54
На 2020-2021гг. показатель запланирован на уровне 2019 года
библиотеками: 111,765% (в 2018г. 79,167%). Фактически в районе за 2019 год
функционировало 8 библиотек (в 2018г. 8 библиотек).
По паркам культуры и отдыха нулевые показатели, так как в
муниципальном образовании парков культуры и отдыха нет.
Доля муниципальных учреждений культуры, здания которых находятся
в аварийном состоянии или требуют капитальною ремонта, в 2019г.
составила 38,298%. К уровню прошлого года показатель увеличился на
4,244%.
Количество муниципальных учреждений культуры, здания которых
находятся в аварийном состоянии, составило 2 единиц, что на 1 единицы
больше, чем в 2018 году. Общее количество муниципальных учреждений
культуры в 2019г. - 9 единиц.
Общая площадь жилых помещений, приходящаяся в среднем на одного
жителя составила в 2019г. - 19,884 кв.м. (в 2018 г. - 19,527 кв.м.), темп роста
101,8%. Причины увеличения показателя в 2019г. - это снижение
численности постоянного населения на конец года и увеличение площади
всего жилищного фонда на конец года.
Площадь земельных участков, предоставленных для строительства в
расчете на 10 тыс. человек населения, составила в 2019 г.- 42,217 га (в 2018г.-
38,851 га).
Увеличение на 3,366 га объясняется тем, что в 2019 г. общая площадь
предоставленных земельных участков для индивидуального жилищного
строительства составила 14,67 га. В прогнозном периоде 2020-2022 гг.
площадь предоставляемых земельных участков планируется уменьшить из-за
отсутствия свободных земельных участков.
В районе отсутствуют земельные участки, по которым разрешения на
строительство не было получено.
Всего в районе 11 единиц многоквартирных домов. Общее количество
многоквартирных домов в поселении, управление которыми осуществляют
55
собственники помещений, составило 9 единиц, в 2018 г - 7единиц.
Количество многоквартирных домов, управление которыми осуществляются
товариществом собственников жилья составило в 2019 году- 2ед. (на 3
единиц меньше чем, в 2018г.) Сокращение количества ТСЖ (товариществ
собственников жилья) связан с окончанием проведения капитальною ремонта
в Холмогорском районе в рамках реализации муниципальной программы
«Проведение капитального ремонта многоквартирных домов в
Холмогорском районе на 2017-2019 годы». Из 5 МКД. участвовавших в
данной программе и управление которыми осуществлялось ТСЖ, (что
являлось обязательным условием для участия в дайной программе)
собственники 3 МКД деятельность ТСЖ прекратили.
Численность населения, получившего жилые помещения и
улучшившего жилищные условия в отчетном 2019 году, составила 11
человек, в том числе:
- в рамках реализации Федеральной целевой программы «Устойчивое
развитие сельских территорий на 2017-2019 годы на период до 2020 года» - 6
человек;
- в рамках реализации Федеральной целевой программы «Жилище»
подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» - 2 человека;
- обеспечения жильем отдельных категорий граждан в соответствии с
Федеральным законом №5-ФЗ от 12.01.1995 г «О ветеранах» - 2 человека
(вдовы);
- обеспечения жильем отдельных категорий граждан в соответствии
Федеральным законом N 181-ФЗ от 24.11.1995 "О социальной защите
инвалидов в Российской Федерации" - 1 человек (инвалид).
Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за
исключением поступлений Налоговых и неналоговых доходом по
дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных
доходов бюджета муниципального образования (без учета субвенций) по
56
итогам 2019г. составила 38,808 %. в 2018 г. - 47,621%. По сравнению с 2018
годом произошло снижение на 7.2 % по следующим причинам.
1. Снижение налогооблагаемой базы по НДФЛ в связи с сокращением,
численности работников Межрайонной ИФНС № 2 по РА в результате
реорганизации и окончанием работ подрядных организаций по проведению
капитального ремонта дорог и мостов на территории района.
