32
2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЕМ
ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ АО
«ЮГОРСКИЙ РЫБОВОДНЫЙ ЗАВОД».
2.1. Общая характеристика предприятия
Ханты-Мансийский автономный округ – Югра - территория с
богатейшими запасами природных ресурсов. Географическое положение,
разнообразие климатических и ландшафтных условий подчеркивают
уникальность природного комплекса.
В водоёмах округа обитает 29 видов рыб, относящихся к 9
семействам, 19 «… из которых имеют промысловое значение:
стерлядь, нельма, муксун, сиг-пыжьян, чир (щокур), тугун, пелядь
(сырок), налим, щука, язь, лещ, судак, карась серебряный и золотой, окунь,
плотва (сорога), елец (мегдым), ерш» [24]. Запасы основных промысловых
видов рыб в водоёмах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры по
оценке Ханты-Мансийского отдела ФГБНУ «Госрыбцентр» находятся в
удовлетворительном состоянии и запасы ценных видов – в напряженном
состоянии.. Возможный вылов водных биоресурсов в пресноводных
водоемах на территории автономного округа оценивается в пределах 15-17
тысяч тонн в год.
Рыбная отрасль Югры представляет собой взаимосвязанный
производственно-хозяйственный комплекс с развитой многоотраслевой
структурой, которая объединяет рыболовство и производство пищевой
рыбной продукции.
Динамика вылова ценных видов рыб имеет нисходящий тренд на
основании материалов подготовленных ФГБНУ «Госрыбцентр».
Согласно результатам научных исследований научной организации
Росрыболовства ФГБНУ «Госрыбцентр», в Западно-Сибирском
33
рыбохозяйственном бассейне (в первую очередь на территории Югры)
сложилась негативная, с каждым годом усугубляющаяся ситуация,
связанная с резким уменьшением запасов ценных водных биоресурсов.
По результатам наблюдений вонзевого хода рыбы 2012 года, за
численностью рыб заходящих в р. Обь отмечено значительное падение
численности муксуна, пеляди, что привело в 2015 году к полному запрету
на лов муксуна. Вылов муксуна в 2014-2015 годах был разрешен только в
научно-исследовательских и контрольных целях, а также в целях
аквакультуры (рыбоводства).
В ближайшие годы эта негативная тенденция может привести к
полному закрытию промышленного рыболовства в отношении всех
ценных видов водных биоресурсов. Для региона, в котором жизнь
значительной части населения, в первую очередь коренных
малочисленных народов Севера, связана с рыбным промыслом, может
вызвать обострение социально-экономической обстановки.
Подход к решению проблем заключается в увеличении и
стабилизации рыбных запасов за счет:
- ограничения лова, включая «ступенчатый» и временный запрет на
вылов;
- искусственного воспроизводства ценных видов водных
биоресурсов;
- создания новых форм индустриального (садковые и бассейновые)
рыбоводного хозяйства и вовлечение в оборот неиспользуемого озерного
фонда для осуществления пастбищного рыбоводства.
В настоящее время в рыбохозяйственных целях используется менее
4% озер. Средняя рыбопродуктивность большинства водоемов низка - 4-10
кг/га. Основу ихтиоценозов большинства водоемов составляют
малоценные виды рыб: окунь, щука, плотва.
34
Промысел на озерах, вследствие низкой продуктивности,
малоценности продукции, удаленности, отсутствия дорог, является
нерентабельным. Поэтому многие озера не вовлекаются в хозяйственный
оборот. Однако существуют пути повышения хозяйственной ценности
многих водоемов. Одним из таких направлений является изменение
структуры ихтиоценозов путем вселения ценных быстрорастущих видов
рыб.
Исследования СибрыбНИИпроекта (ФГБНУ «Госрыбцентр»)
показали, что в округе возможна организация и внедрение нескольких
форм рыбного хозяйствования:
- создание маточных стад сиговых и осетровых видов рыб;
- многолетнее товарное выращивание сиговых и осетровых
видов рыб;
- однолетнее выращивание сиговых и осетровых видов рыб.
Предварительные расчеты показывают, что полноценное
использование озерного фонда в целях товарного выращивания позволит
дополнительно получать до 7 тысяч тонн рыбной продукции.
В современных условиях, когда антропогенному влиянию
подвержены значительные площади природных нерестилищ,
искусственное воспроизводство играет важнейшую роль в сохранении и
поддержании численности популяций ценных промысловых видов водных
биоресурсов Обь-Иртышского рыбохозяйственного района.
В целях восстановления популяции ценных видов промысловых рыб
и проведения мероприятий по искусственному воспроизводству ценных
видов рыб на территории Ханты-Мансийского автономного округа – Югры
построен «Рыборазводный завод по воспроизводству ценных видов
промысловых рыб в средней Оби в городе Ханты-Мансийске»,
«Рыборазводный завод по воспроизводству ценных видов промысловых
35
рыб в средней Оби в г. Ханты-Мансийске» возводился в автономном
округе в 2005-2009 годах.
