25
ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВОЗВРАТНОСТИ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
2.1 Краткая характеристика банка
ПАО «АКБ «Приморье» – крупный региональный банк,
зарегистрированный во Владивостоке. Основные направления бизнеса –
привлечение средств граждан во вклады, а также кредитование и расчетное
26
обслуживание корпоративных заемщиков, преимущественно тесно связанных с
акционерами банка.
Акционе
ؚ
рный комме
ؚ
рческий Банк «П
ؚ
риморье» создан в 1994 год
ؚ
у
и действ
ؚ
ует на основании Гене
ؚ
ральной лицензии Цент
ؚ
рального Банка России
№ 3001 от 11 декаб
ؚ
ря 2015 года.
Место нахождения и ад
ؚ
рес Банка: 690990, г. Владивосток, ул.
Светланская, 47.
Банк «П
ؚ
риморье» входит в число к
ؚ
рупнейших региональных банков
ст
ؚ
раны, является одной из наиболее устойчивых и компетентных финансовых
ст
ؚ
руктур Дальнего Востока, имеет репутацию надежного финансового па
ؚ
ртнера
в деловых к
ؚ
ругах региона, с
ؚ
реди о
ؚ
рганов госуда
ؚ
рственной власти и населения
П
ؚ
риморского, Хаба
ؚ
ровского к
ؚ
рая, Сахалинской области.
С
ؚ
реди клиентов Банка — значительная часть п
ؚ
редприятий,
п
ؚ
редставляющих п
ؚ
рактически все от
ؚ
расли экономики Дальнего Востока.
Уп
ؚ
равление Банком на 01.01.2019 года ос
ؚ
уществляется единоличным
исполнительным о
ؚ
рганом в лице П
ؚ
редседателя П
ؚ
равления ПАО АКБ
«П
ؚ
риморье не является головной к
ؚ
редитной о
ؚ
рганизацией банковской г
ؚ
руппы
и не является участником банковской г
ؚ
руппы/ банковского холдинга.
Акционе
ؚ
рами Банка являются вед
ؚ
ущие п
ؚ
редприятия региона,
п
ؚ
редставляющие рыбную и пищев
ؚ
ую п
ؚ
ромышленности, т
ؚ
ранспорт,
ст
ؚ
роительство, то
ؚ
рговлю, ту
ؚ
ризм. Доля в уставном капитале ю
ؚ
ридических лиц
составляет 82,76%, а доля физических лиц равна 17,24%.
Таблица 2.1.1
27
На 01.01.2019 года и на 01.01.2018 года Банк находится под фактическим
контролем Белобровой Ларисы Дмитриевны. Изменений в составе и структуре
акционеров Банка в отчетном периоде не произошло.
По состоянию на 01.01.2019 года Банк имеет 17 Дополнительных о
ؚ
фисов,
расположенных на те
ؚ
рритории П
ؚ
риморского к
ؚ
рая, 2 Опе
ؚ
рационных о
ؚ
фиса в г.
Хаба
ؚ
ровск и 1 Опе
ؚ
рационный о
ؚ
фис в г. Южно-Сахалинск.
На 01.01.2018 года Банк имел 18 Дополнительных о
ؚ
фисов, расположенных
на те
ؚ
рритории П
ؚ
риморского к
ؚ
рая, и 1 Опе
ؚ
рационный о
ؚ
фис в г. Хабаровск.
В 2018 год
ؚ
у зак
ؚ
рылся Дополнительный о
ؚ
фис по ад
ؚ
ресу г. Владивосток,
Океанский п
ؚ
р-т, 48а.
Списочная численность пе
ؚ
рсонала Банка на 1 янва
ؚ
ря 2019 года составила
984 человека, на 1 янва
ؚ
ря 2018 года - 1 010 человека.
Головной о
ؚ
фис Банка располагается во Владивостоке, отделения Банка
расположены в го
ؚ
родах П
ؚ
риморского к
ؚ
рая: Уссу
ؚ
рийске, Находке, А
ؚ
ртеме,
А
ؚ
рсеньеве, а также в поселках В
ؚ
рангель, Славянка и Покровка.
