26
разделение залогового имущества на три группы:
«незначительное»,
«значительное»,
«критически значительное».
Разделение залогового имущества позволяет получить информацию о
том, насколько предмет залога важен и необходим заемщику для ведения
производственно-хозяйственной деятельности, а также, для определения
стимулирующей функции залога
26
.
Итак, в законодательстве, в целях защиты имущественных интересов
кредиторов, в ГК РФ указаны формы обеспечения. Чаще других используется
залог, поручительство и банковская гарантия. Банками применяются и иные
формы для обеспечения кредитов, например, страхование риска невозврата
ссуды, а также другие, не указанные в законе способы, но не противоречащие
ему формы.
1.3. Нормативно-правовое регулирование отношений в сфере
обеспечения возвратности банковских кредитов
Регулируют отношения в сфере обеспечения возвратности банковских
кредитов следующие нормативно-правовые акты:
Конституция РФ;
Гражданский кодекс РФ;
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации»;
Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 ФЗ «О банках и
банковской деятельности»;
положения.
26
Алексеева Д. Г. Осуществление кредитных операций: банковское кредитование: учебник
и практикум для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. –
Москва: Издательство Юрайт. – 2019. – 128 с.
27
Гражданский кодекс РФ – центральный, основной федеральный закон,
который регулирует гражданско-правовые отношения. В первой части ГК РФ
содержатся общие положения, регулирующие порядок образования
юридических лиц, а именно юридическими лицами являются кредитные
организации, с помощью которых происходит обеспечение обязательств, в том
числе и кредитных, принципы, на которых основывается построение
договорных отношений.
Кредитные отношения отражены во второй части гл. 42 ГК РФ – «Займ и
кредит». В гл. 42 определены нормы, устанавливающие понятие кредитного
соглашения, условия его заключения, а также взаимоотношения сторон,
которые возникают в процессе предоставления кредита
27
.
В соответствии с ГК РФ, кредитный договор обязан быть оформлен
исключительно в письменной форме
28
. Ст. 819 ГК РФ предписывает
обязанность банка или иной кредитной организации (кредитора) на основании
кредитного договора предоставить денежные средства (кредит) клиенту в том
размере и на тех условиях, которые предусмотрены соглашением, а клиент
обязан осуществить возврат денежных средств, которые были им получены от
кредитора, и уплатить проценты ее облагающие
29
.
Денежные средства в наличной и безналичной формах являются
предметом кредитного соглашения. ГК РФ предусмотрены способы, с
помощью которых происходит обеспечение исполнения обязательств. В целях
исполнения обязательств должным образом их можно подкреплять такими
инструментами, как неустойка, залог, удержание имущества должника,
поручительство, банковская гарантия и иные способы, которые
предусматриваются законом или договором (ст. 329). Кредитор имеет полное
право потребовать досрочный возврат суммы займа и процентов, которые по
нему причитаются, если должник не выполняет обязанностей по возврату
27
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (изм. от 03.08.2018 № 339-ФЗ)
28
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (изм. от 03.08.2018 № 339-ФЗ)
29
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (изм. от 03.08.2018 № 339-ФЗ)
28
суммы ссуды либо по обеспечению данных сумм (ст. 811).
В гл. 23 ст. 329 ГК РФ (изм. от 03.08.2018 № 339-ФЗ) указаны способы
обеспечения исполнения обязательств. Согласно тексту статьи «исполнение
обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием вещи
должника, поручительством, независимой гарантией, задатком,
обеспечительным платежом и другими способами, предусмотренными законом
или договором». Правовая основа залогового механизма состоит в процессе
подготовки, заключения и исполнения договора о залоге и определяется частью
первой ГК РФ (ст. 334-358)
30
.
ГК РФ устанавливает лишь общие нормы с целью регулирования
отношений между субъектами хозяйственной деятельности.
После принятия Федерального закона от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках
и банковской деятельности» (изм. от 27.12.2018 № 514-ФЗ), коммерческими
банками в России была получена возможность выдачи кредитов под разные по
форме его обеспечения.
В статье 33 закона № 395-1-ФЗ, которая называется «Обеспечение
возвратности кредитов» говорится, что «кредиты, предоставляемые банком,
могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том
числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и
иными способами, предусмотренными федеральными законами или
договором
31
. Если заемщик нарушает обязательства по договору, то банк
вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним
проценты, при условии, что это предусмотрено договором. Взыскание
обращается на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным
законом
32
.
Выбранная сторонами кредитного договора форма обеспечения находит
отражение не только в самом договоре, но и в приложениях к нему в виде
30
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (изм. от 03.08.2018 № 339-ФЗ)
31
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (изм.
