25
траки для гусениц,
запчасти для драги (черпаки, пальцы, валы НЧБ и ВЧБ, козырьки и
т.д.),
рельсы для гидросооружений.
Основные регионы сбыта: Россия, Белоруссия, Казахстан, Германия,
Франция.
Торговая марка под названием "Мотовилиха" работает вот уже более
260 лет и столько же лет совершенствуется металлургия на этом заводе.
Сегодня здесь производится листовой и сортовой прокат, поковка, штамповка,
которые призваны помочь оборонному комплексу, машиностроению, нефтяной
и газовой промышленности, строительству и другим отраслям. Предприятие
может похвастать наличием уникального оборудования, приспособленного для
всех видов термической и механической обработки, включая изделия большой
длины и диаметра. 2001 год – год запуска электропечи для выплавки стали. Ее
запуск позволил в 2 раза увеличить объем производства, что стало причиной
закрытия мартеновского производства. По заказу можно изготовить кованые
ступенчатые валы для тяжелого машиностроения и валы с конусными
поверхностями, металлургическую продукцию мелкими партиями, а также
продукцию, изготовленную по индивидуальным чертежам и специальным
техническим требованиям.
Валюта бухгалтерского баланса Общества на 31.12.2016г. увеличилась
на 4 024,5 млн. руб. (на 22,3 %) по сравнению с 01.01.2016г.
В структуре бухгалтерского баланса за отчетный год произошли
следующие изменения:
1. Внеоборотные активы, в целом, выросли на 2 984 251 тыс. руб. или
46,1 % за счет увеличения стоимости основных средств на 161,1 %,
отложенных налоговых активов на 46,5 %. Но по сравнению с 01.01.2016г.
уменьшились нематериальные активы (29,6 %), результаты исследований и
разработок (7,7 %), доходные вложения в материальные ценности (18,1 %),
финансовые вложения (9,8 %).
26
2. Сумма оборотных активов увеличилась на 9,0 % в основном за счет
роста запасов на 16,8 % и дебиторской задолженности (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) на 13,4 %.
Таблица 3
Аналитический баланс по состоянию на 31.12.2016г.
А К Т И В
По
состояни
ю на
2015г.
тыс. руб.
По
состояни
ю на
2016г.
тыс. руб.
Измен.
абсолю
т. тыс.
руб.
Измен.
относит
., %
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
196 667
138 543
-58 124
-29,55
расходы по НИОКР, ОКР и ТР
Результаты исследований и
разработок
828 321
764 590
-63 731
-7,69
Основные средства
1 893 827
4 944 833
3 051
006
161,10
Доходные вложения в
материальные ценности
1 473 597
1 207 462
-266 135
-18,06
Финансовые вложения
1 152 899
1 040 397
-112 502
-9,76
Отложенные налоговые активы
933 345
1 367 082
433 737
46,47
И т о г о по разделу I
6 478 656
9 462 907
2 984
251
46,06
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
3 828 214
4 469 670
641 456
16,76
Налог на добавленную
стоимость по пpиобpетенным
ценностям
387 298
360 240
-27 058
-6,99
Дебиторская задолженность
5 862 721
6 603
736
741 015
12,64
Финансовые вложения (за
исключением денежных
эквивалентов)
319 140
-319 140
-100,00
Денежные средства и
денежные эквиваленты
1 127 505
1 139 919
12 414
1,10
Прочие оборотные активы
28 398
19 998
-8 400
-29,58
И т о г о по разделу II
11 553
276
12 593
563
1 040
287
9,00
БАЛАНС
18 031
932
22 056
470
4 024
538
22,32
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
(складочный капитал, уставной
фонд, вклады товарищей)
1 488 159
1 488 159
0
0,00
Переоценка внеоборотных
активов
1 722 192
4 462 171
2 739
979
159,10
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
-3 514 388
-5 939
267
-2 424
879
69,00
И т о г о по разделу III
-304 037
11 063
315 100
-103,64
27
Продолжение таблицы 3
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
6 597 463
7 951 861
1 354
398
20,53
Отложенные налоговые
обязательства
389 562
493 603
104 041
26,71
И т о г о по разделу IV
6 987 025
8 445 464
1 458
439
20,87
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
4 604 340
4 791 531
187 191
4,07
Кредиторская задолженность
6 167 190
8 160 294
1 993
104
32,32
Доходы будущих периодов
464 024
489 408
25 384
5,47
Оценочные обязательства
89 109
158 710
69 601
78,11
Прочие обязательства
24 281
0
-24 281
-100,00
И т о г о по разделу V
11 348
944
13 599
943
2 250
999
19,83
БАЛАНС
18 031
932
22 056
470
4 024
538
22,32
Изменения произошли в следующих статьях баланса в сравнении с
данными на 2015г.:
- «Запасы» увеличились на 641 456 тыс. руб. в основном за счет роста
затрат в незавершенном производстве;
- «Дебиторская задолженность» выросла с 5 862 721 тыс. руб. до 6 603
736 тыс. руб. за счет увеличения задолженности покупателей и авансов
выданных;
- «Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)»
сократились на 319 140 тыс. руб. за счёт снижения суммы займов,
предоставленных организациям на срок менее 12 месяцев;
- показатель «Денежные средства и денежные эквиваленты» увеличился
с 1 127 505 тыс. руб. до 1 139 919 тыс. руб.;
- «Прочие оборотные активы» уменьшились на 8 400 тыс. руб.