2. Уменьшение суммы ЕИВД по причине вычета сумм страховых
взносов от суммы налога на доходы, подлежащей к уплате
налогоплательщиками. Согласно письму Минфина России от 26.01.16 № 03-
11-09/2852 с 01.01. 2016 года налогоплательщики, применяющие 1.11ВД.
вправе уменьшить сумму единого налога на вмененный доход на сумму
уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде
страховых взносов. В результате чего бюджет недополучил 908 тыс. руб.
Уменьшение поступлений земельного налога в результате
переоформления земельных участков крестьянских хозяйств в собственность
пайщиков - физических лиц, у которых снижена ставка по налогу.
Кроме того, неналоговые доходы уменьшились по причине снижения
поступлений в виде штрафов, платы за негативное воздействие на
окружающую среду.
В муниципальном образовании просроченной кредиторской
задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) не
имеется.
Общий объем расходов бюджета муниципального образования на
содержание работников органов местного самоуправления составил в 2019г.-
42 153.620 тыс. руб. (в 2018г.- 46 067.100 тыс. руб.). Было снижение на
3013,48 тыс. руб., связанное с оптимизацией расходов бюджета.
За 2019г. расходы бюджета муниципального образования на
содержание работников органов местного самоуправления в расчете на
одного жителя муниципального образования составили 2 941,010, в 2018
году -3 201,105, снижение на 8%.
57
2.3 Анализ доходов и расходов МО «Матигорское»
Развитие любого муниципального образования зависит от полученных
им доходов, которые через их расходование и направляются на развитие
этого муниципального образования.
Осуществим анализ плановых доходов МО «Матигорское» на 2020 г на
основе решения «О бюджете муниципального образования «Матигорское» на
2020 год и на плановый период 2021-2022 годов».
Таблица 1
Укрупненная структура доходов МО «Матигорское» на 2020 год
Наименование показателя
Сумма, тыс.
руб.
Удельный
вес, %
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, в т.ч.
92546,52
22,2
Налоговые доходы:
85440,07
20,5
- НДФЛ
41111,01
9,9
- акцизы по подакцизным товарам (продукции),
производимым на территории РФ
4250,00
1,0
- Налог, взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения
7486,65
1,8
- Единый налог на вмененный доход для отдельных
видов деятельности
6551,41
1,6
- единый сельскохозяйственный налог
2178,30
0,5
- налог, взимаемый в связи с применением патентной
системы налогообложения
24
0,0
- налог на имущество организаций
23783,70
5,7
- налог на добычу полезных ископаемых
55,00
0,0
Неналоговые доходы
7106,45
1,7
- государственная пошлина
1839,00
0,4
- доходы, получаемые в виде арендной либо иной
платы за передачу в возмездное пользование
государственного и муниципального имущества
2136,98
0,5
- плата за негативное воздействие на окружающую
среду
105,47
0,0
- доходы от реализации имущества, находящегося в
государственной и муниципальной собственности
1325,00
0,3
- денежные взыскания (штрафы) за нарушение
законодательства о налогах и сборах.
22,00
0,0
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, в т.ч.
323701,85
77,8
Безвозмездные поступления от других бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации:
323701,85
77,8
- дотации бюджетам субъектов Российской Федерации
и муниципальных образований
124945,80
30,0
- субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации
и муниципальных образований (межбюджетные
субсидии)
36775,97
8,8
58
- субвенции бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований
161994,13
38,9
- иные межбюджетные трансферты
90,00
0,0
- прочие безвозмездные поступления
10,00
0,0
- возврат остатков субсидий, субвенций и иных
межбюджетных трансфертов, имеющих целевое
назначение, прошлых лет
114,05
0,0
Доходы бюджета - Всего
416248,37
100,0
По данным, представленным в таблице 1 рисунке 3, видно, что общая
величина доходов на 2020 г. запланирована в размере 416,25 млн. руб.
Причем в структуре доходов преобладают «безвозмездные поступления от
других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» - 323701,85
тыс. руб., или 77,8%. Соответственно доля налоговых и неналоговых доходов
составляет 22,2%, в том числе доля неналоговых доходов всего 1,7%.
