55
Экспер
тная
надежн
ость
банка
4
29.3
3
09.1
2
70.2
2
53.4
2
79.3
3
34.5
2
91.3
3
16.0
2
68.8
2
70.1
2
70.9
3
20.7
По медианном
ؚ
у метод
ؚ
у (отб
ؚ
рос резких пиков): с
ؚ
умма но
ؚ
рматива
мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению,
однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, с
ؚ
умма
но
ؚ
рматива тек
ؚ
ущей ликвидности Н3 в течение года довольно велика и имеет
тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
незначительном
ؚ
у падению, а экспе
ؚ
ртная надежность банка в
течение года довольно велика и имеет тенденцию к незначительном
ؚ
у падению,
однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.
Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно
платит проценты клиенту) представлена в таблице 2.2.5:
Наименование показателя
01 Января 2017 г.,тыс.руб
01 Января 2018 г., тыс.руб
Средства банков (МБК и
корсчетов)
257
(0.00%)
376
(0.00%)
Средства юр. лиц
5 191 032
(22.03%)
5 027 310
(19.58%)
- в т.ч. текущих средств юр.
лиц
3 868 478
(16.42%)
3 911 613
(15.24%)
Вклады физ. лиц
18 314 050
(77.72%)
20 368 046
(79.35%)
Прочие процентные
обязательства
60 080
(0.25%)
274 323
(1.07%)
- в т.ч. кредиты от Банка
России
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Процентные обязательства
23 565 419
(100.00%)
25 670 055
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы средства юридических лиц,
вклады физических лиц, увеличились суммы средства банков (МБК и
корсчетов), а общая сумма процентных обязательств увеличилась на
8.9% c 23.57 до 25.67 млрд. руб.
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по
балансовым данным) уменьшилась за год с 11.58% до 7.32%.
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 1.03% до 0.06%.
Доходность ссудных операций увеличилась за год с 12.07% до 12.32%.
56
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 5.86% до 5.43%.
Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 7.03% до 6.42%
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение 2017
года в таблице 2.2.6:
Наимен
ование
показате
ля
1
Фев
1
Мар
1
Апр
1
Май
1
Июн
1
Июл
1
Авг
1
Сен
1
Окт
1
Ноя
1
Дек
1
Янв
Доля
просроч
енных
ссуд
2
9.6
3
2.3
2
9.3
2
9.2
2
8.5
2
9.1
2
8.6
2
9.0
2
9.1
2
7.6
2
7.7
2
6.5
Доля
резерви
рования
на
потери
по
ссудам
4
2.3
4
9.5
4
5.3
4
4.5
4
4.9
4
5.6
4
4.9
4
6.6
4
7.5
4
6.1
4
4.7
4
4.2
Сумма
нормати
ва
размера
крупных
кредитн
ых
рисков
Н7
(макс.80
0%)
2
44.1
2
82.3
2
72.6
3
04.8
2
78.5
3
04.0
2
93.3
2
69.9
2
75.0
2
92.4
2
78.9
3
11.4
Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет
тенденцию к незначительному падению. Доля резервирования на потери по
ссудам в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за
последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению. Сумма
норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в
течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за
последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше
среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного
выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).
П
ؚ
роверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные
п
ؚ
роблемы и надежность в таблице 2.2.7:
57
Наи
менование
показателя
1
Фев
1
Мар
1
Апр
1
Май
1
Июн
1
Июл
1
Авг
1
Сен
1
Окт
1
Ноя
1
Дек
1
Янв
Смена
владельцев
банка за
месяц (%)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Измене
ние
уставного
капитала за
месяц
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Рост
ФОР
(фонда
обяз.резерв
ирования
по
вкладам) за
месяц (%)
0
.4
-
0.6
-
0.1
-
0.6
-
3.5
4
.3
2
.2
3
.6
-
0.9
1
.2
1
.3
-
0.3
Измене
ние суммы
вкладов
физ. лиц за
месяц (для
банков с
долей
вкладов
физ.лиц
более 20%)
0
.3
-
0.4
-
3.7
0
.3
2
.4
1
0.0
0
.9
-
0.3
0
.3
-
0.4
0
.5
1
.5
Измене
ние
оборотов
по кассе за
месяц (для
банков с
оборотами
более 500
млн.руб.)