В целом, рост имущества Общества является положительным фактом.
Большую часть в структуре имущества занимают оборотные активы (57,1 %).
Опережение темпов роста оборотных активов над внеоборотными активами
28
свидетельствует о расширении основной (производственной) деятельности
Общества.
В структуре кредиторской задолженности произошли следующие
изменения:
- задолженность перед поставщиками и подрядчиками увеличилась на 93
888 тыс. руб.;
- выросла задолженность за счет увеличения авансов полученных с 4
202 483 тыс. руб. до 6 131 041 тыс. руб.;
- задолженность перед бюджетом по налогам и сборам увеличилась с
163 405 тыс. руб. до 413 353 тыс. руб.
Таблица 4
Абсолютные показатели финансовой устойчивости
Наименование показателя
По
состоянию
на 2015.
По
состоянию
на 2016г.
примеч
ание
Общая величина запасов и затрат,
тыс. руб.
4 215 512
4 829 910
Чистый оборотный капитал
(собственные оборотные средства),
тыс. руб.
-6 357 419
-8 963 039
Функционирующий капитал
(собственный оборотный капитал и
долгосрочный заемный капитал),
тыс. руб.
204 332
-1 006 380
Общая величина источников
(собственный оборотный капитал и
долгосрочные заемные средства и
краткосрочные заемные средства),
тыс. руб.
4 808 672
3 785 151
Излишек или недостаток
собственных оборотных средств,
тыс. руб.
-10 572 931
-13 792 949
если >
0 то 1
если <
0 то 0
Излишек или недостаток
собственных средств и
долгосрочных заемных источников
формирования запасов и затрат,
тыс. руб.
-4 011 180
-5 836 290
Излишек или недостаток общей
величины основных источников для
формирования запасов и затрат,
тыс. руб.
593 160
-1 044 759
Тип финансовой устойчивости*
(0,0,1)
(0,0,0)
Типы финансовой устойчивости:
29
(1,1,1) - абсолютная устойчивость
(0,1,1) - нормальная устойчивость
(0,0,1) – неустойчивое положение
(0,0,0) – кризисное состояние
Финансовое состояние Общества ухудшилось по сравнению с 2015 г. и
характеризуется как кризисное: запасы и затраты формируются за счет
собственных оборотных средств, краткосрочных кредитов и займов, а также
источников, ослабляющих финансовую устойчивость, о чем свидетельствуют
абсолютные и относительные показатели финансовой устойчивости.
Таблица 5
Коэффициенты, характеризующие платежеспособность
Наименование
Показателя
2015
2016
норматив.
значение
Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,13
0,09
более 0.2-0.7
Коэффициент быстрой
ликвидности
0,68
0,60
допустимое 0.7-0.8
желательно >= 1.5
Коэффициент текущей
ликвидности
1,07
0,97
необходимое 1
оптимальное >= 2
Доля оборотных средств в
активах
0,64
0,57
зависит от
отрасли
Коэффициент обеспеченности
собственными средствами
-0,59
-0,75
не менее 0.1
Коэффициенты, характеризующие платежеспособность Общества:
- значение коэффициента абсолютной ликвидности на 31.12.2016г.
снизилось и составляет 0,09. Изменение коэффициента произошло за счет
увеличения краткосрочных обязательств по статьям «заемные средства» и
«кредиторская задолженность»;
- значение коэффициента быстрой ликвидности за отчётный год
уменьшился и составляет 0,60. Снижение коэффициента, в основном,
произошло за счет увеличения запасов, в части затрат в незавершенном
производстве и краткосрочных обязательств;
- значение коэффициента текущей ликвидности за 2016 год снизилось и
составляет 0,97 (показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и
расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства).
