24
остальных, участвующих в этой сделке, должников, ввиду того, что за ними
закреплена обязанность до полной выплаты
19
.
Но не стоит забывать, что кредитор сталкивается с рядом трудностей в
процессе привлечения поручителя к ответственности в тех случаях, когда
должник не исполнил свое обязательство.
Например, в случае если без согласия поручителя было произведено
изменение кредитного договора, которое оказало негативное воздействие на
поручителя: возросла его сумма, изменился срок и т.п. - поручительство
прекращается. Также необходимо учесть такой вариант, при котором был
осуществлен перевод долга по основному обязательству на другое лицо с
согласия на то кредитора. И к последнему варианту можно отнести ситуацию,
при которой должник предложил кредитору исполнить обязательства
надлежащим образом.
Неустойка (штраф, пени) - денежная сумма, которая может быть
определена законом или соглашением. Эту сумму должник обязуется уплатить в
том случае, если он не исполнит полностью или не исполнит надлежащим
образом обязательства, к ним относится и просрочка исполнения обязательства.
В основном, говоря о неустойке, мы подразумеваем, что она представляет собой
способ обеспечения исполнения обязательств, но правильнее будет представлять
ее как неотъемлемый элемент основного обязательства и форму санкции в
обязательстве.
Законом различают две формы неустойки: законная и договорная. Как
становится понятно из названия, договорная неустойка устанавливается
исключительно по соглашению сторон, при этом стороны вправе выбирать ее
размеры и условия, по которым она может взыматься, и стороны не ограничены
в определении размера и условий ее взыскания. Когда мы говорим о законной
19
Коркушко, М. В. Актуальные проблемы законодательного обеспечения срочности
возврата кредита / М. В. Коркушко // Рос. предпринимательство. - 2016. - Т. 17, № 17. - С. 2207-
2220.
25
неустойке, то следует понимать, что кредитор может потребовать от заемщика
уплаты неустойки, которая определена законом.
Неустойка может выступать в виде пени или штрафа. Как показывает
практика, согласно кредитным договорам пени в основном взыскиваются за
каждый день просрочки.
Методы обеспечения возвратности - это работа банка, как
предварительная, так и последующая, целью которой является необходимость
обеспечить возврат основного долга и зафиксированных процентов, а также
необходимый уровень доходности
20
.
Чтобы минимизировать риск невозврата кредита, требуется пресечь
мошенничество на стадии обработки кредитной заявки - это есть самый
действенный способ. Для этого необходимо в первую очередь внедрить
разработанную систему в одном конкретном банке, но при этом также
необходимо всем ведущим кредитным учреждениям объединить усилия, с целью
обмена информацией о заемщиках, постоянно обновлять базы данных, которые
в свою очередь должны обладать подтвержденными фактами мошенничества.
Безусловно, каждый банк должен сформировать свою личную методику
работы с просроченной задолженностью, но не стоит забывать и о создании
комплексной методики, которая позволяет провести оценку вероятности
дефолта и помогает спрогнозировать банкротство, она в состоянии обеспечить
готовность банка к возможному ухудшению качества кредитного портфеля.
1.3. Нормативно-правовое регулирование отношений в области
обеспечения возвратности банковских кредитов
Нормативные акты осуществляют правовое регулирование банковской
деятельности в целом, не обходя стороной и кредитование.
20
Проблемы совершенствования форм обеспечения возвратности кредитов / Б.
Б.Байчубекова, Н. А. Асанов, Н. А. Асанова, С. С.Тлеубердиева // Науч. стремления. - 2017. -
№ 21. - С. 68-71.
26
Положения Банка России, Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ
21
,
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации»
22
, Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 ФЗ
«О банках и банковской деятельности»
23
- указанные нормативно-правовые акты
являются регулятором кредитных отношений.
