44
ПАО «АТБ» имеет большой опыт работы в области обслуживания
внешнеторговых операций. Обязательства банка традиционно пользуются
доверием в международных финансовых кругах, а аккредитивы и гарантии,
безусловно (то есть без дополнительных гарантий и обеспечения)
принимаются иностранными банками и организациями.
Услуги в сфере международных расчетов (в особенности при
реализации сложных внешнеторговых сделок) пользуются стабильным
спросом у клиентов банка и являются одним из его приоритетных продуктов.
ПАО «АТБ» - один из ведущих банков Российской Федерации,
предлагающий своим клиентам комфортные и выгодные условия
обслуживания внешнеэкономической деятельности, осуществления
валютного контроля, сопровождения валютных операций и проведения
конверсии.
Перечень услуг с иностранной валютой, предоставляемых банком:
- все виды банковских переводов в пользу резидентов и нерезидентов
(платежные поручения, инкассо, выполнение «документарных переводов»);
- переводы в иностранной валюте, отличной от валюты счета;
- оперативное зачисление денежных средств в валюте РФ;
- оперативное зачисление средств в иностранной валюте,
поступивших в пользу резидентов РФ по договорам с нерезидентами РФ;
- предоставление выписок по счету клиента SWIFT;
- предоставление информации по счетам в других банках;
- проведение безналичных конверсионных операций по поручениям
клиентов без заключения отдельного договора/соглашения при наличии у
клиента открытого в банке счета; проведение безналичных конверсионных
операций по поручениям клиентов, на основании отдельно заключенного
договора/соглашения, вне зависимости от наличия у клиента открытого в
банке счета;
- покупка/продажа иностранной валюты за валюту РФ со сроком
расчетов «сегодня», «завтра», «послезавтра»;
45
- покупка/продажа иностранной валюты за другую иностранную
валюту со сроком расчетов «сегодня», «завтра», «послезавтра»;
- осуществление валютного контроля по всем видам валютных
операций, в том числе по внешнеторговым договорам, кредитным договорам
и договорам займа, а также по валютным операциям, проводимым в рамках
неторговых сделок.
По всем вопросам, связанным с проведением международных
расчетов, ПАО «АТБ» бесплатно оказывает своим клиентам
консультационные услуги и на любом этапе совершения сделки
предоставляет рекомендации по платежным условиям внешнеторговых
контрактов и наиболее выгодным формам и условиям расчетов.
Основные преимущества проводимых ПАО «АТБ» валютных
операций:
- оперативное осуществление всех видов расчетов и переводов;
- возможность проведения рублевых платежей в режиме реального
времени по системе банковских электронных срочных платежей Банка
России (БЭСП);
- проведение приоритетных переводов в рублях - услуга платная,
предоставляется в Москве и Московской области при поступлении
платежных документов с отметкой «приоритетный платеж» до 13:30 (по
московскому времени);
- проведение переводов в рублях во внеоперационное время - услуга
платная, предоставляется в Москве и Московской области при поступлении
платежных документов с отметкой «платеж во внеоперационное время» в
период с 17:00 до 18:00 (по московскому времени);
- использование современных электронных способов обмена
информацией;
- продолжительный операционный день;
- возможность проведения рублевых платежей в режиме реального
времени;
46
- зачисления средств на счет компании «день в день»;
- проведение безналичных конверсионных операций в свободно
конвертируемых валютах, ограниченно конвертируемых валютах,
клиринговых валютах;
- специальные сервисы для дистанционного проведения операций.
ПАО «АТБ» осуществляет валютные операции со следующими
валютами: доллар США, евро, белорусский рубль, шведская крона, японская
иена, грузинский лари, армянский драм, швейцарский франк, украинская
гривна, ангольская кванза, австралийский доллар, гонкогский доллар,
казахстанский тенге, китайский юань, азербайджанский манат, фунт
стерлингов Соединенного королевства, норвежская крона и прочие.
На основе данных Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского
учёта можно определить объем и долю валютных активов за 2015-2017 гг.,
которые представлены в таблице 11.
Таблица 11
Динамика объема валютных активов ПАО «АТБ»
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. в %
к 2016 г.
2017 г. в %
к 2015 г.
Общая величина активов,
выраженных в иностранной
валюте, в Оборотной
ведомости, млрд. руб.
5227,33
4946,03
5909,31
19,48
13,05
Общая величина активов в
Оборотной ведомости, млрд.
ру
б
.
28956,07
27587,62
25464,07
-7,7
-12,06
Доля активов, выраженных
в иностранной валюте, к
общей величине активов, %
18,05
17,93
23,21
29,44
28,55
Как видно из таблицы 11, общая величина активов, выраженных в
иностранной валюте, увеличились в 2017 году на 13,05% по сравнению с
данным показателем в 2015 году и на 19,48% по сравнению в показателем
2016 года. Снижение суммы валютных активов в 2016 году может быть
связан с переоценкой валютных счетов за счет изменения курса рубля к
доллару США и евро. Анализ валютных операций ПАО «АТБ» по их видам
представлен в таблице 12.
47
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. в
% к
2016 г.
2017 г. в
% к
2015 г.
Операции банка в иностранной
валюте (активы), всего, в том
числе:
5249,60
4899,98
5836,13
19,11
11,17
1. Операции с денежными
средствами
15,26
12,39
130,81
955,63
757,11
2. Межбанковские операции, всего,
в том числе:
2672,31
2608,24
3619,41
38,77
35,44
2.1. Межбанковские расчетные
операции
1555,44
1887,67
3039,48
61,02
95,41
2.2. Межбанковские привлеченные
и размещенные средства
1116,87
720,58
579,93
-19,52
-48,08
3. Операции с клиентами, всего, в
том числе:
1602,42
1484,71
1642,76
10,65
2,52
3.1. Кредиты, предоставленные
клиентам
1224,44
1209,57
1422,67
17,62
16,19
3.2. Прочие размещенные средства
290,63
177,19
131,58
-25,74
-54,73
3.3. Расчеты по отдельным
операциям
87,35
97,95
88,50
-9,64
1,32
4. Вложения банка в ценные бумаги
356,86
234,45
109,75
-53,19
-69,25
5. Прочие активы
602,75
560,19
333,41
-40,48
-44,69
Как видно из таблицы 12, в целом активные операции ПАО «АТБ» в
иностранной валюте в исследуемый период увеличились на 11,17%.
Наиболее существенный рост отмечается по валютным операциям с
денежными средствами, куда входят наличная валюта в кассах банка, в
кассах обменных пунктов, в операционных кассах, денежные средства в
банкоматах, чеки и прочее. Данный показатель в 2017 году увеличился на
955,63% по сравнению с 2016 годом и на 757,11% по сравнению с 2015
годом.
В составе валютных операций с клиентами значительный рост
показали кредиты, предоставленные клиентам, которые с 2015 года по 2017
год увеличились на 16,19%. Существенное снижение в исследуемый период
наблюдается по валютным операциям с ценными бумагами: в 2017 году на
53,19% меньше, чем в 2016 году, и на 69,25% меньше, чем в 2015 году.
Структура валютных операций ПАО «АТБ» представлена в таблице 13.
Таблица 12
Динамика показателей валютных операций ПАО «АТБ», млрд. руб.
48
Таблица 13
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. в
% к
2016 г.
2017 г. в
% к
2015 г.
Операции банка в иностранной
валюте (активы), всего, в том
числе:
100
100
100
0,00
0,00
1. Операции с денежными
средствами
0,29
0,25
2,24
786,30
670,97
2. Межбанковские операции, всего,
в том числе:
50,90
53,23
62,02
16,51
21,83
2.1. Межбанковские расчетные
операции
29,63
38,52
52,08
35,19
75,77
2.2. Межбанковские привлеченные
и размещенные средства
21,28
14,71
9,94
-32,43
-53,29
3. Операции с клиентами, всего, в
том числе:
30,52
30,30
28,15
-7,10
-7,79
3.1. Кредиты, предоставленные
клиентам
23,32
24,69
24,38
-1,25
4,51
3.2. Прочие размещенные средства
5,54
3,62
2,25
-37,65
-59,28
3.3. Расчеты по отдельным
операциям
1,66
2,00
1,52
-24,14
-8,86
4. Вложения банка в ценные бумаги
6,80
4,78
1,88
-60,70
-72,34
5. Прочие активы
11,48
11,43
5,71
-50,03
-50,24
По данным таблицы 13 видно, что наибольший удельный вес в
структуре активных валютных операций банка занимают межбанковские
операции: 50,90% в 2015 году, 53,23% в 2016 году и 62,02% в 2017 году.
Как видно, доля данного вида валютных операций в исследуемый
период увеличивается. Меньше всего в структуре валютных операций
занимают операции с денежными средствами, доля которых в период с 2015
года по 2017 год увеличилась с 0,29% до 2,24%.
В процессе ведения банковской деятельности важным является
процесс формирования банковских пассивов, в том числе в иностранной
валюте. Динамика пассивных валютных операций ПАО «АТБ» представлена
в таблице 14.
Показатели структуры активных валютных операций ПАО «АТБ»,
%
49
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. в
% к
2016 г.
2017 г. в
% к
2015 г.
Операции банка в иностранной
валюте (пассивы), всего, в том
числе:
3813,80
3314,15
3229,63
-2,55
-15,32
Средства на счетах клиентов
2551,74
2313,59
2206,35
-4,64
-13,54
Продажа ценных бумаг
87,37
17,67
9,03
-48,88
-89,66
Получение кредитов
1128,46
928,79
955,23
2,85
-15,35
Прочие пассивы
46,24
54,10
59,02
9,10
27,64
Из таблицы 14 видно, что объем пассивных операций банка в
иностранной валюте за 2015-2017 гг. снизился на 15,32%. Наибольшее
снижение наблюдается по валютным операциям с продажей ценных бумаг: в
2017 году на 48,88% ниже, чем в 2016 году, и на 89,66% ниже, чем в 2015
году. Изменение структуры пассивных валютных операций банка
представлено в таблице 15.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017 г. в
% к
2016 г.
2017 г. в
% к
2015 г.
Операции банка в иностранной
валюте (пассивы), всего, в том
числе:
100
100
100
0,00
0,00
Средства на счетах клиентов
66,91
69,81
68,32
-2,14
2,10
Продажа ценных бумаг
2,29
0,53
0,28
-47,54
-87,79
Получение кредитов
29,59
28,03
29,58
5,54
-0,04
Прочие пассивы
1,21
1,63
1,83
11,95
50,72
По данным таблицы 15 видно, что значительную часть в структуре
пассивных валютных операций занимают средства на счетах клиентов:
66,91% в 2015 году, 69,81% в 2016 году и 68,32% в 2017 году. Следует
отметить, что наименьшую долю в общем объеме занимают операции по
продаже ценных бумаг, они же претерпели наибольшее снижение в период с
2015 по 2017 годы.
Далее проведем анализ кредитного портфеля Банка.
Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов
определения особенностей и концепции управления кредитным портфелем.
В теории и практике банковской деятельности традиционно выделяют
Таблица14
Динамика пассивных валютных операций ПАО «АТБ», млрд. руб.
Таблица 15
Структура пассивных валютных операций ПАО «АТБ», %
50
следующие критерии для анализа кредитного портфеля:
- субъекты кредитования;
- объекты и назначение кредита;
- сроки кредитования;
- размер ссуды;
- наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения
кредитов, кредитоспособность заемщика;
- цена кредита;
- отраслевая принадлежность заемщика и т.д.
Структурный анализ проводится для выявления излишней
концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и
ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности,
что повышает степень совокупного кредитного риска. Исследуемые данные
позволяют сделать вывод о нестабильной динамике ссудной задолженности
кредитного портфеля ПАО «АТБ» на протяжении всего рассматриваемого
периода. С 01.01.2015 г. по 01.01.2016 г. исследуемый показатель снизился до
1.651.257 млн.руб. Основными причинами спада кредитного портфеля
явились цены на сырьевые товары, а также геополитическая обстановка. Так,
цены на основной товар российского экспорта - нефть снижались на
протяжении всего года, что способствовало сокращению валового
внутреннего продукта и сдерживанию инвестиционного и потребительского
спроса. Ограничение доступа на международные рынки капитала в свою
очередь привело к росту заимствований и ослаблению курса рубля, что не
могли не оказать влияние на величину ссудной задолженности.
С 01.01.2016 г. по 01.01.2017 г. наблюдается увеличение ссудной
задолженности. Показатель изменился на 208.602 млн.руб, т.е. темп роста
составил 1,1 %. Это также обусловлено ситуацией на рынке сырья. В 2016
году страны ОПЕК и России подписали соглашение о снижении добычи
нефти. На этом фоне средняя цена на нефть в 2016 году, также как и уровень
ВВП незначительно повысились по сравнению с предыдущим периодом. В
51
связи с ростом цен на нефть, укреплением курса рубля спад российской
экономики замедлился, ссудная задолженность кредитного портфеля ПАО
«АТБ» увеличилась.
Далее необходимо провести анализ состава и структуры кредитного
портфеля ПАО «АТБ» по категориям заемщиков. Результаты анализа
представлены в Таблице 16.
Таблица 16
Состав и структура кредитного портфеля ПАО «АТБ» по
категориям заемщиков
Показатель
01.01.2015 г.
01.01.2016 г.
01.01.2017 г.
Сумма,
млн.руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
млн.руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
млн.руб.