Рисунок 3 – Укрупненная структура плановых доходов МО
«Матигорское» на 2020 год
На рисунке 4 представлена структура налоговых доходов МО
«Матигорское» на 2020 год.
Рисунок 4- Структура налоговых доходов МО «Матигорское» на
2020 год
В составе налоговых доходов доля:
21%
2%
77%
Налоговые доходы
85440,07 тыс.руб.
Неналоговые доходы
7106,45 тыс.руб.
47%
5%
9%
8%
3%
28%
НДФЛ
Аккцизы
Налог по УСН
ЕНВД
ЕСХН
Налог га имущество
59
налога на имущество организаций составляет 28% (5,7% от
общей величины запланированных доходов);
налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы
налогообложения (УСН), составляет 9% (1,8% от общей величины
запланированных доходов);
единого налога на вмененный доход для отдельных видов
деятельности (ЕНВД) составляет 8% (1,6% от общей величины
запланированных доходов).
Неналоговые доходы (общая сумма 7106,45 тыс. руб.) представлены:
государственной пошлиной (1839,00 тыс. руб., или 0,4% от общей суммы
запланированных доходов); доходами, получаемыми в виде арендной за
передачу в возмездное пользование муниципального имущества (2136,98
тыс. руб., или 0,5% от общей суммы запланированных доходов). Кроме того,
на 2020 г. запланирована реализация муниципальной собственности по цене
1,33 млн. руб., что должно принести в бюджет МО ««Матигорское» 0,3%
дохода.
Рисунок 5 - Структура безвозмездных поступлений от других
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
Половину запланированных на 2020 г. безвозмездных поступлений
составляют субвенции (161994,13 тыс. руб., или 38,9% от общей суммы
доходов). Субвенции - это межбюджетные трансферты, предоставляемые на
безвозмездной и безвозвратной основе для финансового обеспечения
расходных обязательств Российской Федерации, возникающих при
выполнении органами государственной власти переданных им полномочий.
39%
11%
50%
Дотации 124945,8
тыс.руб.
Субсидии
36775,97тыс.руб.
Субвенции
161994,13тыс.руб.
60
Подлежат возврату в случае их нецелевого использования, а также
неиспользования в установленные сроки, могут использоваться только на
осуществление определенных целевых расходов.
Большую часть субвенций формируют субвенции бюджетам
муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий
субъектов Российской Федерации (156915,50 тыс. руб., или 96,9%). В
частности субвенции предоставляются на обеспечение государственных
гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного
дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных
организациях, общедоступного и бесплатного дошкольного, начального
общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных
общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного
образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях
(через Министерство образования и науки Архангельской области) в размере
146342,60 тыс.руб.
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов
Российской Федерации предусматриваются в составе федерального бюджета
и распределяются между субъектами Российской Федерации в соответствии
с единой методикой, утверждаемой Правительством Российской Федерации в
соответствии с требованиями Бюджетного Кодекса. Доля дотаций составляет
39% от общего размера безвозмездных поступлений (124945,80 тыс. руб., или
30,0% от общей суммы доходов).
Субсидии - это межбюджетные трансферты, предоставляемые на
безвозмездной и безвозвратной основе для софинансирования расходных
обязательств Российской Федерации, возникающих в ходе осуществления
органами государственной власти своих полномочий. Подлежат возврату в
случае их нецелевого использования, а также неиспользования в
установленные сроки. Доля субсидий составляет 11% общего размера
безвозмездных поступлений (36775,97 тыс. руб., или 8,8% от общей суммы
доходов).