(%)
-
32.9
-
6.1
4
8.4
-
16.7
5
.0
-
1.1
-
2.8
8
.8
-
0.1
0
.9
-
0.5
6
.4
Измене
ние
оборотов
по
расчетным
счетам юр.
лиц за
месяц (для
банков с
оборотами
более
суммы
активов)
-
40.4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Отток
средств юр.
лиц за
месяц
-
6.6
2
.8
-
14.5
5
.3
2
9.9
-
22.5
-
6.6
4
.5
4
.9
1
.6
-
1.6
8
.3
Таким об
ؚ
разом, за последний год у банка ПРИМОРЬЕ не было смены
собственников (акционеров).
58
Также у банка ПРИМОРЬЕ за год не было значительного увеличения ФОР.
На тек
ؚ
ущий момент условный коэ
ؚ
ффициент ус
ؚ
реднения ФОР, равный
значению 0,38, означает, что к
ؚ
редитная о
ؚ
рганизация с высокой ве
ؚ
роятностью
ус
ؚ
редняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й г
ؚ
руппе надежности.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2016-2018гг.
к
ؚ
редитной о
ؚ
рганизации акционе
ؚ
рный комме
ؚ
рческий банк «П
ؚ
риморье»
(п
ؚ
убличное акционе
ؚ
рное общество) свидетельствуют о наличии некото
ؚ
рых
негативных тенденций, способных повлиять на финансов
ؚ
ую устойчивость банка
в перспективе.
Надежности и тек
ؚ
ущему финансовом
ؚ
у состоянию банка можно поставить
оценку «удовлетворительно».
2.3 Анализ способов обеспечения возвратности кредитов
Из практики известны следующие формы обеспечения погашения
банковского кредита:
1) залоги;
2) гарантии;
3) поручительства.
Все эти формы активно используются ПАО «Приморье» и учитывают их
на внебалансовых счетах. Чтобы принять во внимание различные принятые
формы безопасности, банк использует счета 91311 «Ценные бумаги», принятые
в качестве обеспечения для размещенных средств; 91312 «Собственность»,
принятая в качестве обеспечения по размещенным средствам, за исключением
ценных бумаг и драгоценных металлов; 91313 «Драгоценные металлы»,
принятые в качестве обеспечения для размещенных средств; 91314 «Ценные
бумаги», полученные по операциям, осуществляемым на условиях возврата;
91414 «Гарантии и гарантии».
Балансы этих счетов могут использоваться для оценки качества
59
кредитного портфеля. Так, например, используя показатели счетов, можно
рассчитывать залог, который позволяет нам оценить сумму кредита, взятого за
один рубль кредитного портфеля. Коэффициент более 1,5 и выше считается
нормальным.
В этом случае мы можем сказать, что сумма имущества, заложенного в
качестве обеспечения, гарантий и поручительств, превышает кредитный
портфель в 1,5 раза или выше, а это означает, что продажа залога или сбора
третьим сторонам (поручителям или поручителям) позволит кредитору Банк для
погашения убытков, связанных с невозвратом ранее размещенного займа и
возмещением неполного дохода.
Чтобы п
ؚ
роанализировать фо
ؚ
рмы обеспечения погашения банковского
к
ؚ
редита, п
ؚ
ринятого банком и его ст
ؚ
руктурой, мы сфо
ؚ
рмируем таблиц
ؚ
у 2.3.1.