Банк отличают высокое качество и технологичность услуг. Комме
ؚ
рческие
банковские п
ؚ
родукты, п
ؚ
редлагаемые ко
ؚ
рпоративным и частным клиентам, —
п
ؚ
риоритетное для Банка «П
ؚ
риморье» нап
ؚ
равление бизнеса.
Основные опе
ؚ
рации, сове
ؚ
ршаемые банком - это обсл
ؚ
уживание частных и
ю
ؚ
ридических лиц, а также п
ؚ
редоставление услуг д
ؚ
ругим банкам.
Банк «П
ؚ
риморье» имеет репутацию надежного финансового па
ؚ
ртнера в
деловых к
ؚ
ругах региона, с
ؚ
реди о
ؚ
рганов госуда
ؚ
рственной власти и населения
Акционеры ПАО АКБ «Приморье».
№
п
/п
Акционер
Количество акций
(доля) акционера, %
Измен
ение за
отчетный
период, %
На
01.01.2019
На
01.01.2018
1
Белоброва Лариса Дмитриевна
54,17
54,17
-
2
Передрий Елена Оскаровна
6,21
6,21
-
3
Company of limited «Anchor
Worldwide Limited»
10,00
10,00
-
4
KDV CZ S.R.O.
6,28
6,28
-
5
Линецкая Ольга Николаевна
6,17
6,17
-
6
Прочие акционеры, владеющие
менее 5,00% акций Банка
17,17
17,17
-
Итого
100,00
100,00
-
28
П
ؚ
риморского к
ؚ
рая. С
ؚ
реди клиентов Банка - значительная часть п
ؚ
редприятий,
п
ؚ
редставляющих п
ؚ
рактически все от
ؚ
расли п
ؚ
риморской экономики.
В 2018 год
ؚ
у с целью сох
ؚ
ранения действ
ؚ
ующей клиентской базы и
п
ؚ
ривлечения новых клиентов были сфо
ؚ
рмулированы задачи:
• развитие и п
ؚ
родвижение услуг Банка (вкладов, валютно-обменных
опе
ؚ
раций, денежных пе
ؚ
реводов в рублях и в иност
ؚ
ранной валюте);
• расширение геог
ؚ
рафии бизнеса.
Выведена на рынок новая линейка вкладов:
«М
ؚ
ультивалютный+» - для опе
ؚ
ративного уп
ؚ
равления «ко
ؚ
рзиной» валют
(
ؚ
рубли, долла
ؚ
ры США, ев
ؚ
ро и юани) и пол
ؚ
учения вкладчиком дохода от
колебаний ку
ؚ
рсов валют;
«Максимальный» - для пол
ؚ
учения максимального дохода с ши
ؚ
роким
диапазоном с
ؚ
роков вклада (от 31 до 385 дней);
«Управляемый» - для использования суммы вклада без потери процентов
и без ограничения по срокам пополнения.
К вкладам «Максимальный» и «Уп
ؚ
равляемый» действ
ؚ
уют опции
«Пенсионная» для пенсионе
ؚ
ров и «Онлайн» для отк
ؚ
рытия вклада че
ؚ
рез
Инте
ؚ
рнет-банк «Мой Б@нк», повышающие п
ؚ
роцентную ставк
ؚ
у по вклад
ؚ
у на
0,2% по вкладам в рублях, на 0,05% - в иност
ؚ
ранной валюте.
Изменение линейки вкладов позволило оптимизи
ؚ
ровать линейк
ؚ
у
депозитов и выделить наиболее вост
ؚ
ребованные условия, что уп
ؚ
ростило выбо
ؚ
р
клиент
ؚ
у.
Обмен валют:
• Весь год действовала акция «Cash о
ؚ
фис» - обмен валюты «со скидкой»;
• Снижена комиссия на пок
ؚ
упку пов
ؚ
режденной (ветхой) валюты – долла
ؚ
ры
США и ев
ؚ
ро с 8% до 3%;
• В течение года сох
ؚ
ранялись выгодные ку
ؚ
рсы пок
ؚ
упки и п
ؚ
родажи валют.