61
Субсидии МО «Матигорское» предоставлены в т.ч на:
- реализацию федеральных целевых программ (например, на
реализацию мероприятий федеральной целевой программы «Устойчивое
развитие сельских территорий на 2017 - 2019 годы и на период до 2020 года»
запланирована субсидия в размере 3435,00 тыс. руб.);
- бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства
собственности муниципальных образований (в том числе, субсидии на
софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной
собственности в рамках подпрограммы «Развитие жилищно-коммунального
комплекса» государственной программы Архангельской области «Развитие
жилищно-коммунального и транспортного комплекса» в размере 5635,60
тыс. руб.);
- субсидии бюджетам муниципальных районов на государственную
поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские
(фермерские) хозяйства, а также на реализацию мероприятий по поддержке
молодежного предпринимательства (в размере 180,00 тыс. руб.) и др.
Таким образом, можно заключить, что МО «Матигорское» весьма
зависимо от внешнего финансирования.
Большинство мероприятий в комплексных планах муниципального
образования осуществляется с привязкой к районным и федеральным
целевым программам (т.е. с учетом программно-целевого места их
финансирования), а также в соответствии с возложенными полномочиями на
органы местного самоуправления.
Основной целью социально-экономического развития муниципального
образования «Матигорское» на 2020 год является формирование условий для
дальнейшего раскрытия экономического потенциала, необходимого для
успешной реализации среднесрочных и долгосрочных перспективных планов
муниципального образования. Укрепление базы для развития сельского
хозяйства, предпринимательства и туризма.
Исходя из цели, поставлены следующие задачи:
62
формирование условий для развития ключевых отраслей
экономики (сельское хозяйство, туризм и промышленность);
обеспечение роста доходной части бюджета и увеличение
эффективности расходования бюджетных средств;
содействие развитию малого предпринимательства во всех
отраслях экономики;
развитие внешних связей;
повышение инвестиционной привлекательности МО в сфере
туризма, и перерабатывающего производства сельхозпродукции;
формирование условий для развития сети услуг населению;
мобилизация населения к развитию муниципального
образования;
создание новой социальной позиции у каждого жителя района,
направленной на развитие самодеятельности и частной инициативы;
снижение уровня безработицы.
Осуществим оценку запланированных расходов МО «Матигорское» в
разрезе муниципальных программ (таблица 2).
Таблица 2
Структура плановых расходов МО «Матигорское» на 2020 г. в
разрезе муниципальных программ
Код МП
Наименование муниципальной
программы
Сумма, тыс.
руб.
Удельный
вес, %
01
Муниципальная программа «Развитие
экономического потенциала и
Предпринимательства МО «Матигорское»
40468,92
9,7
02
Муниципальная программа «Социальное
развитие муниципального образования
«Матигорское»
297571,33
71,5
03
Муниципальная программа «Управление
муниципальными финансами и имуществом
муниципального образования
«Матигорское»
47847,41
11,5
04
Муниципальная программа «Развитие
систем жизнеобеспечения и повышение
безопасности населения муниципального
образования «Матигорское»
30142,83
7,2
63
05
Муниципальная программа
«Противодействие коррупции на
территории муниципального образования
«Матигорское»
36,00
0,0
Итого
416066,49
100,0
По данным, представленным в таблице 2 и на рисунке 6, видно, что в
составе расходов преобладают расходы на муниципальную программу
«Социальное развитие муниципального образования «Холмогорский
муниципальный район» - 297571,33 тыс. руб., или 71,5%.
Рисунок 6 - Структура плановых расходов МО «Матигорское» на
2020г. в разрезе муниципальных программ
Доля расходов по муниципальной программе «Управление
муниципальными финансами и имуществом муниципального образования
«Матигорское» составляет 11,5% (47847,41 тыс. руб.).
На муниципальную программу «Развитие экономического потенциала
и предпринимательства МО «Матигорское» выделено 40468,92 тыс. руб., или
9,7% от общей суммы расходов.
На муниципальную программу «Противодействие коррупции на
территории муниципального образования «Матигорское» выделено всего 36
тыс. руб., составляет сотую долю процента.
Таким образом, основные расходы МО «Матигорское» связаны с
финансированием социального развития района.
Далее рассмотрим структуру расходов на 2020 г. в разрезе разделов и
подразделов классификации расходов бюджета.
Таблица 3
10%
72%
11%
7%
0%
1
2
3
4
5