25
относят контрафактную продукцию, изготовленную в КНР и других
развивающихся государствах. Как раз запчасти второй группы способны
сильно навредить техническому состоянию.
Такое положение дел вынуждает правоохранительные органы
Российской Федерации всерьез подойти к контролю авторынков,
выступающих, как правило, в качестве пунктов продажи пиратских изделий.
К примеру, в журнале «Бизнес» было сообщение по поводу того, что, как и
бытовую технику и сотовые телефоны, таможенные органы будут вести
активную борьбу с незаконным ввозом автозапчастей. Участники рынка
считают, что именно «серый» импорт преобладает на российском рынке. Это
очень серьезно, так как доля такой продукции, переводя в денежный
эквивалент, составляет свыше 1,8 миллиарда долл. США (или свыше 70%) от
объемов реализации запасных частей к автомобилям иностранного
производства (рис. 3).
Рис. 3. Структура продаж запчастей к иномаркам на российском
рынке, % от объема в стоимостном выражении
По мнению экспертов рынка автозапчастей, если таможенники РФ
серьезно подойдут к проблеме «серого» импорта, то может произойти рост
до 85% доли официальных импортеров. Такие показатели минимальны для
конкуренции легальных импортеров с «черным» и «серым» импортом. Если
26
усилить контроль на таможне, то могут повыситься цены на автозапчасти для
машин иностранного производства. Тем не менее, по мнению экспертов,
крупнейшие официальные импортеры запасных частей, скорее всего, пойдут
на снижение цен в случае повышения объемов реализации.
Вслед за таможенными службами, отечественные производители
собираются также усилить контроль на рынке автомобильных запчастей,
чтобы бороться с «серым» ввозом данных изделий. С 2017 г. компания
АВТОВАЗ запланировал существенное повышение объемов
централизованных поставок запасных частей посредством своей сбытово-
сервисной сети. Необходимые изменения были внесены в договора с
производителями-поставщиками комплектующих изделий. Планируется, что
продажа запасных частей внешнего производства посредством сбытовой сети
АВТОВАЗа поспособствует минимизации риска получения контрафактной
продукции дилерами и неприменения подделок при гарантийном, а также
послегарантийном обслуживании автомашин АВТОВАЗа.
Если давать характеристику текущей ситуации в сфере потребления
автозапчастей на рынке России, то нужно сказать, что развитие как сегмента
запасных частей как для российского автопрома, так и иностранного,
происходит с разной интенсивностью. На рынке российских запчастей
наблюдается баланс спроса и предложения, стабильность и достаточность их.
Рынок иностранных автозапчастей отличается дефицитом продукции и
превышением спроса над предложением.
Интересно и то, что большая часть некачественных и пиратских
изделий наблюдается в сегменте автозапчастей для российского автопрома,
тогда как в сегменте автозапчастей к иностранному автопрому их намного
меньше. Тем не менее, второй сегмент отличает большое количество б/у
запчастей. Они вполне конкурируют с оригинальной продукцией ввиду своей
дешевизны и небольшого качественного отличия от нее. Стоит также
отметить, что иностранные б/у запчасти обладают большим спросом ввиду
достаточно долгой доставки оригинальных запасных частей (от 7 до 21 дней,
27
зависит также от региона). Чтобы эффективно работать на рынке,
предприятия, занимающиеся продажей запасных частей на автомобили
иностранного производства, должны наладить сеть поставок, что обеспечит
оперативную доставку изделий на заказ.
Сегодня свыше 7 тыс. СЦ по техобслуживанию автомобилей
осуществляют розницу автозапчастей в РФ, но в руках небольших магазинов
и рынков сосредоточена большая доля розничного товарооборота. Некоторые
СЦ осуществляют продажу автомобильных запчастей для автомобилей
российского производства, другие – для автомобилей иностранного
производства.
Российский рынок представлен и специализированными сервисами,
осуществляющими замену запчастей в грузовом автотранспорте, поставку
запчастей только на автомобили германского, японского, американского
производства, и предприятиями, осуществляющими розничную и оптовую
продажи автомобильных запчастей.
28
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КОММЕРЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТОРГОВОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
ООО «АВТОРУСЬ ЛОГИСТИКА»
2.1. Общая характеристика организации
Общество с ограниченной ответственностью «Авторусь-Логистика»
действует на основании Учредительного договора и согласно Гражданскому
кодексу РФ, Федеральному Закону «Об обществах с ограниченной
ответственностью» для самостоятельного осуществления хозяйственной
деятельности, направленной на извлечение прибыли. Общество создается в
организационно-правовой форме общества с ограниченной
ответственностью.
ООО «Авторусь-Логистика» обладает в собственности обособленным
имуществом, учет которого осуществляется на его самостоятельном балансе,
вправе от собственного имени приобретать и реализовывать имущественные
и личные неимущественные права, имеет право несения обязанностей,
выступать в качестве истца, ответчика в суде, в арбитражном суде. ООО
«Авторусь-Логистика» обладает гражданскими правами и несет гражданские
обязанности, которые требуются в целях реализации любых видов
деятельности, не воспрещенных федеральным законодательством.