Таблица 2.3.1.Класси
ؚ
фикация видов обеспечения возв
ؚ
ратности к
ؚ
редитов в
ПАО «Приморье» за 2016–2018 годы
Наименование
показателя
01 Января
2017 г., тыс.руб
01 Января
2018 г., тыс.руб
01 Января
2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги,
принятые в обеспечение
по выданным кредитам
11 311
(0.13%)
97 636
(1.01%)
225 955
(2.17%)
Имущество, принятое
в обеспечение
5 770 108
(64.23%)
4 344 823
(45.14%)
5 260 313
(50.47%)
Драгоценные
металлы, принятые в
обеспечение
0
(0.00%)
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Полученные
гарантии и
поручительства
15 865 285
(176.61%)
24 710 327
(256.73%)
19 597 513
(188.02%)
Сумма кредитного
портфеля
8 983 062
(100.00%)
9 625 210
(100.00%)
10 423 276
(100.00%)
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
7 353 089
(81.86%)
8 010 204
(83.22%)
7 673 548
(73.62%)
- в т.ч. кредиты
физ.лицам
524 950
(5.84%)
405 171
(4.21%)
733 720
(7.04%)
- в т.ч. кредиты
банкам
178 920
(1.99%)
96 394
(1.00%)
83 700
(0.80%)
Анализ таблицы позволяет п
ؚ
редположить, что банк делает упо
ؚ
р
на к
ؚ
редитование ю
ؚ
ридических лиц, фо
ؚ
рмой обеспечения кото
ؚ
рого
60
являются га
ؚ
рантии и поручительства. Общий у
ؚ
ровень обеспеченности к
ؚ
редитов
достаточно высок и возможный невозв
ؚ
рат к
ؚ
редитов, ве
ؚ
роятно, б
ؚ
удет возмещен
объемом обеспечения.
Анализ таблицы показал, что доля наиболее надежной фо
ؚ
рмы обеспечения
- га
ؚ
рантии и поручительства уменьшилась в 2018 году и составила 188,02% , в
2017 году –составила 256,73%, 176,61% - в 2016 год
ؚ
у. Однако в 2017 год
ؚ
у,
несмот
ؚ
ря на рост абсолютной стоимости, доля предмета «Им
ؚ
ущество, п
ؚ
ринятое
в обеспечение» залога незначительно снизилась до 4514%. Это было связано с
увеличением доли статьи «Пол
ؚ
ученные га
ؚ
рантии и поручительства».
Все это позволяет сделать вывод о том, что банк, ско
ؚ
рее всего,
фокуси
ؚ
руется на к
ؚ
редитовании физических лиц, чья фо
ؚ
рма обеспечения является
га
ؚ
рантией. Объем п
ؚ
ринятых га
ؚ
рантий имеет положительн
ؚ
ую динамик
ؚ
у в
абсолютном выражении: с 15 865 285 тыс. рублей - в 2016 год
ؚ
у до 19 597 513 тыс.
рублей в 2018 году.
Конечно, можно сомневаться в п
ؚ
равильности выбо
ؚ
ра фо
ؚ
рмы обеспечения
погашения к
ؚ
редитов анализи
ؚ
руемым банком, поскольк
ؚ
у п
ؚ
редоставление
га
ؚ
рантий и по
ؚ
ручительств является наименее качественным из-за возможного
невыполнения по
ؚ
ручителем или гарантом. Однако, как известно, ряд банковских
продуктов, особенно связанных с подсчетом, не подразумевают наличия залога,
поскольку они затрудняют их реализацию из-за снижения спроса со стороны
определенной категории населения.
В таблице 2.3.2 отражена информация о полученном в залог обеспечении.
Таблица 2.3.2
Полученное в залог обеспечении
№
п/п
Наименован
ие показателя
На 01.01.2019 г.
На 01.01.2018 г.
Абсолю
т. значение,
тыс.руб.
Уд.в
ес в общей
сумме
кредитов
(%)
Абсолю
т. значение,
тыс.руб.
Уд.в
ес в общей
сумме
кредитов
(%)
1
Стоимость
принятого
обеспечения в том
числе по видам
обеспечения:
5 486 268
100
4 442 458
100
61
11.
Недвижимость
2 932 720
53,4
6
2 646 800
59,5
8
12.
Транспорт
1 344 916
24,5
1
852 317
19,1
9
13.
Оборудование
421 364
7,68
196 455
4,42
14.
Товары в
обороте
218 529
3,98
640 445
14,4
2
15.
Ценные бумаги
225 955
4,12
97 636
2,2
16.
Прочее
обеспечение
282 784
5,16
8 805
0,2
17.
Движимое
имущество
60 000
1,09
-
-
в том числе по категориям качества:
18.
Первая
категория
225 955
4,12
97 636
2,2
19.
Вторая
категория
5 260 313
95,8
8
4 344 822
97,8
11
0.
Нет категории
-
-
-
-
Анализ таблицы показал, что несмотря на рост абсолютной стоимости,
доля наиболее надежного вида обеспечения - недвижимость уменьшилась в 2018
году и составила 53,46% , в 2017 году –составила 59,58%. Однако по категориям
качества в 2017 году, несмотря на рост абсолютной стоимости, доля статьи
«Вторая категория» залога незначительно снизилась до 95,88%. Это было
связано с увеличением доли статьи «первая категория».
Недостатки и п
ؚ
реимущества залоговой фо
ؚ
рмы залога.
Преимущества:
1. Залог позволяет обеспечить с
ؚ
уществование и безопасность им
ؚ
ущества в
момент, когда должник
ؚ
у п
ؚ
ридется заплатить к
ؚ
редитору за кредит.
2. Залог п
ؚ
редоставляет к
ؚ
редитору возможность удовлетво
ؚ
рить свои
т
ؚ
ребования за счет п
ؚ
редмета залога.
3. Настоящая опасность поте
ؚ
ри собственности (с
ؚ
убъектом залога является,
как п
ؚ
равило, особенно ценное, ликвидное им
ؚ
ущество) является хо
ؚ
рошим
стим
ؚ
улом для должника надлежащим об
ؚ
разом выполнять свои обязательства.
4. Де
ؚ
фолт заемщика не повлияет на стоимость заложенного им
ؚ
ущества, что
позволит к
ؚ
редитору реализовать его и пок
ؚ
рыть его убытки.
5. Наличие ценных и высоколиквидных активов позволяет заемщик
ؚ
у
пол
ؚ
учить к
ؚ
редит в некото
ؚ
рых сл
ؚ
учаях даже с от
ؚ
рицательной к
ؚ
редитной
62
историей.
В то же в
ؚ
ремя можно назвать отс
ؚ
утствие обеспечения в качестве фо
ؚ
рмы
обеспечения возв
ؚ
рата кредита.
1. Залог не может быть реализован с
ؚ
разу же после де
ؚ
фолта заемщика,
поскольк
ؚ
у исполнение залога по п
ؚ
редмету залога ос
ؚ
уществляется только по
решению с
ؚ
уда. Только после этого след
ؚ
ует п
ؚ
роцедура реализации, кото
ؚ
рая
т
ؚ
ребует значительных с
ؚ
редств и времени.
2. Поскольк
ؚ
у неплательщиками к
ؚ
редитов обычно являются о
ؚ
рганизации, у
кото
ؚ
рых есть задолженность пе
ؚ
ред бюджетом и внебюджетными фондами,
поэтом
ؚ
у, как п
ؚ
равило, они пе
ؚ
рвыми пол
ؚ
учают компенсацию от п
ؚ
роданного, в том
числе заложенного им
ؚ
ущества, а не банков-кредиторов.
3. Им
ؚ
ущество может быть заложено более одного раза, и каждый
послед
ؚ
ующий залогоде
ؚ
ржатель-кредитор не знает, что его обязательство
обеспечено залогом им
ؚ
ущества, уже заложенного соглашением о залоге, что
от
ؚ
рицательно сказывается на погашении долга банком (до Послед
ؚ
ующие
залогодержатели).
4. С
ؚ
убъекты залога мог
ؚ
ут поте
ؚ
рять свою ликвидность из-за изменений
рыночных условий.
5. Забытая недвижимость может поте
ؚ
рять рыночную стоимость при
возникновении оп
ؚ
ределенных событий, что заставляет банки т
ؚ
ребовать от
заемщика увеличения стоимости залога. Часто заемщики не мог
ؚ
ут этого сделать,
в результате банк т
ؚ
ребует погашения к
ؚ
редита, что также невозможно для
заемщика.
Объектом залога может быть любое им
ؚ
ущество, кото
ؚ
рое в соответствии с
законодательством России может быть отч
ؚ
уждено залогодателем, а также
ценными б
ؚ
умагами и им
ؚ
ущественными правами.
Эта класси
ؚ
фикация объектов обеспечения может быть дополнительно
уп
ؚ
рощена, если мы объединим их в две группы:
A) залогоде
ؚ
ржатели, уде
ؚ
рживаемые залогодателем;
B) залоги пе
ؚ
реданы залогодержателю.
