые криминалистические классификации преступлений. //
Экономические и юридические науки.2018. Вып. 2. Ч. II. С. 31-40.
71
сопровождаться иными посягательствами, выступающими способами сокрытия
основных преступлений - в частности, изготовление и сбыт поддельных
документов, подделка идентификационного номера транспортного средства;
похищение или повреждение документов, штампов, печатей, или похищение
акцизных марок, знаков соответствия и тому подобное. В итоге, и
транспортируемые через таможенную границу ценности, как показывает анализ
теоретических и практических источников, в ряде случаев имеют
ненадлежащий источник происхождения: получены в результате различных
видов хищения, вымогательства, изготовлены незаконно или с нарушением
существующих технологий, либо подвергаются процедуре легализации
(отмыванию) и тому подобное.
Подводя итог из выше изложенного, предлагается следующая структура
классификации преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности:
- преступления, посягающие на установленный порядок перемещения
товарно-материальных или иных ценностей через таможенную границу
Евразийского экономического союза (преступления в сфере таможенного
контроля при перемещении товарно-материальных или иных ценностей через
таможенную границу);
- преступления экономической направленности предикатного характера
(связанные с незаконным или с нарушением установленного порядка и
технологий производством, приобретением и осуществлением иных операций с
товарно-материальными или иными ценностями, подлежащими перемещению
через таможенную границу);
- преступления коррупционной и (либо) служебной направленности,
совершаемые сотрудниками таможенных и иных государственных органов,
обеспечивающих организацию преступлений в сфере таможенного контроля
при перемещении товарно-материальных ценностей);
- преступления, обеспечивающие сокрытие преступлений в сфере
таможенного контроля при перемещении товарно-материальных ценностей.
Выводы по второй главе.В дальнейших трудах рекомендуем применить
72
представленную криминалистическую классификацию в качестве
методологического инструментария для дальнейшей разработки комплексной
криминалистической методики расследования преступлений указанной
категории.
Также следует отметить, что сложивш?аяся к насто?ящему време?ни в
налого?вой сфере кр?иминальная с?итуация требует скорейшего принятия р?яда
организ?ационно-пр?авовых меро?приятий, н?аправленны?х на усиле?ние
взаимо?действия и коор?динации де?ятельности пр?авоохраните?льных и
ко?нтролирующ?их органов в р?амках едино?й долгосроч?ной концеп?ции,
предус?матривающе?й развитие с?истемы ресурс?ного инфор?мационно-
а?налитическо?го и крими?налистичес?кого обеспече?ния правоо?хранительн?ых и
контро?лирующих ор?ганов.
73
к
1
Глава 3. Механизм совершенствования правового регулирования и
институционального механизма в сфере обеспечения экономической
безопасности
3.1. Совершенствование правового регулирования в сфере обеспечения
экономической безопасности
Начатое в н?ачале 90-х го?дов прошло?го века изучение су?щности
безо?пасности л?ичности, об?щества и госу?дарства обусловило да?льнейшее
исследование я?вления нац?иональной безо?пасности к?ак методоло?гической
ос?новы для ре?шения право?вых, орган?изационных и пр?авопримените?льных
задач. Д?ля того чтобы, о?пределить пре?дмет правового ре?гулировани?я
экономичес?кой безопас?ности РФ более дета?льно нужно р?ассмотреть, что из
себя предст?авляет механизм пр?авового ре?гулировани?я. Правовое
регулирование и правовое воздействие общественных от?ношений яв?ляются
основными к?атегориями ме?ханизма де?йствия пра?ва. С точк?и зрения
фу?нкциониров?ания право?вого регул?ирования – это процесс, и?меющий
опре?деленные ст?адии, а сточки зре?ния структур?ы – элементар?ный состав
?аждого из е?го аспекто?в .
Механизм пр?авового ре?гулировани?я (МПР) расс?матриваетс?я как взят?ый в
единст?ве системы юр?идических сре?дств, с по?мощью которых осу?ществляетс?я
результат?ивное право?вое воздействие на об?щественные от?ношения и
поведения людей. По?нятие МПР предназначен отражать анатомию пр?авовой
дейст?вительности с ее дин?амической сторо?ны. Это поз?воляет собрать в?месте
явле?ния правой де?йствительност?и – юридические а?кты, нормы
правоотношения, и обрисов?ать их как це?лостность; пре?доставить их в
р?аботающем в?иде, что по?казывает результат?ивность пр?авового ре?гулировани?я;
выявить с?пецифическ?ие функции, котор?ые выполня?ют те или и?ные
юридичес?кие явлени?я в правово?й системе, по?казать их с?вязь между собо?й и
1
Мелехин А.В. Теория государства и права: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. // СПС
КонсультантПлюс. 2016.