В 2009 сдана в эксплуатацию 1-я очередь завода, в 2010-м году – 2-я
очередь. Однако фактически завод не осуществлял производственную
деятельность.
При запуске завода были обнаружены проблемы системного
характера:
- экономическая модель завода не предусматривала рентабельной
работы (по состоянию на 2009-2010 года);
- размещение завода не учитывало сложившийся вокруг
производственный комплекс города Ханты-Мансийска, а именно
отведение водоохранных и санитарно-защитных зон было затруднительно
юридически и финансово. В ходе оформления документов для сдачи
завода в эксплуатацию, охранные зоны выделены не были;
- источник воды (искусственно размытый ковш в районе протоки
Ретечной) не обеспечивал завод водой ни по количеству, ни по качеству
воды для рыбохозяйственных нужд;
- оборудование завода не было согласовано в единую
технологическую цепочку, приемо-сдаточные испытания показали его
непригодность к эксплуатации как единого комплекса.
С целью устранение выявленных проблем, 16 декабря 2011 года
создано ОАО «Югорский рыбоводный завод» (на сегодняшний день АО
«Югорский рыбоводный завод» (далее – Общество)).
Структура управления АО «Югорский рыбоводный завод» имеет
линейный вид и представлена на рисунке 1 в приложении. На данный
момент на предприятии работает 80 человек.
В соответствии с Общероссийским классификатором (ОКВЭД)
основным видом деятельности Общества является вид деятельности под
шифром 05.02.1 «Воспроизводство рыбы и водных биоресурсов» и имеет
36
№
Наименова
ние
Стадия
выпуска
2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г.
1 Тугун двухлетки 2,4 0 0 0
2 Чир двухлетки 2,7 0 0 0
3 Пелядь личинка 60 656,78 38483,48 52 585,65
4 Муксун личинка 0 14,71 10559,43 4 315,89
Итого 65,1 671,49 49042,91 56 901,54
отраслевую принадлежность к Департаменту природных ресурсов и
несырьевого сектора экономики Ханты-Мансийского автономного округа
– Югры. В таблицах 1,2 отражены соответственно динамика развитии
ремонтно-маточного стада, динамика осуществления
воспроизводственных мероприятий и финансовые показатели Общества до
30 июня 2016 года.
Таблица 1
Биомасса ремонтно-маточного стада, кг.
Таблица 2
Воспроизводственные мероприятия, тыс. шт.
Финансовые показатели Общества с 2016 года по 2020 года
представлены в приложении № 1,2.
По состоянию на 31.03.2017 г. общий объем инвестиционной
программы составляет 1 690 068,0 тыс. руб., в том числе:
- 1 086 860,7 тыс. руб. за счет денежных средств, находящихся в
распоряжении АО «Югорский рыбоводный завод», полученных в виде
вклада в уставной капитал Общества и дополнительных доходов Общества
№
Наименова
ние вида
2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г.
По состоянию
на 31.10.2017г.
1 Сиговые 3 493 4 498 5 286 7 234 7 406
2 Осетровые 844 1 750 3 261 3 588 3 702
Итого 4 338 6 248 8 547 10 822 11 108
37
в виде процентов от размещения свободных денежных средств на
депозитных счетах в кредитных организациях, в период с 2012 год по 31
марта 2017 года (за вычетом расходов на текущую деятельность);
- 603 207,3 тыс. руб., в виде имущества, полученного Обществом в
качестве дополнительного взноса в 2015 году в уставный капитал:
- здания и сооружения стоимостью 360 950,0 тыс. руб.;
- оборудование стоимостью 103 427,3 тыс. руб.;
-земельный участок стоимостью 138 830 тыс. руб.
2.2. Оценка эффективности производственной и управленческой
деятельности предприятия
Структура имущества и источники его формирования
отображена в таблице 3.
По данным таблицы видно, что внеоборотные активы увеличились с
766 647 до 825 966 тыс. руб. Изменение составляет 59 319 тыс. руб. или
7,7%. Увеличение произошло за счет основных средств с 761 108 до
820 901 тыс. руб. и составляет 59 793 тыс. руб. или 7,9%.
Оборотные активы уменьшились с 1 014 527 до 1 009 875 тыс. руб.
Изменение составляет 4 652 тыс. руб. или 0,5%. Уменьшение произошло
за счет дебиторской задолженности с 186 069 до 178 504 тыс. руб. и
составляет 7 565 тыс. руб. или 4,1%. А также денежных средства
уменьшились с 683 312 тыс. руб. до 682 152 тыс. руб. Изменение составило
-1 160 тыс. руб. или -0,2 %.
Но запасы выросли с 141 821 до 146 930 тыс. руб. Изменение
составляет 4 109 тыс. руб. или 2,9%.
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается
по строкам:
• нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - 51 778 тыс.
38
руб. (91,3%)
• кредиторская задолженность - 3 341 тыс. руб. (5,9%)
Таблица 3
* Без доходов будущих периодов, возникших в связи с
безвозмездным получением имущества и государственной помощи,
включенных в собственный капитал.