от 27.12.2018 № 514-ФЗ), ст. 33
32
Там же
29
поручительства платежеспособного третьего лица, страхового полиса, договора
залога и других документов.
На кредитную организацию возлагается обязанность предусматривать в
своих внутренних документах способы «содействия в получении
уполномоченными представителями (служащими) Банка России документов и
информации о предмете залога, принятого кредитной организацией в качестве
обеспечения по ссуде, резервы по которой формируются в соответствии со ст.
69 Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (изм. от 01.05.2019 № 74-ФЗ). Также
кредитная организация должна предоставлять ЦБ РФ и информацию о
деятельности заемщиков-юридических лица или индивидуальных
предпринимателей в ходе проверки данной кредитной организации со стороны
Банка России или залогодателя – юридического лица (или индивидуального
предпринимателя), которые не являются заемщиками по данной ссуде.
Проверке могут подлежать и предметы залога в месте их нахождения.
Нормативно–правовые акты, которые можно выделить с помощью
экономических методов:
1. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, анализ его кредитной
истории.
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218 – ФЗ «О кредитных
историях»
33
. Закон предписывает бюро кредитных историй (БКИ)
минимизировать риски, которые напрямую связаны с выдачей кредитов и
займов, обеспечить расширенную оценку кредитоспособности потенциальных
клиентов и тем самым обеспечить гарантию своевременного и полного
исполнения обязательств, которые приняты им. БКИ созданы с целью собирать
и хранить информацию о заемщиках, их кредитных историй. С помощью этой
информации банки принимают решения о кредитовании.
Отношения, регулируемые этим законом, возникают между: заемщиками
33
Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» (изм. от 03.08.2018
№ 327-ФЗ)
30
и организациями, которые заключили договоры займа с физическими лицами, а
также, с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами;
кредитными организациями и БКИ; кредитными организациями и
Центральным каталогом кредитных историй.
2. Работа с проблемными кредитами.
Федеральный закон от 02 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном
производстве» – та его часть, где говорится об осуществлении принудительного
исполнения обязательств должников перед кредиторами, в том числе
должников по кредитным обязательствам
34
.
3. Оценка качества обслуживания ссуды, достаточность резервов на
возможные потери по ссудам: акты Центрального банка РФ.
Категории обеспечения банковского кредита по критерию качества
определены гл. 6 Положения Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
35
.
Федеральные законы, имеющие косвенное отношение к регулированию
кредитных взаимоотношений:
Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных
обществах»
36
в нем говорится об одобрении заемщиком совершения крупных
сделок, к ним же относятся займ, кредит, залог, поручительство или нескольких
взаимосвязанных сделок;
Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)» – о государственном регулировании, процедуры и регистрации
ипотеки, который выступает в роли обеспечения кредитного обязательства
37
;
34
Федеральный закон «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ (изм. от
06.03.2019 № 24-ФЗ)
35
Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России
28.06.2017 № 590-П) (ред. от 26.12.2018)
36
Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (изм. от
15.04.2019 № 55-ФЗ)
37
Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (от
31.12.2017 № 486-ФЗ)
31
Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173 – ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» – о предоставлении кредитов в
иностранной валюте и кредитных взаимоотношений между резидентами РФ и
нерезидентами
38
;
Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных
металлах и драгоценных камнях» – о регулировании способа обеспечения
кредитных обязательств в форме предоставления в залог драгоценных металлов
и драгоценных камней
39
Среди актов Президента РФ, которые регулируют кредитные отношения,
можно выделить:
Указ от 23 июля 1997 г. № 773 «О предоставлении гарантий или
поручительств по займам и кредитам». В Указе предписан порядок и условия,
при выполнении которых предоставляются гарантии или поручительства
Правительства РФ, федеральных органов исполнительной власти по займам и
кредитам, различным юридическим лицам
40
;
Указ от 27 апреля 1995 № 450 «О совершенствовании работы
банковской системы РФ» фиксирует часть общих положений, для того, чтобы
сдержать инфляцию и повысить эффективность работы банковской системы с
целью осуществления согласованных мер по реализации кредитно-денежной
политики
41
.
Постановления Правительства в основном имеют адресный характер.
Сфера регулирования обеспечения возвратности кредита находит свое
отражение в Постановлении Правительства РФ от 19 марта 1992 г. № 173 «О
порядке организации работы, связанной с привлечением и использованием
38
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле» (изм. от 25.12.2018 № 485-ФЗ)
39
Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных
камнях» (изм. от 01.05.2019 № 80-ФЗ)
40
Указ Президента РФ от 23.07.1997 г. № 773 «О предоставлении гарантий или
поручительств по займам и кредитам»
41
Указ Президента Российской Федерации от 10.06.1994 г. № 1184 «О совершенствовании
работы банковской системы Российской Федерации»
32
иностранных кредитов»
42
, устанавливая порядок определения и получения
кредитов в иностранной валюте для государственных нужд.
Локальные акты не относятся к нормативно-правовым, поэтому они не
являются общеобязательными. К локальным актам коммерческого банка,
которые затрагивают кредитные взаимоотношения относятся: правила
обслуживания клиентов, положения, инструкции, правила о подразделениях
кредитной организации; положения о филиалах кредитной организации;
приказы, распоряжения и прочие документы.
Таким образом, обеспечение возвратности банковского кредита следует
рассматривать в широком и узком смысле. В широком смысле – это все
действия банка, которые минимизируют расходы банка при наступлении
кредитного риска. В узком смысле – это определенный источник погашения
долга банка, юридически оформленные права банка на его использование и
организацию контроля сохранности и достаточности данного источника.
Применение разных форм обеспечения возвратности кредита снижает
кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.
Под методами обеспечения возвратности понимается предварительная и
последующая работа банка по обеспечению возврата основного долга и
причитающихся к получению процентов, а также, необходимый уровень
доходности. Одним из действенных способов, нацеленных на снижение риска
невозврата кредита, является пресечение мошенничества на этапе обработки
кредитной заявки. Каждый банк имеет свою методику работы с просроченной
задолженностью. Чтобы усовершенствовать методы обеспечения возвратности
кредита, необходимо контролировать и совершенствовать внутрибанковские
факторы, такие как организационная структура, эффективность системы
управления качеством выдаваемых кредитов и другие, а также, внешние
институциональные факторы – законодательно-правовую базу. Существует
42
Постановлении Правительства РФ от 19 марта 1992 г. № 173 «О порядке организации
работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов» (с
дополнениями на 27.12.1994)
33
большое количество законодательных актов, регулирующих кредитные
отношения, которые требуют приведения в соответствие с действующим
законодательством. Также, существует необходимость реформирования
банковского законодательства для создания более эффективно регулирования
кредитных отношений.
34
Глава 2. Анализ кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Кредит
Европа Банк»
АО «Кредит Европа Банк» – российский банк с иностранным капиталом,
основанный в 1997 г., принадлежит к международной финансовой Группе
FIBA, осуществляющей свою деятельность в 12 странах мира.
Структура группы FIBA отражена на рисунке 5.
Рисунок 5. Структура группы FIBA
43
АО «Кредит Европа Банк» является крупным универсальным
финансовым институтом, занимающимся обслуживанием корпоративных
43
Презентация для инвесторов. Ноябрь, 2018. [Электронный ресурс] – URL:
https://www.crediteurope.ru/finance/presentations/ (дата обращения: 31.05.2019).
35
клиентов, предприятий малого и среднего бизнеса и физических лиц.
Информация о банке отражена в таблице 1.
Таблица 1
Организационно-правовая информация об АО «Кредит Европа
Банк»
44
Полное фирменное
наименование
Акционерное общество «Кредит Европа
Банк»
Сокращенное фирменное
наименование
АО «Кредит Европа Банк»
Регистрационный номер
3311
Дата регистрации Банком России
23.05.1997
Основной государственный
регистрационный номер
1037739326063 (30.01.2003)
БИК
044525767
Адрес из устава
129090, г. Москва, Олимпийский проспект, дом
14
Адрес фактический
129090, г. Москва, Олимпийский проспект, дом
14
Телефон
(495) 775-77-57
Устав
Дата согласования последней редакции устава:
22.01.2019
Уставный капитал
8 334 900 000,00 руб., дата изменения
величины уставного капитала: 14.01.2009
Лицензия (дата
выдачи/последней замены)
Генеральная лицензия на осуществление
банковских операций (04.02.2015)
Участие в системе страхования
вкладов
Да
Фирменное наименование на
английском языке
«CREDIT EUROPE BANK Ltd.»
Банк имеет всего 9 представительств – все находятся в Российской
Федерации, а также, дополнительные офисы в количестве 28 ед., операционные
кассы вне кассового узла – 1 ед., кредитно-кассовые офисы – 28 ед. и
операционных офисов – 3 ед.
Продажи осуществляются в основном через точки продаж, поддержку
которым оказывают удаленные каналы (колл-центры).
Приоритетные направления деятельности банка следующие:
оставаться универсальным банком с диверсифицированной структурой
качественных активов и пассивов;
сохранять диверсифицированный портфель высококачественных
44
Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. [Электронный ресурс] –
URL: https://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450034607 (дата обращения: 31.05.2019).