Общество имеет в определенном порядке право открытия банковских
счетов по территории России и за ее границами.
ООО «Авторусь-Логистика» обладает круглой печатью, в которой
приводится указание полного фирменного наименования на русском языке и
на местонахождения предприятия. Также обладает штампами и бланками с
собственным фирменным наименованием, собственной эмблемой и
зарегистрированным в определенном порядке товарным знаком и другими
средствами индивидуализации.
ООО «Авторусь-Логистика» может создавать филиалы и
представительства, иметь дочерние и зависимые хозяйственные общества как
на территории России, так и за ее пределами, участвовать во
29
внешнеэкономической деятельности на основе валютной самоокупаемости и
самофинансировании, совершать экспортно-импортные операции, иные
юридические акты с организациями и физическими лицами, в том числе
заключать договора купли-продажи, мены, подряда, займа, перевозки,
страхования, поручения и представительства, комиссии, о совместной
деятельности и др., участвовать в торгах, конкурсах, иметь валютные счета в
банках в соответствии с валютным законодательством РФ. Компания имеет
право пользоваться кредитом российских и зарубежных банков и
коммерческим кредитом в иностранной валюте, а также приобретать валюту
в установленном законом порядке.
Компания ООО «Авторусь-Логистика» несет ответственность по
своим обязательствам всем принадлежащим ей имуществом. Она не отвечает
по обязательствам собственных участников.
Участники ООО не несут ответственности по обязательствам ООО и
несут риски убытков, связанных с деятельностью ООО, в рамках стоимости
внесенных ими вкладов.
Целью деятельности ООО «Авторусь-Логистика» является
увеличение прибыли за счет завоевания новых рынков, удерживания
занимаемой доли на рынках, обслуживаемых компанией. Для реализации
своих целей компания осуществляет следующие основные (приоритетные)
виды деятельности:
строительство, организация и эксплуатация станций технического и
сервисного обслуживания автомобилей;
закупка и реализация автомобилей отечественного и зарубежного
производства и запчастей к ним;
торгово-закупочная деятельность;
посредническую деятельность;
доставку продукции клиентам (покупателям);
коммерческие перевозки грузов и пассажиров, оказание
экспедиционных услуг;
30
внешнеэкономическая деятельность.
Организационная структура предприятия ООО «Авторусь-Логистика»
представлена на рисунке 4.
Рис. 4. Организационная структура ООО «Авторусь-Логистика»
Основными конкурентами на рынке автомобильных запасных частей
г.Москва и Московской области компании ООО «Авторусь-Логистика»
являются оптово-розничные предприятия:
ООО «АВТОТРЕК», занимающееся реализацией автозапчастей
отечественного и зарубежного производства;
ООО «Автосоюз» специализирующиеся на реализации
автозапчастей на автомобили отечественного производства;
ООО «АВТОЛИГА» занимающееся реализации автозапчастей на
автомобили отечественного производства;
ООО «АВТОЕвропа» специализирующиеся на реализации
автозапчастей на автомобили зарубежного производства;
ООО «EXIST» специализирующиеся на реализации автозапчастей
посредством интернет-торговли на автомобили отечественного и
зарубежного производства (рисунок 5).
Генеральный директор
Отдел закупок
Отдел сбыта
Отдел розничных
продаж
Отдел оптовых
продаж
Отдел
логистики
Склад
Бухгалтерия
Отдел кадров
Маркетол
ог
31
24%
21%
18%
12%
8%
6%
11%
24% ООО
"РОСТАВТОПРОМ"
21% ООО "АВТОТРЕК"
18% ООО "АВТОСОЮЗ"
12% ООО "АВТОЛИГА"
8% ООО "EXIST"
6% ООО "АВТОЕвропа"
Рис. 5. Структура рынка автомобильных запасных частей
по г. Москва, 2017 год
На основе рисунка 5 можно сделать вывод, что уровень конкуренции
велик, и компания ООО «Авторусь-Логистика» на рынке автомобильных
запасных частей по данным Москва и Московской области занимает третье
место.
Клиентами ООО «Авторусь-Логистика» являются оптовые
предприятия, магазины розничной торговли, автомастерские, торговые
павильоны, а также розничные покупатели.
Ассортимент распространяемой продукции компанией ООО
«Авторусь-Логистика» узкий, так как представлен одной ассортиментной
группой - автомобильные запасные части.
Компания ООО «Авторусь-Логистика» представляет на рынках Юга
России продукцию ряда известных зарубежных торговых марок на
автомобили российского и зарубежного производства (таблица 1).
Условно весь ассортиментный перечень можно разделить по
основным странам-изготовителям автомобилей, и проанализировать
32
автозапчасти каких автомобилей пользуются спросом у покупателей ООО
«Авторусь-Логистика» (рисунок 6).