Уд. вес,
%
Ссудная
задолженность
кредитных
организаций
600 611
25,8
835 564
33,4
801 461
29,9
Ссудная
задолженность
юридических лиц
300 986
12,9
248 139
9,9
258 307
9,7
Ссудная
задолженность
физических лиц
1 425 033
61,3
1 415 789
56,7
1 614 764
60,4
Ссудная
задолженность
итого
2 326 630
100,0
2 499 492
100,0
2 674 532
100,0
Данные Таблицы 16 свидетельствуют, что на протяжении 2015 -2017
г.г. в банке среди ссудной задолженности наибольший удельный вес
составляет ссудная задолженность физических лиц, следом идет ссудная
задолженность кредитных организаций и наименьшим удельным весом
обладает ссудная задолженность юридических лиц. Такое высокое
положение ссудной задолженности физических лиц обусловлено тем, что с
2015 г. банк полностью обновил продуктовую линейку кредитования
наличными, что позволило усовершенствовать систему ценообразования,
улучшить работу системы управления взаимоотношений с клиентами. С 2016
г. банк придерживал прежнего курса и оптимизировал продуктовую линейку.
Структура кредитного портфеля ПАО «АТБ» по рассматриваемому критерию
характеризуется высокой стабильностью.
52
Таблица 17
Динамика кредитного портфеля ПАО «АТБ»
Показатель
2015 / 2014 г.
2016 / 2015 г.
2017 / 2016 г.
Абсолют.
прирост,
млн.руб.
Темп
прироста,
%
Абсолют.
прирост,
млн.руб.
Темп
прироста,
%
Абсолют.
прирост,
млн.руб.
Темп
прироста,
%
Ссудная
задолженность
кредитных
организаций
220 250
57,9
234 953
39,1
-34 103
-4,1
Ссудная
задолженность
юридических
лиц
66 487
28,3
-52 847
-17,6
10 168
4,1
Ссудная
задолженность
физических лиц
259 579
22,3
-9 244
-0,6
198 975
14,0
Ссудная
задолженность
итого
546 315
30,7
172 862
7,4
175 040
7
Проанализировав данные Таблицы 17, можно сделать вывод о том, что
ни один показатель не обладает стабильной положительной тенденцией на
всем рассматриваемом периоде. Так, например, темп прироста ссудной
задолженности кредитных организаций за 2014 г. составил 57,9 %, за 2015 г. -
39,1%, а за 2016 г. приобрел отрицательное значение - 4,1%. Показатель
ссудной задолженности юридических лиц также не отличался стабильностью
и на конец рассматриваемого периода темп его прироста составил 4,1%
Что касается ссудной задолженности физических лиц, то тут
присутствует резкое снижение, а затем резкое увеличение показателей. Так,
например, исследуемый показатель с 01.01.2015 г. по 01.01.2017 г. снизился с
22,3% до -0,6% и увеличился с - 0,6% до 14%. Данный факт, как было
упомянуто выше, обусловлен нестабильным финансовым положением
потребителя.
Рассмотрев состав и структуру кредитного портфеля ПАО «АТБ» по
категориям заемщиков в целом, необходимо более подробно остановиться на
по категориям заемщиков
53
составе и структуре кредитного портфеля физических лиц по видам кредита.
Данные анализа представлены в Таблице 18.
Таблица 18
Состав и структура кредитного портфеля физических лиц
Показатель
01.01.20
5 г.
01.01.2016 г.
01.01.2017 г.
Сумма, млн.
руб.
Уд. вес,
%
Сумма, млн.
руб.
Уд. вес,
%
Сумма, млн.
руб.
Уд. вес,
%
Жилищные
кредиты
216 168
15,2
210 281
14,8
269 699
16,7
Ипотечные
кредиты
339 327
23,8
441 422
31,2
537 601
33,3
Автокредиты
96 080
6,7
75 854
5,4
73 074
4,5
Иные
потребительские
кредиты
773 457
54,3
688 230
48,6
734 389
45,5
Кредиты
физическим
лицам, всего
1 425 032
100,0
1 415 787
100,0
1 614 764
100,0
Если за период с 2015 по 2016 г. сумма кредитов физических лиц
практически не изменилась, то за период с 2016 г. по 2017 г. значительно
увеличилась. Это связано с растущей необходимостью населения
финансировать свои текущие расходы. При этом потребительские кредиты
стабильно снижаются и их удельный вес на 2017 г. составляет 45,5% по
сравнению с 54,3% на 2016 г.
Показатель жилищных кредитов на протяжении всего периода
нестабилен, но изменяется несущественно. За весь период показатель
изменился с 15,2% до 16,7%. Ипотечные кредиты при этом постоянно
увеличивались с 23,8% до 33,3%.
Это связано, прежде всего, с тем, что Банк даже несмотря на резкое
повышение ключей ставки Банком России продолжил ипотечные выдачи, а
также активно участвовал в государственных программах поддержки
жилищного кредитования. Кроме того, желание населения, не обладающего
большей частью необходимой суммы денег, в связи с кризисной ситуацией в
стране, вложить денежные средства в один из самых надежных активов -
недвижимость постоянно растет, в связи с чем ипотечное кредитование
ПАО «АТБ» по видам кредитов