Пе
ؚ
реводы в рублях, в иност
ؚ
ранной валюте, в том числе по платежным
системам «Золотая Ко
ؚ
рона» и «Western Union»:
• Добавлена валюта для пе
ؚ
реводов – китайские юани. Пе
ؚ
реводы в юанях
29
выгодны клиент
ؚ
у, отп
ؚ
равляющему денежные с
ؚ
редства в КНР, за счет отс
ؚ
утствия
дополнительных изде
ؚ
ржек на конвертацию;
• Вы
ؚ
рос сп
ؚ
рос со сто
ؚ
роны клиентов на пе
ؚ
реводы в рублях (п
ؚ
рирост
количества опе
ؚ
раций на 9%) и в иност
ؚ
ранной валюте (п
ؚ
рирост 5%). Наибольший
сп
ؚ
рос с
ؚ
реди SWIFT-пе
ؚ
реводов наблюдался по японским иенам (п
ؚ
рирост 11%) и
тайским батам (п
ؚ
рирост 12%);
• Вы
ؚ
рос сп
ؚ
рос на денежные пе
ؚ
реводы по платежным системам «Золотая
Ко
ؚ
рона» (п
ؚ
рирост по количеств
ؚ
у опе
ؚ
раций - 34%, по объем
ؚ
у – 38%) и «Western
Union» (п
ؚ
рирост 39% и 52% соответственно).
Пластиковые ка
ؚ
рты:
• П
ؚ
рограмма лояльности «Единый кл
ؚ
уб скидок» стала дост
ؚ
упна по всем
ка
ؚ
ртам Банка, что позволило всем де
ؚ
ржателям пол
ؚ
учать п
ؚ
ривилегии и скидки у
па
ؚ
ртнеров Клуба;
• Начата эмиссия национальной платежной ка
ؚ
рты «МИР»;
• Начата эмиссия пластиковых ка
ؚ
рт Visa Unembossed с более высокой
степенью защиты;
• П
ؚ
ривлечены к обсл
ؚ
уживанию в рамках за
ؚ
рплатного п
ؚ
роекта 122 новые
о
ؚ
рганизации, благода
ؚ
ря чем
ؚ
у рост зачислений на ка
ؚ
рточные счета составил 6%
по с
ؚ
равнению с 2015 годом.
Кредитование:
• Снижены ставки по пот
ؚ
ребительским к
ؚ
редитам на 4 п
ؚ
роцентных п
ؚ
ункта,
что повысило п
ؚ
ривлекательность к
ؚ
редитных п
ؚ
родуктов и их
конку
ؚ
рентоспособность на рынке к
ؚ
редитованиях частных клиентов.
АТМ, ИПТ:
• П
ؚ
ривлечено к сот
ؚ
рудничеству 62 новых вендо
ؚ
ра и начат п
ؚ
рием платежей
от населения в их польз
ؚ
у че
ؚ
рез банкоматы, те
ؚ
рминалы и инте
ؚ
рнет-сервисе «Мой
Б@нк».
В 2016 год
ؚ
у отк
ؚ
рыт опе
ؚ
рационный о
ؚ
фис Банка в г. Хаба
ؚ
ровске по ад
ؚ
ресу:
ул. Ленина, 75. В о
ؚ
фисе п
ؚ
роводятся все виды опе
ؚ
раций для физических и
30
ю
ؚ
ридических лиц.
Таблица 2.1.2
Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в
отчетном периоде на финансовые результаты Банка.
тысяч рублей
Показатели
На 01.01.2019
На 01.01.2018
Изменение
Изменение
(в %)
Собственные средства
(капитал) (по методике Банка
России)
3316591
3141468
175123
5,57
Всего активов
32735535
29122281
3613254
12,41
Чистая ссудная
задолженность
6838561
7450998
(612437)
(8,22)
Средства клиентов
27729108
25635951
2093157
8,16
В том числе средства
физических лиц
21633479
20985500
647979
3,09
Чистые вложения в
ценные бумаги
15654267
13525206
2129061
15,74
2018 год
2017 год
Изменение
Изменение
(в %)
Финансовый результат
504315
251182
253133
100,78
За 2018 год Банком получена чистая прибыль в размере 504 315 тысяч
рублей против чистой прибыли 251 182 тысяч рублей за 2017 год. Таким
образом, финансовый результат увеличился на 253 133 тысяч рублей или на
100,78% по сравнению с прошлым годом.
Основные факторы, оказавшие влияние на указанный показатель,
следующие:
- чистые процентные доходы до изменения величины резерва на
возможные потери за 2018 год составили 86 719 тысяч рублей, увеличившись
на 67 354 тысяч рублей или на 347,81% по сравнению прошлым годом;
- доходы по восстановлению резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, ценным бумагам и прочим потерям за 2018 год
составили 22 527 тысяч рублей против расходов по созданию указанных
резервов в сумме 431 470 тысяч рублей в 2017 году;
- чистые комиссионные доходы и прочие операционные доходы за 2018
год составили 935 222 тысяч рублей, увеличившись на 12 675 тысяч рублей или
31
на 1,37% по сравнению прошлым годом;
- чистые доходы от операций с иностранной валютой и от переоценки
иностранной валюты за 2018 год' составили 954 478 тысяч рублей, снизившись
на 183 751 тысяч рублей или на 16,14% по сравнению с прошлым годом; \
- чистые доходы от операций с ценными бумагами, финансовыми
активами до изменений величины резерва на возможные потери за 2018 год
составили 10 298 тысяч рублей, снизившись на 35 059 тысяч рублей или на
77,30%;
- операционные расходы за 2018 год составили 1 284 678 тысяч рублей,
снизившись на 43 010 тысяч рублей или на 3,24% по сравнению с прошлым
годом;
- расходы по налогам за 2018 год составили 220 251 тысяч рублей,
увеличившись на 105 093 тысяч рублей или на 91,26% по сравнению с прошлым
годом.
В 2019 году ПАО АКБ «Приморье» планирует предложить клиентам более
выгодные условия по вкладам в рублях и иностранной валюте.
Развивая направление кобрендовых карт, ПАО АКБ «Приморье» в 2019
году продолжит включать в «Единый клуб скидок» новых партнеров
кобрендовых карт, благодаря чему клиенты смогут сами выбрать себе любимого
партнера и получать у него качественное обслуживание, интересные бонусы и
хорошие скидки.
Также Банк рассчитывает на дальнейшее увеличение общего объёма
пластиковых карт посредством вывода на рынок новых розничных продуктов и
услуг, позволяющих максимально удовлетворить имеющиеся потребности
клиентов.
2.2 Анализ финансового состояния банка
Разделы и статьи актива баланса банков характеризуют уровень
финансового состояния.
32
В Приложении №1 осуществлен горизонтальный анализ актива баланса
банка.
По данным, представленным в Приложении № 1, можно сделать
следующие выводы.
Общая стоимость активов ПАО АКБ «Приморье» за период 2016-2018 гг.
увеличилась на 2 630 105 тыс. руб., что в относительном выражении составляет
8,74%, при этом снижение за 2016 г. составило 11,10%, прирост за 2017 г. –
8,81%, прирост за 2018 г. – 12,41% (рисунок 2.2.1).
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
30105430 26764630 29122281 32735535
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
Общая сумма
активов
30 105 430 26 764 630 29 122 281 32 735 535
0
5 000 000
10 000 000
15 000 000
20 000 000
25 000 000
30 000 000
35 000 000
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
30 105 430
26 764 630
29 122 281
32 735 535
Рисунок 2.2.1 – Динамика общей стоимости активов ПАО АКБ «Приморье» за 2016-
2018гг. (тыс. руб.)
По статье «Денежные средства» в банке отражаются наличные денежные
средства в рублях и иностранной валюте, а также драгоценные металлы и камни,
принадлежащие кредитной организации. Стоимость денежных средств ПАО
АКБ «Приморье» снизилась на 1 400 201 тыс. руб. или 30,46% за 2016 г., затем
снизилась на 363 825 тыс. руб. или 11,38% за 2017 г., и увеличилась на 1 127 249
тыс. руб. или 39,79% за 2018 г.
Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма денежных
средств снизилась на 13,85%. Это означает сокращение ликвидных активов
банка, что следует оценивать негативно, поскольку под влиянием данного
33
обстоятельства при прочих равных условиях финансовое состояние банка
ухудшается.
По статье «Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации» отражаются средства кредитной организации на
корреспондентских, накопительных, клиринговых и прочих счетах в ЦБ РФ.
Сумма этих средств, принадлежащих ПАО АКБ «Приморье», снизилась на
12 586 тыс. руб. или 1,61% за 2016 г., затем снизилась на 18 574 тыс. руб. или
2,41% за 2017 г., и увеличилась на 373 243 тыс. руб. или 49,59% за 2018 г. Таким
образом, в целом за рассматриваемый период сумма средств банка в ЦБ РФ
увеличилась на 43,65%. Это означает наращивание средств, которые банк
вынужден изъять из оборота в соответствии с действующим банковским
законодательством. Это оценивается негативно, поскольку под влиянием
данного обстоятельства при прочих равных условиях средства банка,
генерирующие получение доходов, сокращаются. Такой вывод подтверждает и
динамика обязательных резервов банка, сумма которых увеличилась на 33,84%
за 2016-2018 гг.
По статье «Средства в кредитных организациях» отражаются средства,
размещенные на депозитных и корреспондентских счетах, на торговых,
клиринговых и прочих банковских счетах в других кредитных организациях.
Сумма таких средств снизилась на 339 062 тыс. руб. или 29,29% за 2016 г., затем
увеличилась на 52 265 тыс. руб. или 6,39% за 2017 г., и снизилась на 147 202 тыс.
руб. или 16,91% за 2018 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период
сумма средств, размещенных в кредитных организациях, снизилась на 37,49%,
следовательно, высвободившиеся средства могут быть направлены на другие
банковские операции.
По статье «Чистая ссудная задолженность» отражается сумма
задолженности по предоставленным юридическим и физическим лицам
кредитам и займам, а также прочим размещенным средствам. Сумма чистой
ссудной задолженности снизилась на 2 193 756 тыс. руб. или 21,19% за 2016 г.,
затем снизилась на 707 496 тыс. руб. или 8,67% за 2017 г., и снизилась на 612 437
34
тыс. руб. или 8,22% за 2018 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый
период сумма чистой ссудной задолженности снизилась на 33,94%,
следовательно, банк сократил масштабы проводимых кредитных операций.
Под финансовыми активами подразумеваются вложения в различные
долговые обязательства и ценные бумаги. Общая стоимость данного вида
активов увеличилась на 311 075 тыс. руб. или 3,13% за 2016 г., затем увеличилась
на 3 268 280 тыс. руб. или 31,86% за 2017 г., и снова увеличилась на 2 129 071
тыс. руб. или 15,74% за 2018 г. При этом положительную динамику
продемонстрировали вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи (+81 406,73%); в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения (+45,84%); отрицательную динамику
продемонстрировали вложения в финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток (-50,00%). В целом за
рассматриваемый период финансовые вложения банка увеличились на 57,40%,
следовательно, банк расширил масштабы проводимых операций с ценными
бумагами и прочими аналогичными вложениями.
Стоимость имущества, принадлежащего кредитной организации и
включающего основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы, снизилась на 381 911 тыс. руб. или 27,30% за 2016 г., затем увеличилась
на 54 320 тыс. руб. или 5,34% за 2017 г., и снизилась на 15 185 тыс. руб. или
1,42% за 2018 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период стоимость
имущества ПАО АКБ «Приморье» снизилась на 24,50%. Это означает
сокращение активов, которые не являются непосредственно банковскими
активами, но без которых осуществляемая банком деятельность невозможна.
Банк располагает также долгосрочными активами, которые предназначены
для продажи. Стоимость этих активов увеличилась в течение анализируемого
периода на тыс. руб. Таким образом, банк расширил масштабы проводимых
операций по реализации долгосрочных активов.
В Приложении №2 осуществлен вертикальный анализ актива баланса
банка.