Таблица 1
Ассортиментная линейка ООО «Авторусь-Логистика»
Виды автомобилей
Основные бренды
Наименование продукции
Audi
BMW
Chevrolet
Daewoo
Fiat
Ford
Hda
Hyundai
Kia
Lexus
Mazda
Mercedes Benz
Mitsubishi
Nissan
Opel
Peugeot
Porsche
Renault
Rover
Saab
Seat
Skoda
Subaru
Suzuki
Toyota
Volkswagen
Volvo
ВАЗ
Москвич
ГАЗ
УАЗ
Kolbenschmidt
Вкладыши, кольца,
направляющие, клапана
KYB, Bilstein, Cofap,
Ki
Амортизаторы
Bremi
Бегунок, крышка трамблера
Febi, Swag
Подушки двигателя, помпа,
подшипник ступицы, прокладки,
ролики, свечи накала, трос
спидометра, трос ручника, трос
газа, шаровая опора, шарнир
независимой подвески, рычаги,
рулевые наконечники, рулевая
тяга, стойки стабилизатора
LPR, TRW, Nipparts,
Kashiyma
Колодки, тормозные цилиндры,
тормозные диски, барабаны,
фильтр масленый, топливный,
воздушный, гидрокомпе-нсатора
Dolz
Помпа
Farmann, Ruville,
NewSun, Asva
Подшипник ступицы
Tesla
Провода, предохранители
Elring
Прокладки
CS
Пружины
Dayco
Ремни
GMB
Ролики
NGK
Свечи
Mecarm
Сцепление
Wahler
Термостат
Zimermann
Тормозные диски, барабаны
WP
Тормозные трубки
K&K
Тормозные шланги
Adriauto
Трос спидометра, трос ручника,
трос газа
Attex, Interbreiks
Шрусы
CTR
Шаровая опора, шарнир
независимой подвески, рычаги,
рулевые наконечники, рулевая
тяга, стойки стабилизатора
KNECHT, AIRTECH,
Nipparts
Фильтр масленый, топливный,
воздушный, гидрокомпенсатора
33
17%
21%
16%
10%
8%
26%
2%
Россия
Корея
Япония
Европа
США
Китай
Прочие
Рис. 6. Структура продаж автомобильных запчастей ООО
«Авторусь-Логистика» по странам производителям автомобилей,
2017 год
На всю реализуемую продукцию руководство ООО «Авторусь-
Логистика» установило гибкую систему скидок:
для розничных постоянных покупателей от 5 до 10
процентов;
для мелкооптовых покупателей от 10 до 25 процентов (при
приобретении продукции на сумму до 50 000 рублей в месяц);
для крупнооптовых покупателей 25-30 процентов (при
приобретении товара на сумму более 50 000 рублей в месяц).
Основные мероприятия продвижения, используемые компанией ООО
«Авторусь-Логистика» персональные продажи:
оформление торговых помещений;
реклама в местах продажи (стикеры, листовки, плакаты,
растяжки);
участие в выставках;
наружная реклама.
34
За период работы компании была проведена работа по изучению
рынка автомобильных запасных частей г. Москва, проведен анализ
конкурентов данного сегмента рынка, проведена реконструкция структуры
управления и все это позволило к 2017 году утроить объем реализованной
продукции.
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности
Финансово-экономические показатели торгово - посреднической
деятельности фирмы ООО «Авторусь-Логистика» представлены в таблице 2.
Таблица 2
Финансово-экономические показатели ООО «Авторусь-
Логистика» за 2016-2017 гг.
Наименование показателей
2016г.
2017г.
Тем
п
при-
рост
а, %
сумма,
тыс.
руб.
доля в
выруч
ке,
%
сумм
а,
тыс.
руб.
доля в
выруч
ке,
%
Выручка от реализации продукции
(услуг) в действующих ценах
456800
100
46720
0
100
2
Себестоимость проданных товаров
274080
60
28032
0
60
2
Валовая прибыль
182720
40
18688
0
40
2
Коммерческие расходы
65360
14
52560
11,2
-20
Управленческие расходы
28320
6,1
28320
6
0
Прибыль (убыток) от продаж
89040
24
10600
0
23
19
Результат от полученных
операционных доходов и расходов
568
0,1
456
0,1
1
Результат от полученных
внереализационных доходов и
расходов
460
0,1
420
0,08
-9
Прибыль (убыток) до
налогообложения
90068
19
10699
6
23
18
Налог на прибыль
11708
2,5
13908
3
18
Чистая прибыль
78360
17
93088
20
18
Компания ООО «Авторусь-Логистика» в отчетном году получила
чистую прибыль на 18 % больше по сравнению с предыдущим. Это
позволяет сделать вывод об эффективной деятельности компании.
Для характеристики деятельности предприятия необходимо
рассмотреть: