36
Отношения, которые возникают в процессе взаимодействия сторон с це-
лью осуществления кредитования, регулируются не только федеральными за-
конами, приведенными выше. Существует еще ряд законов, которыми они ре-
гулируются.
Среди актов Президента РФ, которые регулируют кредитные отношения,
можно выделить:
Указ от 23 июля 1997 г. № 773 «О предоставлении гарантий или пору-
чительств по займам и кредитам». В данном Указе предписан порядок и усло-
вия, при выполнении который предоставляются гарантии или поручительства
Правительства РФ, федеральных органов исполнительной власти по займам и
кредитам, различным юридическим лицам [11].
Указ от 27 апреля 1995 № 450 «О совершенствовании работы банков-
ской системы РФ» фиксирует часть общих положений, для того, чтобы сдер-
жать инфляцию и повысить эффективность работы банковской системы, защи-
ту интересов вкладчиков банка, в том числе принципы взаимодействия ЦБ РФ и
Правительства РФ для того, чтобы осуществить согласованные меры по реали-
зации кредитно-денежной политики [12].
Постановления Правительства в основном имеют адресный характер.
Применение их направлено на органы исполнительной власти и Правительство
РФ.
Сфера регулирования обеспечения возвратности кредита находит свое
отражение в Постановлении Правительства РФ от 19 марта 1992 г. № 173 «О
порядке организации работы, связанной с привлечением и использованием
иностранных кредитов», именно оно устанавливает порядок определения и по-
лучения кредитов в иностранной валюте для государственных нужд [13].
Локальные акты нельзя отнести к нормативно-правовым, в связи с тем,
что они не являются общеобязательными. По этой причине акты не обнароду-
ются, в случае необходимости их предоставляют уполномоченным и заинтере-
сованным лицам.
37
К локальным актам коммерческого банка, которые затрагивают кредит-
ные взаимоотношения можно отнести: правила обслуживания клиентов, поло-
жения, инструкции, правила о подразделениях кредитной организации; поло-
жения о филиалах кредитной организации; приказы, распоряжения и пр.
Таким образом, можно сделать следующие выводы.
1. Ключевым направлением деятельности банка является обеспечение
возвратности банковского кредита. Данное направление можно реализовать,
используя единый механизм, который представляет собой комплекс правовых и
экономических мер и определяет порядок принятия решений и выдачи креди-
тов, способы и сроки их погашения, а также оформление документации.
2. Для того чтобы усовершенствовать методы обеспечения возвратности
кредита, необходимо контролировать и совершенствовать не только внутри-
банковские факторы, такие как организационная структура, эффективность си-
стемы управления качеством выдаваемых кредитов и пр., но и внешних инсти-
туциональных факторов.
3. После рассмотрения системы нормативно-правовых актов, которые ре-
гулируют кредитные отношения, сделан вывод о том, что существует огромное
количество законодательных актов. Существует необходимость приведения
различных актов в соответствие с действующим законодательством, а также
необходимо обозначить проблему кодификации банковского законодательства
и выделения сектора кредитного законодательства для детального и четкого ре-
гулирования кредитных отношений.
Для решения проблемы по возвратности кредитов, в первую очередь тре-
буется пресечь возможность мошенничества на стадии обработки кредитной
заявки. Для этого необходимо не только разработать и внедрить действенную
систему в одном конкретном банке, но и всем ведущим кредитным учреждени-
ям следует объединить усилия, с целью обмена информацией о заемщиках. А
также существует потребность реформирования банковского законодательства,
а именно кредитного сектора, для создания более эффективно регулирования
кредитных отношений.
38
Глава 2 Анализ практики использования обеспечения россий-
скими коммерческими банками
2.1 Современные тенденции использования обеспечения коммерческими
банками при осуществлении кредитных операций
Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платно-
сти и под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика по-
средством кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся
предоставить ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения и
обеспечить своевременный возврат выданных средств. Кредитные отношения
между банком и заемщиком оформляются кредитным соглашением.
С этой целью изучим состояние кредитного портфеля ПАО «Росбанк»
(табл.3).
