26
следствия риска в деятельности «банк - клиент - банк», принимать комплексные
решения по его минимизации.
В рамках исследования целесообразным представляется возможность
рассмотреть, какие конкретно методы обеспечения возвратности кредита раци-
онально и наиболее действенно применять на том или ином этапе кредитования
(см. таблицу 2). Следует отметить, что методы обеспечения возвратности кре-
дита не зависят от типа кредита. Прежде чем, предоставить кредит заемщику,
банк проводит оценку его кредитоспособности, изучение кредитной истории,
выдачу кредита, а также независимо от типа кредита оформляет отношения
клиент-банк договором.
Таблица 2
Методы обеспечения возвратности кредита
Кредитный этап
Методы, применяемые на этапе
Этап рассмотрения заявки на
кредит
экономические;
организационно-методические методы.
Этап выдачи кредита
правовые методы;
кадровое обеспечение;
организационно методические.
Этап уплаты кредита
организационно-методические.
Этап неуплаты кредита
экономические методы.
Источник: составлено автором на основании [17].
Безусловно, важную роль играют определенные формы обеспечения воз-
врата кредита в процессе защиты интересов банков, таких как имущественные.
Формы обеспечения возвратности кредита - это способы, позволяющие
обеспечить возвратность или же конкретные действия со стороны кредитора,
которые направлены на уменьшение рисков непогашения кредита.
Исполнение обязательств может быть обеспечено залогом, неустойкой,
поручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и
другими способами, которые предусмотрены законом или договором, об этом
говорится в ГК РФ [2, ст. 329].
Залог, поручительство и банковская гарантия - наиболее эффективные
способы обеспечения исполнения обязательств заемщиков по кредитным дого-
ворам. Эти способы должны быть применены кредитными организациями на
этапе, когда происходит оформление кредита. По этой причине необходимо
27
произвести их классификацию в разрезе основных форм обеспечения возврат-
ности кредита. К дополнительным формам обеспечения возвратности следует
отнести остальные варианты конкретных действий по возврату кредита, кото-
рые применяются в дальнейшем. Если говорить о сходствах основных форм
обеспечения возврата кредита, то оно заключается в том, что они представляют
собой приложения по отношению к обеспечиваемым ими обязательствам (кре-
дитному соглашению). Целью любой из таких форм является необходимость
принудить заемщика выполнить кредитные обязательства, в случае, если у него
отсутствуют собственные средств, используя при этом вторичные источники
возврата, такие как: выручка от реализации заложенного имущества, средства
гарантов, поручителей, страховых обществ и прочее. При необходимости мож-
но комбинировать различные источники. Под залогом принято понимать спо-
соб обеспечения исполнения обязательств [2, ст. 334]. Залоговые отношения ре-
гулируются ГК РФ, Законом РФ от 29.05.1992 №2872-1 «О залоге» (далее - За-
кон о залоге), Федеральным законом от 16.07.1998 №102-ФЗ «Об ипотеке (за-
логе недвижимости)». Если дать более точное объяснение залогу, то он пред-
ставляет собой способ обеспечения обязательства, в процессе которого креди-
тор покупает право, в случае, если должник не исполнит обязательства в пол-
ном размере и в срок, получить удовлетворение за счет заложенного имуще-
ства, преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, который
предусмотрен законом [7].
Таким образом, после полного взыскания долгов первой и второй очереди
удовлетворяются требования, обеспеченные залогом. Залог по сути своей явля-
ется дополнительным правом, который может выступать только в качестве спо-
соба обеспечения основного требования. Основное требование банка при кре-
дитовании заключается в своевременности и полноте возврата заемных средств.
У залога есть достаточное количество преимуществ. Первое преимущество за-
ключается в том, что при заключении договора залога имущества существует
уверенность в наличии и сохранности данного имущества до тех пор, пока за-
емщик рассчитывается с кредитором.
28
И важно понимать, что стоимость заложенного имущества увеличивается
пропорционально уровню инфляции. Второе значимое преимущество - залог
имущества заемщика обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность
удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно пе-
ред другими кредиторами. Особо важное преимущество заключается в страхе
потери имущества (предметом же залога в основном является максимально
ценное, быстроликвидное имущество), что представляет собой хорошим сти-
мул для должника исполнить свои обязательства предписанным образом [7].
Договором определяется размер обеспечения основного обязательства
имуществом, которое передается в залог. В том случае, если подобные условия
не зафиксированы в договоре, то считается, что залог равен тому размеру за-
долженности, которая формируется к моменту удовлетворения. Следователь-
но, в объем требований кредитора, который будет погашен с помощью продажи
заложенного имущества, кроме основной суммы долга также включены суммы,
которые составляют проценты, неустойку (штраф, пени), возмещение убытков,
которые могли образоваться из-за того, что должник не выполнил свои обяза-
тельства, а также неосновные расходы залогодержателя, которые были нанесе-
ны им в связи обращением взыскания на заложенное имущество. Принято раз-
делять разновидности залога, к одному из таких видов относят залог имущества
клиента. Пожалуй, одной из самых распространенных форм обеспечения воз-
вратности банковской ссуды является залог имущества. Данный вид залога
должен быть оформлен договором, который в обязательном порядке подписы-
вается обеими сторонами соглашения. Договор залога имущества при неис-
полнении платежного обязательства заемщиком обязан подтверждать право
кредитора получить преимущественное удовлетворение претензий путем про-
дажи заложенного имущества [7].
Предметы залога в зависимости от их материально-вещественного содер-
жания можно подразделить на группы [7]:
1. Залог имущества клиента: ипотека, ценных бумаг, валютных ценностей
и прочее.
29
2. Залог имущественных прав: автора на вознаграждение, арендатора и
прочее.
Заклад является самой реальной гарантией формы возвратности кредита.
Все остальные виды залога имеют лишь условные гарантии возврата кредита.
Если говорить о самых действенных способах обеспечения исполнения кредит-
ных обязательств, то к ним стоит отнести банковскую гарантию и поручитель-
ство. При таком способе обеспечения другие лица своим имуществом гаранти-
руют исполнение должником его обязательств перед кредитором. В этом и есть
их практическая привлекательность.
Банковскую гарантию и поручительство можно объединить в особую
группу используя общий обеспечительный принцип [7]:
сущность поручительства, в соответствии со ст. 361 ГК РФ, заключа-
ется в том, что поручитель дает кредитору другого лица обязательство отвечать
за исполнение заемщиком его обязательств полностью или частично;
банковская гарантия представляет собой письменное обязательство
банком (гарантом), которое получено ввиду просьбы другого лица (принципа-
ла), уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму, в случае
если кредитор предоставит письменное требование к уплате [2, ст. 368].
Цель банковской гарантии заключается в обеспечении надлежащего ис-
полнения должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором
(бенефициаром). Согласно ст. 368 ГК РФ гарантами могут быть банки, иные
кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия пред-
ставляет собой одностороннюю сделку, которая обязывает банк (гарант) упла-
тить кредитору оговоренную денежную сумму. Кредитор (бенефициар) в соот-
ветствии с банковской гарантией обладает правом требования к гаранту, кото-
рое не может быть передано другому лицу (если иное не предусмотрено дого-
вором). Ответственность гаранта ограничивается суммой, которая оговорена в
гарантии, она не зависит от реальной задолженности принципала по основному
обязательству (если иное не предусмотрено договором).
30
В случае получения гарантии заемщик обязан уплатить комиссионное
вознаграждение гаранту.
Датой вступления в силу считается день выдачи банковской гарантии, а
обязательство гаранта перед кредитором прекращается в момент [2]:
уплаты бенефициару суммы, определенной в гарантии;
окончания срока, определенного в гарантии, на который она выдана;
отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо путём возврата
самой гарантии).
Выгодным отличием банковской гарантии от иных способов обеспечения
исполнения обязательств является то, что гарантия в первую очередь является
обязательством, которое не зависит от соглашения, чье исполнение она должна
обеспечивать. Более того гарантия остается в силе, даже если основное обяза-
тельство, с целью исполнения которого она была выдана, станет недействи-
тельным, в отличие, например, от поручительства или залога. Основа банков-
ской гарантии заключается в том, что она не находится в прямой независимости
от основного обязательства. Если по основному обязательству произойдет ис-
течение срока исковой давности, то это никак не затронет срок действия обяза-
тельства, которое вытекает из банковской гарантии [2].
Безотзывность является еще одной отличительной особенностью банков-
ской гарантии. Под поручительством понимают договор, который заключается
между кредитором и поручителем в основном обязательстве по правилам,
предусмотренным главой 28 ГК РФ.
Основным обязательством поручителя является ответственность за ис-
полнение заемщиком его обязательства перед кредитором полностью или ча-
стично [2, ст. 361]. И физические, и юридические лица могут выступать в каче-
стве поручителя. Чтобы оформить отношений между поручителем и банком,
необходимо в письменной форме заверить договор поручительства. В основном
подписание договора поручительства приходится на момент до подписания,
или в одно время с подписанием кредитного соглашения. Поскольку фактор
31
платежеспособности поручителя имеет большое значение в том случае, если
будет необходимость предъявить требования к поручителю в ситуации, когда
обязательства не будут выполнены заемщиком, поэтому при предоставлении
заема, платежеспособность поручителя должна быть рассчитана наравне с пла-
тежеспособностью основного заемщика. Для того чтобы выступать в качестве
поручителей, предприятия должны обладать финансовой устойчивостью, а спе-
циальные организации должны располагать денежными средствами. Банк заин-
тересован в том, чтобы изучить информацию о финансовом состоянии поручи-
теля до того, как договор будет заключен. Для решения такой задачи необхо-
димо заключить договор с бюро кредитных историй. Если рассуждать об обос-
нованности принятия решений по выдаче кредита, то самые лучшие результаты
могут быть достигнуты только при совокупном анализе деятельности заемщика
и информации из бюро кредитных историй. Ознакомившись с п. 2 ст. 323 ГК
РФ, нам становится понятно, что в случае, если кредитор не получает абсолют-
ного удовлетворения от одного из должников, то он имеет полное право потре-
бовать недополученное от остальных, участвующих в этой сделке, должников,
ввиду того, что за ними закреплена обязанность до полной выплаты [2, ст. 323].
Но не стоит забывать, что кредитор сталкивается с рядом трудностей в процес-
се привлечения поручителя к ответственности в тех случаях, когда должник не
исполнил свое обязательство.
Например, в случае если без согласия поручителя было произведено из-
менение кредитного договора, которое оказало негативное воздействие на по-
ручителя: возросла его сумма, изменился срок и т.п. - поручительство прекра-
щается. Также необходимо учесть такой вариант, при котором был осуществ-
лен перевод долга по основному обязательству на другое лицо с согласия на то
кредитора. И к последнему варианту можно отнести ситуацию, при которой
должник предложил кредитору исполнить обязательства надлежащим образом
[2]. Неустойка (штраф, пени) - денежная сумма, которая может быть определе-
на законом или соглашением. Эту сумму должник обязуется уплатить в том
случае, если он не исполнит полностью или не исполнит надлежащим образом
32
обязательства, к ним относится и просрочка исполнения обязательства [2, ст.
330]. В основном, говоря о неустойке, мы подразумеваем, что она представляет
собой способ обеспечения исполнения обязательств, но правильнее будет пред-
ставлять ее как неотъемлемый элемент основного обязательства и форму санк-
ции в обязательстве. Законом различают две формы неустойки: законная и до-
говорная. Как становится понятно из названия, договорная неустойка устанав-
ливается исключительно по соглашению сторон, при этом стороны вправе вы-
бирать ее размеры и условия, по которым она может взыматься, и стороны не
ограничены в определении размера и условий ее взыскания. Когда мы говорим
о законной неустойке, то следует понимать, что кредитор может потребовать от
заемщика уплаты неустойки, которая определена законом [2, ст. 332].
Неустойка может выступать в виде пени или штрафа. Как показывает
практика, согласно кредитным договорам пени в основном взыскиваются за
каждый день просрочки. Методы обеспечения возвратности - это работа банка,
как предварительная, так и последующая, целью которой является необходи-
мость обеспечить возврат основного долга и зафиксированных процентов, а
также необходимый уровень доходности. Чтобы минимизировать риск невоз-
врата кредита, требуется пресечь мошенничество на стадии обработки кредит-
ной заявки - это есть самый действенный способ. Для этого необходимо в
первую очередь внедрить разработанную систему в одном конкретном банке,
но при этом также необходимо всем ведущим кредитным учреждениям объ-
единить усилия, с целью обмена информацией о заемщиках, постоянно обнов-
лять базы данных, которые в свою очередь должны обладать подтвержденными
фактами мошенничества. Безусловно, каждый банк должен сформировать свою
личную методику работы с просроченной задолженностью, но не стоит забы-
вать и о создании комплексной методики, которая позволяет провести оценку
вероятности дефолта и помогает спрогнозировать банкротство, она в состоянии
обеспечить готовность банка к возможному ухудшению качества кредитного
портфеля
33
1.3 Законодательные и нормативные основы обеспечения возвратно-
сти кредита
Нормативные акты осуществляют правовое регулирование банковской
деятельности в целом, не обходя стороной и кредитование.
Положения, Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Федеральный за-
кон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федера-
ции», Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 ФЗ «О банках и бан-
ковской деятельности» - указанные нормативно-правовые акты являются регу-
лятором кредитных отношений. Гражданский кодекс РФ - центральный, основ-
ной федеральный закон, который регулирует гражданско-правовые отношения.