30
Показатели ликвидности ухудшились из-за увеличения краткосрочных
обязательств, связанных с финансированием производства изделий
Государственного оборонного заказа и неполучения прибыли из-за не
наступления сроков отгрузки.
В 2016 году выручка от продаж увеличилась по сравнению с
аналогичным периодом предыдущего года на 200 928 тыс. руб., или на 102,1 %
(с 9 575 495 тыс. руб. до 9 776 423 тыс. руб.), в основном от продажи товаров.
Прибыль от продаж в 2015 году составляла 1 527 214 тыс. руб., в 2016
году прибыль от продаж – 121 732 тыс. руб., изменение составляет 1 405 482
тыс. руб. Снижение связано с тем, что в 2015 году была отгружена продукция
по высокорентабельному экспортному контракту заказчику «031».
Соотношение прибыли от продаж и выручки, т.е. показатель рентабельности
продаж, в 2016 году составил 1,2 %. Значение показателя по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года уменьшилось на 14,7 %.
В течение 2016 года было начислено процентов по кредитам банков,
займам на общую сумму 1 666 862 тыс. руб., что на 199 881 тыс. руб. больше,
чем за аналогичный период предыдущего года (за счет увеличения кредитной
массы).
Сальдо прочих доходов и расходов (включая доходы от участия в других
организациях) за 2016 год составило (-) 1 225 991 тыс. руб., за аналогичный
период предыдущего года (-) 679 692 тыс. руб.
Основное изменение произошло за счет создания оценочных резервов:
- по сомнительным долгам;
- под обесценение финансовых вложений;
- по судебным разбирательствам;
- под обесценение запасов.
Убыток до налогообложения в 2016 году составил 2 728 688 тыс. руб.,
за аналогичный период предыдущего года убыток до налогообложения - 563
306 тыс. руб. Изменение связано с созданием резервов и увеличением
процентов по кредитам банков.
31
Таким образом, с учетом перечисленных выше показателей, убыток
Общества при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности за
2016г., составил 2 427 530 тыс. руб., за аналогичный период прошлого года
Обществом был получен убыток в размере 536 448 тыс. руб.
2.2 Анализ взаимодействия предприятия с внешней средой
Качественное изготовление продукции из средне - и
высоколегированных сплавов на основе современных технологий с
расширением занимаемого сегмента рынка за счет разнообразия и новизны
продукции с лучшими потребительскими и эксплуатационными
характеристиками, использованием индивидуального подхода к каждому
Заказчику и гибкой реакцией на запросы рынка.
Стратегия развития предприятия - обеспечение высокого уровня
конкурентоспособности компании на внутреннем и внешнем рынках по
поставке поковок из углеродистых, легированных и нержавеющих марок
сталей.
Основной целью деятельности является максимальное удовлетворение
требований Заказчика в полной мере отвечающих ожиданиям в области
качества продукции или услуг, при соблюдении национальных и
международных законодательных нормативно-правовых актов и обычаев
делового оборота.
Выплавку стали производят в дуговой сталеплавильной печи, также
можно отметить наличие установки внепечной обработки, которая произведена
фирмой FUCHS SISTEM TECHNIK.
Разливку производят при помощи машин непрерывной разливки и в
слитки. Наиболее качественные стали выплавляют с помощью установок ЭШП.
Листовой прокат производит толстолистовой стан "2000", сортовой прокат -
крупносортный стан "750" и мелкосортный стан "350". Для кузнечного
производства здесь подготовлены прессы усилием 1500тн, 2000тн, 3000тн,
32
радиально-ковочная машина SPX-55. Штамповку изготовляют при помощи
молотов, прессов, горизонтально-ковочных машин.
Важнейшими технологическими процессами на металлургических и
машиностроительных предприятиях считают обработку металлов давлением,
кузнечно-штамповочное производство и прессование. Прокатка является
основным способом обработки металлов и сплавов. Ее осуществляют на
прокатных станах. Это мощные высокоавтоматизированные агрегаты,
производительность которых составляет несколько млн. т проката в год.
Прокатка также призвана производить листовой и сортовой типы металлов,
биметаллы, трубы, гнутые и периодичные профили. Проволока получается при
помощи волочения.