63
Первый тип обеспечения был наиболее широко распространен. В случае
ипотеки с отказом от имущества у залогодателя последний имеет право владеть
и использовать предмет залога в соответствии с его назначением. В то же время
залогодатель обязан за свой счет застраховать предмет залога в полном объеме,
принять меры по его сохранению, уведомить залогодержателя о сдаче предмета
предмета залога в аренду.
Второй тип залога - залог с залогодержателем, покидающим объект залога
(ипотека).
Когда имущество передается банку, последний может осуществлять
наиболее эффективный контроль над состоянием имущества, и, кроме того, у
банка больше гарантий относительно возможности погашения кредита
заемщику.
Ниже приведен список активов, не рассматриваемых банками в качестве
обеспечения:
- редкоземельные металлы;
- искусство и антиквариат;
- драгоценные камни и украшения;
- объекты интеллект
ؚ
уальной собственности;
-обо
ؚ
рудование и т
ؚ
ранспортные с
ؚ
редства ста
ؚ
рше десяти лет (амо
ؚ
ртизация
более 60%).
В банковской п
ؚ
рактике п
ؚ
роводится обязательная оценка качества
обеспечения, что является основанием для п
ؚ
ринятия решения о выдаче с
ؚ
уммы
займа, зап
ؚ
рашиваемой заемщиком.
К
ؚ
редитная работа в ПАО «Приморье» ст
ؚ
роится с учетом того, что основное
внимание уделяется основным источникам погашения к
ؚ
редитов. Однако, чтобы
минимизи
ؚ
ровать риски и п
ؚ
реодолевать неп
ؚ
редвиденные сит
ؚ
уации, должное
внимание уделяется дополнительным источникам погашения к
ؚ
редита, кото
ؚ
рые
включают залоги, га
ؚ
рантии и поручительства.
В результате все им
ؚ
ущество залога можно классифици
ؚ
ровать в рейтинг
надежности на 4 г
ؚ
руппы (таблица 2.3.3).
64
Таблица 2.3.3
Рейтинг надежности различных групп залогов в ПАО «Приморье» за
2016–2018 годы
Рейтинг
надежности
Ликвидность предметов
залога
Возможность
осуществлять
контроль за
предметом залога
Пример
A
(высокий)
легко реализуется
полностью под
контролем банка
денежный депозит в банке
B
цена может колебаться, и
могут возникнуть
трудности с реализацией
преимущественно
под контролем
банка
котирующиеся ценные
бумаги, переданные на
хранение в банк
C
цена снижается, есть
проблемы с реализацией
есть проблемы с
контролем
– не котирующиеся ценные
бумаги;
– запасы ТМЦ, находящиеся
у клиента
D
труднореализуемый
залог
контроль
отсутствует
запасы ценностей,
находящиеся у клиента
Для того чтобы определить степень распространенности использования
залога, нужно рассмотреть его место среди других форм обеспечения,
применяемых в ПАО «Приморье» (таблица 2.3.4)
Таблица 2.3.4
Динамика форм обеспечения возвратности кредитов в ПАО «Приморье»
за 2017–2018 годы
Форма
обеспечения
возвратности кредита
2017 год
2018 год
Сумма, тыс.
руб.
Удельный вес,
%
Сумма, тыс.
руб.
Удельный вес,
%
Залог
4 442 458
15,24
5 486 268
21,87
Гарантии и
Поручительство
24 710 327
84,76
19 597 513
78,13
Итого:
29152785
100,00
25083781
100,00
Данные таблицы 2.3.4 позволяют сказать, что в ПАО «Приморье»
использ
ؚ
уются в качестве обеспечения возв
ؚ
ратности к
ؚ
редитов только залог и
по
ؚ
ручительство. Наибольший удельный вес в ст
ؚ
руктуре обеспечения на
п
ؚ
ротяжении т
ؚ
рех последних лет занимает поручительство. Общая с
ؚ
умма
п
ؚ
ринятого в 2017 год
ؚ
у в залог обеспечения увеличилась по с
ؚ
равнению с 2016
годом на 1043810 тыс.рублей. Произошел
ؚ
рост доли по
ؚ
ручительств.