Таблица 3
Состав и структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк» за 2015-
2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.,
млн.р
уб
От-
нос.,
%
Млн.
руб
Уд.вес,
%
Млн.
руб
Уд.вес,
%
Млн.
руб
Уд.вес,
%
Кредиты
Юридиче-
ским лицам
187
443
46,80
222
623
50,75
254
380
62,69
35,71
15,8
9
в том числе,
просрочен-
ные
21
667
11,56
22
402
10,06
18
655
7,33
-13,9
-4,23
Кредиты
физическим
лицам
213
054
53,20
216
005
49,25
151
400
37,31
-28,94
15,8
9
в том числе,
просрочен-
ные
13
738
6,45
15
739
7,29
23
210
15,33
68,96
8,88
Кредитный
портфель
400
497
100
438
627
100
405
780
100
1,32
-
в том числе,
просрочен-
ные
35
405
8,84
38
141
8,70
41
865
10,32
18,25
1,48
Как видно из данных таблицы, кредитный портфель ПАО «Росбанк» со-
стоит из кредитов, представленных юридическим и физическим лицам. В 2015
39
году большая часть кредитов (50,75%) была представлена юридическим лицам.
В последующие годы банк сменил направление и уже в 2016 году доля креди-
тов, выданных физическим лицам, уменьшилась до 37,31%. Соответственно,
выросла доля кредитов, приходящихся на юридических лиц. Величина кредит-
ного портфеля за анализируемый период увеличилась на 1,32% при росте кре-
дитов, представленных юридическим лицам, на 35,71% и снижении объема
кредитов, представленных физическим лицам на 28,94%. Несмотря на увеличе-
ние объемов кредитования юридических лиц, доля просроченной задолженно-
сти имела тенденцию к снижению – 4,23%. Уровень просрочки юридических
лиц оказался вдвое меньше доли просроченной задолженности населения, ко-
торая за анализируемый временной интервал увеличилась на 8,88 %. Доля об-
щей просроченной задолженности в кредитном портфеле увеличилась с 8,7%
до 10,32%, что потребовало роста отчислений в резервы на возможные потери.
Отразим показатели просроченной задолженности по кредитам, выдан-
ным физическим лицам в таблице 4.
Таблица 4
Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам ПАО «Росбанк» за 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абс.,
млн.руб
Относ.,
%
Объем кредитов, пред-
ставленных физическим
лица, млн руб.
132 354
232 344
175 169
42 815
132,35
Объем просроченной за-
долженности физиче-
ских лиц, млн руб.
12 617
16 667
23 718
11 101
187,98
Доля просроченной за-
долженности, %
5,15
7,17
13,54
8
262,91
Из таблицы видно, что объем кредитов, представленных физическим лица
увеличился на 42815 млн. руб. и составил 132,35 %. Объем просроченной за-
долженности физических лиц также показал увеличение и составил 23718 млн.
руб., доля прироста составляет 187,98 %. Несмотря на увеличение доли просро-
ченной задолженности на 8 млн. руб. в общем кредитном портфеле Банк при-
40
держивается консервативного подхода к оценке кредитного риска и уделяет
особое внимание адекватности формирования резервов по принимаемым на се-
бя кредитным рискам.
Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в
соответствующие категории качества (таблица 5).
Таблица 5
Удельный вес задолженности, квалифицированной по категориям
качества за 2015-2017 гг.
Показатель
Год
Удельный вес задолженности, квали-
фицированной в следующие категории
качества, %
Итого
I
II
III
IV
V
Ссудная и при-
равненная
к ней задолжен-
ность, всего
2017
100
47,8
40,3
2,6
1,4
7,9
2016
100
38,1
45,0
5,8
3,0
8,1
2015
100
39,6
43,2
7,5
2,2
7,5
Как видно из приведенных данных, в 2017 году большую часть кредитно-
го портфеля составляет ссудная и приравненная к ней задолженность 1-ой и 2-
ой категорий качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного
портфеля. По сравнению с 2015 годом доля ссуд 1-ой и 2-ой категорий качества
увеличилась на 5,3 п. п. Доля четвертой категории качества снизилась на 0,8 п.
п., а доля пятой категории выросла незначительно, всего на 0,4 п. п. Эти успехи
были достигнуты благодаря системе управления кредитным риском, созданной
в ПАО «Росбанк».
В частности, минимизация кредитного риска для корпоративного кредит-
ного портфеля включает в себя следующие виды деятельности:
- поддержание диверсифицированной структуры портфеля по отрасле-
вым, региональным, валютным, срокам погашения кредитов, типу обеспечения,
типам кредитных продуктов;
- установление лимитов риска для отдельных заемщиков или групп свя-
занных заемщиков;
- применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного
подхода к оценке клиентских кредитных заявок.
41
В области розничного кредитования важнейшим аспектом деятельности
банка является поддержание оптимального баланса между рентабельностью
розничного кредитного портфеля и существующими кредитными рисками с
учетом возможной тенденции их дальнейшего роста. Основными инструмента-
ми управления кредитными рисками являются:
- совершенствование политики ограничения, согласно которой решения о
предоставлении займов принимаются либо по подсчету клиентов, либо сов-
местно представителями бизнес-единиц и подразделений;
- внедрение методологии сегментации риска клиентской базы;
- постоянный мониторинг эффективности скоринговых моделей, посто-
янное расширение охвата скоринговых карт кредитных продуктов и клиентских
сегментов;
- быстрый ответ на факторы роста кредитного риска - ужесточение усло-
вий и / или ограничение кредита потенциальным заемщикам, кредитный риск
которых оценивается как «высокий» путем изменения и адаптации моделей
оценки, кредитных правил и условий;
- применение ценовой политики для дифференциации процентных ставок
в зависимости от сегмента риска заемщика, что позволяет привлекать каче-
ственных заемщиков, предлагая им более привлекательные ставки из-за низко-
го риска для таких заемщиков. Структура портфеля потребительского кредито-
вания по видам кредитования представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 – Структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк»
42
Исходя из данных рисунка 3, можно сказать, что основную часть кредит-
ного портфеля ПАО«Росбанк» занимает ипотечное кредитование, которое со-
ставило 188338,4 тыс. руб. на начало 2016 года. Примерно одинаковый объем в
структуре кредитного портфеля составляет автокредитование – 146623,57 тыс.
руб. и потребительские кредиты – 114558,3 тыс. руб. Наименьший объем заня-
ли кредиты, предоставленные VIP – клиентам и сотрудникам – 4343,95 тыс.
руб. Согласно общероссийскому рейтингу ПАО «Росбанк» занял 2 место в Рос-
сии по объему предоставленных потребительских кредитов за счет ипотечного
кредитования и кредитования малого бизнеса и 7 место среди всех российских
банков в России, по объему кредитов, предоставленных физическим лицам.
Ежемесячно банк представляет отчет в ЦБ РФ и проводит анализ кредитования
ПАО «Росбанка», что позволяет выявить результаты деятельности как каждого
из доп. офисов кредитования, так и в целом результаты кредитной деятельности
банка, а также определить положительные и отрицательные тенденции в
направлениях кредитной деятельности банка. Анализ кредитования включает в
себя данные об изменении величины кредитного портфеля в абсолютном выра-
жении, в количественном выражении выдача-гашение кредитов по их видам,
указываются полученные процентные доходы по кредитным операциям, прово-
дится классификация кредитного портфеля по группам риска.
Проведем анализ кредитных операций ПАО «Росбанка».
В 2017 году объем кредитных вложений составил 988 кредитных догово-
ров на общую сумму в рублёвом эквиваленте 119 992 тыс. рублей. Характери-
стика кредитных операций по видам кредитования выглядит следующим обра-
зом (таблица 6):
Таблица 6
Характеристика кредитных операций ПАО «Росбанка» в 2017 г.
Вид кредита
Кол-во до-
говоров,
шт.
Фактическая за-
долженность,
млн. руб.
Просроченная
задолженность,
млн. руб.