В первой части ГК РФ содержатся общие положения, которые регулируют по-
рядок образования юридических лиц, а именно юридическими лицами являют-
ся кредитные организации, с помощью которых происходит обеспечение обяза-
тельств, в том числе и кредитных, принципы, на которых основывается постро-
ение договорных отношений. Для того, что детальнее узнать о кредитных от-
ношениях, необходимо обратиться ко второй части гл. 42 ГК РФ - «Займ и кре-
дит». Из гл. 42 можно узнать, какие нормы устанавливают понятие кредитного
соглашения, каковы условия его заключения, а также о взаимоотношениях сто-
рон, которые возникают в процессе предоставления кредита [2]. Согласно ГК
РФ, кредитный договор обязан быть оформлен исключительно в письменной
форме [2, ст. 820]. Статьей 819 ГК РФ предписывает обязанность банка или
иной кредитной организации (кредитора) на основании кредитного договора
банк предоставить денежные средства (кредит) клиенту в том размере и на тех
условиях, которые предусмотрены соглашением, клиент, в свою очередь обязу-
ется осуществить возврат денежных средств, которые были им получены от
кредитора, и уплатить проценты ее облагающие [2, ст. 819].
Денежные средства в наличной и безналичной формах являются предме-
том кредитного соглашения. Никакие другие вещи являться предметом догово-
ра не могут. ГК РФ предусмотрены способы, с помощью которых происходит
34
обеспечение исполнения обязательств. Для исполнения обязательств должным
образом их можно подкреплять такими инструментами, как неустойка, залог,
удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия и иные
способы, которые предусматриваются законом или договором [2, ст. 329]. В
случае, если должник не выполняет обязанностей по своевременному возврату
суммы ссуды либо по обеспечению данных сумм, кредитор имеет полное право
потребовать досрочный возврат суммы займа и процентов, которые по нему
причитаются [2, ст. 811]. Стоит понимать, что ГК РФ устанавливает лишь об-
щие нормы с целью регулирования отношений между субъектами хозяйствен-
ной деятельности. Существует множество разновидностей отношений, которые
должны быть урегулированы более детально. Это функцией наделены другие
федеральные законы, которые принимаются в отрасли банковского законода-
тельства. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. №395-1 ФЗ «О банках и
банковской деятельности» является, пожалуй, основным законом, который ре-
гулирует кредитные отношения [3].
Стоит отметить нормативно-правовые акты, которые можно выделить с
помощью экономических методов:
1. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, анализ его кредитной
истории. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. №218 - ФЗ «О кредитных
историях» [10]. Этот закон предписывает бюро кредитных историй (БКИ) ми-
нимизировать риски, которые напрямую связаны с выдачей кредитов и займов,
обеспечить расширенную оценку кредитоспособности потенциальных клиентов
и тем самым обеспечить гарантию своевременного и полного исполнения обя-
зательств, которые приняты им. БКИ созданы с целью собирать и хранить ин-
формацию о заемщиках, их кредитных историй. Данная информация необходи-
ма банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.
Отношения, регулируемые этим законом, возникают между [10]:
заемщиками и организациями, которые заключили договоры займа с
физическими лицами, в т.ч. с индивидуальными предпринимателями, и юриди-
ческими лицами;
35
кредитными организациями и БКИ;
кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных ис-
торий.
2. Работа с проблемными кредитами. Федеральный закон от 02 октября
2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» - та его часть, где гово-
рится об осуществлении принудительного исполнения обязательств должников
перед кредиторами, в том числе должников по кредитным обязательствам [9].
3. Оценка качества обслуживания ссуды, достаточность резервов на воз-
можные потери по ссудам: акты Центрального банка РФ. Другие федеральные
законы в состоянии регулировать взаимоотношения, которые возникают в про-
цессе осуществления деятельности кредитной организации и заемщика, но эти
федеральные законы имеют отношение к регулированию кредитных взаимоот-
ношений только косвенно. К ним можно отнести:
Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных
обществах» - его часть об одобрении заемщиком совершения крупных сделок, к
ним же относятся займ, кредит, залог, поручительство или нескольких взаимо-
связанных сделок [4];
Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)» - его часть о государственном регулировании, процедуры и ре-
гистрации ипотеки, который выступает в роли обеспечения кредитного обяза-
тельства [8];
Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173 - ФЗ «О валютном ре-
гулировании и валютном контроле» - его часть о предоставлении кредитов в
иностранной валюте и кредитных взаимоотношений между резидентами РФ и
нерезидентами [5];
Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных ме-
таллах и драгоценных камнях» - часть его о регулировании способа обеспече-
ния кредитных обязательств, в форме предоставления в залог драгоценных ме-
таллов и драгоценных камней [6].