Термическая обработка состоит из нескольких этапов: закалки, отжига и
отпуска металлов. Термообработке подвергаются не только готовые детали на
машиностроительных предприятиях, на металлургических заводах
обрабатываются многие виды продукции. Здесь происходит обработка
стальных рельс, толстых листов и арматурной стали, тонких листов из
трансформаторной стали. Важную роль в металлургии играют процессы
химико-термической обработки, а также нанесение на металлы различных
защитных покрытий вроде оцинкования, лужения, нанесения пластмасс и др.
В структуре организации ООО МЗ "Камасталь" помимо бухгалтерского,
юридического, планово-экономического, отдела кадров и отдела продаж
можно отметить наличие мартеновского, копрового, листопрокатного,
сортопрокатного, кузнечно-прессового, кузнечно-штамповочного,
термического, инструментального цехов, контрольно-измерительного приборов
и автоматики, а также цехов по добыче и переработке флюсового известняка и
ремонта металлургических печей.
Перспективные задачи, которые ставит перед собой завод, требуют
от предприятия большого внимания к одному из ключевых стратегических
ресурсов — персоналу.
На сегодняшний день численность персонала составляет 456 человек.
33
Структура предприятия характеризуется соотношением различных
категорий работников. В целях анализа структуры кадров определяется и
сравнивается удельный вес каждой категории работников в общей
среднесписочной численности персонала предприятия. Рассмотрим структуру
трудовых ресурсов в таблице 6.
Таблица 6
Структура трудовых ресурсов
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
Отклонение
2016г. к
2014г.
темп
рост в
2016г.
от
2014г.
Среднегодовая численность
работников, чел.
562
503
456
81,1
-18,86
в т.ч. занятых в
производстве
435
412
346
79,5
-20,46
Степень участия в
общественном
производстве, %
77,4
81,9
75,9
0,98
-1,94
Коэффициент
использования трудовых
ресурсов
1,1
1,1
1,1
100
0
На основе полученных данных можно сделать выводы о том, что
среднегодовая численность работников за три года уменьшилась, в 2014 году -
562 человека, а в 2016 году - 456 человек. Что касается степени участия в
общественном производстве, то в 2016 году она составила 75,9 %.
Коэффициент использования трудовых ресурсов в течение трёх лет
:стался неизменным 1.1.
Структура персонала представлена в таблице 7.
Таблица 7
Структура персонала, человек
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
отклонение
2016 г. -
2015 г.
отклонение
2015 г. -
2014 г.
Среднегодовая
численность
работников, чел.
562
503
456
-59
-47
руководящий
состав
15
10
12
-5
2
специалисты
112
81
98
-31
17
в т.ч. занятых в
производстве
435
412
346
-23
-66
В динамике видно сокращение численности персонала в 2015г на 59
человек, а в 2016 г. на 47 человек.
34
Основную массу сотрудников, а именно 70% составляют мужчины. Это
связано со спецификой выполняемых функций. Большая часть персонала
находится в возрастной категории от 35 до 45 лет, их доля составляет 58 % . На
долю сотрудников предпенсионного возраста приходится 29 % и на молодых
сотрудников до 35 лет13%.
Большое значение имеет то, что все сотрудники являются
высококвалифицированными и опытными. Большой вклад в развитие
персонала вносит руководства завода, обеспечивая и модернизацию
оборудования и переобучение персонала и стимулирование сотрудников.
В структуре предприятия присутствуют руководители как линейные так
и функциональные руководители.
К линейным руководителям относятся: Руководители всех
производственных цехов, ремонтных отделов, и руководители отделов
интеллектуального труда.
К функциональным руководителям относятся: руководители отделов
интеллектуального труда (бухгалтерия, ПЭО, юридический отдел, отдел
кадров) для производственных цехов с целью контроля и оптимизации
производственного процесса.
Управление предприятием осуществляет директор завода, он подотчетен
совету директоров.
Среди его заместителей: руководители юридического, планово-
экономического, производственного отделов, бухгалтерии, отдела кадров и
отдела автоматизации и ЭВМ.
В структуре всех отделов кроме бухгалтерии, отдела кадров и АВТ и
ЭВМ, выделены подчиненные подразделения по основным направлениям.
Весь руководящий состав имеет высшее образование, как и специалисты
отделов. У рабочих преимущественно среднее специальное образование.
П р о и з в о д и т е л ь н о с т ь т р у д а х а р а к т е р и з у е т с я о т н о ш е н и е м д в у х в е л и ч и н –
в а л о в о й п р о д у к ц и и и з а т р а т т р у д а н а е е п р о и з в о д с т в о .
С р о с т о м п р о и з в о д с т в а п р о д у к ц и и в е д и н и ц у з а т р а ч е н н о г о в р е м е н и и л и