Коммерческие
74
112 507
474
Потребительские
914
7 485
3
Итого
988
119 992
505
43
Из таблицы видно, что в 2017 году было совершено 988 кредитных опе-
раций, из них коммерческие – 74 шт., потребительские – 914 шт. Фактическая
задолженность от коммерческих кредитов составляет 112507 млн. руб. (на
105022 млн. руб. больше, чем от потребительских). Просроченная задолжен-
ность от коммерческих кредитов составляет 474 млн. руб. (на 471 млн. руб.
больше, чем от потребительских). Представим структуру кредитных операций
на рисунке 4.
Рисунок 4 - Структура кредитных операций
Из рисунка видно, что потребительские кредиты составляют 89
%.Коммерческие кредиты на 78 % меньше и составляют 11 %. Наибольший ин-
терес для клиентов банка представляет программа кредитования населения на
любые цели. Таким образом, проведенный анализ кредитования ПАО «Рос-
банк» показывает положительные тенденции в кредитной деятельности данного
банка, а также востребованность предлагаемых продуктов в сфере кредитова-
ния на рынке банковских услуг. Данные показатели отражают квалифициро-
ванный подход персонала банка при проведении кредитных операций, что поз-
воляет сказать о прохождении каждой кредитной сделки последовательных и
необходимых этапов при выдаче кредита. Анализ управления кредитными опе-
рациями ПАО«Росбанк»выявил проблемы, с которыми банку приходится стал-
киваться в процессе кредитных операций.
Данные проблемы кредитных операций дают основу для разработки
предложений по совершенствованию управления кредитными операциями в
ПАО«Росбанк».
44
Здесь можно выделить два момента:
- организация работы с проблемными кредитами;
- направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.
Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск невозврата
или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от банка.
Несмотря на то, что доля просроченной задолженности невелика (0,16%), име-
ются отдельные кредиты, выданные крупным клиентам, задолженность по ко-
торым на начало отчетного периода 2015 г. составляла 13-18% собственного
капитала банка. В своей деятельности по решению данной проблемы
ПАО«Росбанк»создает достаточные резервы под возможные потери по креди-
там, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам
ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).
Во-вторых, в современном мире суперконкуренции и предложения раз-
личных кредитных услуг ПАО«Росбанк»может сдать свои позиции по причине
длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, про-
должительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.) (рису-
нок 5).
Рисунок 5 - Проблемы ПАО "Росбанк" в процессе кредитных опера-
ций
Рассмотрим более подробно возможные пути улучшения кредитования в
ПАО «Росбанк». Работа с проблемными кредитами должна включать элементы
страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, неко-
45
торые ссуды неизбежно становятся проблематичными. Обычно это означает,
что заемщик не произвел один или несколько платежей вовремя или что зало-
говая стоимость кредита значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый
проблемный кредит имеет свои особенности, все они имеют некоторые общие
черты, которые говорят банкиру, что есть определенные трудности:
- необычные или необъяснимые причины задержки предоставления фи-
нансовой отчетности, совершения платежей или прекращения контактов с со-
трудниками банка.
- любое непредвиденное изменение методов заемщика для расчета амор-
тизации, взносов в пенсионные планы, оценки запасов, расчета налогов или
расчета прибыли.
- реструктуризация задолженности или отказ от выплаты дивидендов, из-
менение кредитного рейтинга заемщика.
- неблагоприятные изменения в цене акций заемщика.
- присутствие чистых убытков за один или несколько лет, измеряемых с
использованием возвратов активов, рентабельности собственного капитала или
прибыли до уплаты процентов и налога.
В случае возникновения проблем с кредитом могут быть предложены
следующие основные шаги, которые иностранные эксперты описывают в от-
ношении разработки планов погашения кредитов - процесс возмещения средств
банка в случае возникновения проблемной ситуации:
- всегда помните о цели разработки таких планов - максимизации шансов
банка на получение полного возмещения своих средств.
- крайне важно быстро выявлять и сообщать о любых проблемах, связан-
ных с кредитом.
Отделить ответственность за разработку таких планов от функции креди-
тования, чтобы избежать возможных столкновений интересов с конкретным
кредитным инспектором. Кредитные инспекторы должны как можно скорее об-
судить возможные проблемы с проблемным заемщиком, особенно в отношении
сокращения издержек, увеличения денежных потоков и улучшения управления.