на
31.12.2015
на
31.12.2016
на
31.12.2015
на
31.12.2016
нематериальные
активы
- - - - - -
2. Оборотные, всего 1 014 527 1 009 875 57 55 -4 652 -0,5
в том числе: запасы 142 821 146 930 8 8 4 109 2,9
денежные средства и
краткосрочные
финансовые
вложения
683 312 682 152 38,4 37,2 -1 160 -0,2
3. Краткосрочные
обязательства*,
31 463 33 929 1,8 1,8 2 466 7,8
в том числе: заемные
средства
- - - - - -
Валюта баланса 1 781 174 1 835 841 100 100 54 667 3,1
Изменение
тыс. руб.
Изменение,
%
-1 201
-14,7
в том числе: заемные
средства
-
-
-
-
-
-
2.Долгосрочные
обязательства, всего
8 185
6 984
0,5
0,4
Пассив
1. Собственный
капитал
1 741 526
1 794 928
97,8
97,8
53 402
3,1
59 793
7,9
дебиторская
задолженность
186 069
178 504
10,4
9,7
-7 565
-4,1
в том числе:
основные средства
761 108
820 901
42,7
44,7
% к валюте баланса
тыс. руб.
Показатель
Актив
766 647
825 966
43
45
59 319
7,7
1.Внеоборотные
активы
Структура имущества и источники его формирования
39
По данным таблицы в пассиве видно, что собственный капитал
увеличился с 1 741 526 тыс. руб. до 1 794 928 тыс. руб. Изменение
составляет 53 402 тыс. руб. или 3,1%. Увеличение произошло за счет
краткосрочных обязательств с 31 463 тыс. руб. до 33 929 тыс. руб. и
составляет 2 466 тыс. руб. или 7,8%.
Долгосрочные обязательства уменьшились с 8 185 тыс. руб. до 6 984
тыс. руб. Изменение составляет -1 201 тыс. руб. или -14,7%.
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить
"дебиторская задолженность" в активе и "отложенные налоговые
обязательства" в пассиве (-7 565 тыс. руб. и -1 201 тыс. руб.
соответственно).
Итого на последний день анализируемого периода собственный
капитал организации составляет 1 794 928,0 тыс. руб. также отмечен рост
собственного капитала 53 402,0 тыс. руб.
Наглядно соотношение основных групп активов организации
представлено ниже на диаграмме.
Рис.6. Соотношение основных групп активов
40
на
31.12.2015
на
31.12.2016
на
31.12.2015
на
31.12.2016
3. Превышение
чистых активов над
уставным капиталом
(стр.1- стр.2)
88 319 141 721 5 7,7 53 402 60,5
2. Уставный капитал
Изменение
тыс. руб.
Изменение,
%
Показатель
тыс. руб.
% к валюте баланса
1 741 526
1 794 928
97,8
97,8
1. Чистые активы
53 402
3,1
1 653 207
1 653 207
92,8
90,1
-
-
Оценка стоимости чистых активов организации представлена в
таблице 5.
Таблица 4
Оценка стоимости чистых активов организации
Из таблицы 5 видно, что чистые активы организации на 31.12.2017
превышают уставный капитал на 8,6%.
По данным таблицы видно, что чистые активы увеличились с 1 745
526 до 1 794 928 тыс. руб. Изменение составляет 53 402 тыс. руб. или
3,1%. Уставной капитал остался без изменений с суммой 1 653 207 тыс.
руб. Чистые активы превысили уставной капитал. Это говорит о хорошем
финансовом положении организации по данному признаку.
Изменение чистых активов и уставного капитал представлено на
следующем графике, рис. 2.
Рис. 7 Изменение чистых активов и уставного капитал
41
Обзор результатов деятельности организации
Ниже в таблице приведены основные финансовые результаты
деятельности Акционерное общество за весь анализируемый период и
аналогичный период прошлого года.
По данным "Отчета о финансовых результатах" за весь
рассматриваемый период организацией был получен убыток от продаж в
размере 8 279 тыс. руб., или 6,3% от выручки. В сравнении с аналогичным
периодом прошлого года убыток от продаж стал ниже на 27 896 тыс. руб.,
или 77,1%.
Основные финансовые результаты деятельности Акционерное
общество за весь анализируемый период и аналогичный период прошлого
По данным таблицы видно, что выручка увеличились с 62 835 до
131 822 тыс. руб. Изменение составляет 68 987 тыс. руб. или 109,8%.
Увеличение произошло за счет доходов от прочих операций с 61 740 до 77
912 тыс. руб. и составляет 16 172 тыс. руб. или 26,2%.
Расходы увеличились с 99 010 до 140 101 тыс. руб. Изменение
составляет 41 091 тыс. руб. или 41,5%.
Таким образом видно, что выручка от продаж и расходы по обычным
видам деятельности увеличились на 68 987 и 41 091 тыс. руб..
Изменение в % с выручки 109,8% выше изменения расходов 41,5%.