Источниками банковского права выступают положения Конституции РФ,
регулирующие банковские правоотношения:
непосредственно содержащие банковско-правовые нормы;
имеющие большое значение при установлении общих принципов
банковского права;
регламентирующие:
порядок создания;
деятельность;
правовой статус кредитных организаций или ЦБ РФ;
имеющие большое значение при формировании финансовой
политики Российской Федерации;
определяющие стратегические направления совершенствования и
развития банковского права и банковской
в целом образующие конституционные основы экономической (в
том числе - банковской) деятельности в России
24
.
Гражданский кодекс РФ - центральный, основной федеральный закон,
который регулирует гражданско-правовые отношения. В первой части ГК РФ
содержатся общие положения, которые регулируют порядок образования
юридических лиц, а именно юридическими лицами являются кредитные
21
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (ред. от 3 августа 2018 г. N 339-
ФЗ) // СПС «Гарант» http://base.garant.ru/10164072/ системы России;
22
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" (от 3 августа 2018 г. N 322-ФЗ ) // СПС «Гарант»
http://base.garant.ru/12127405/
23
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской
деятельности" (ред. от 3 августа 2018 г. N 322-ФЗ) // СПС «Гарант».
http://base.garant.ru/10105800/
24
Конституции РФ // // http://www.constitution.ru
27
организации, с помощью которых происходит обеспечение обязательств, в том
числе и кредитных, принципы, на которых основывается построение договорных
отношений. Для того, что детальнее узнать о кредитных отношениях,
необходимо обратиться ко второй части гл. 42 ГК РФ - «Займ и кредит». Из гл.
42 можно узнать, какие нормы устанавливают понятие кредитного соглашения,
каковы условия его заключения, а также о взаимоотношениях сторон, которые
возникают в процессе предоставления кредита.
Согласно ГК РФ, кредитный договор обязан быть оформлен
исключительно в письменной форме. Статьей 819 ГК РФ предписывает
обязанность банка или иной кредитной организации (кредитора) на основании
кредитного договора банк предоставить денежные средства (кредит) клиенту в
том размере и на тех условиях, которые предусмотрены соглашением, клиент, в
свою очередь обязуется осуществить возврат денежных средств, которые были
им получены от кредитора, и уплатить проценты ее облагающие.
Денежные средства в наличной и безналичной формах являются
предметом кредитного соглашения. Никакие другие вещи являться предметом
договора не могут. ГК РФ предусмотрены способы, с помощью которых
происходит обеспечение исполнения обязательств. Для исполнения обязательств
должным образом их можно подкреплять такими инструментами, как неустойка,
залог, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия и
иные способы, которые предусматриваются законом или договором. В случае,
если должник не выполняет обязанностей по своевременному возврату суммы
ссуды либо по обеспечению данных сумм, кредитор имеет полное право
потребовать досрочный возврат суммы займа и процентов, которые по нему
причитаются.
Стоит понимать, что ГК РФ устанавливает лишь общие нормы с целью
регулирования отношений между субъектами хозяйственной деятельности.
Существует множество разновидностей отношений, которые должны быть
урегулированы более детально. Это функцией наделены другие федеральные
законы, которые принимаются в отрасли банковского законодательства.
28
Стоит отметить нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные
правоотношения:
1. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, анализ его
кредитной истории.
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. №218 - ФЗ «О кредитных
историях»
25
. Этот закон предписывает бюро кредитных историй (БКИ)
минимизировать риски, которые напрямую связаны с выдачей кредитов и
займов, обеспечить расширенную оценку кредитоспособности потенциальных
клиентов и тем самым обеспечить гарантию своевременного и полного
исполнения обязательств, которые приняты им. БКИ созданы с целью собирать
и хранить информацию о заемщиках, их кредитных историй. Данная
информация необходима банкам для работы с заемщиками при принятии
решения о кредитовании.
Отношения, регулируемые этим законом, возникают между:
- заемщиками и организациями, которые заключили договоры займа с
физическими лицами, в т.ч. с индивидуальными предпринимателями, и
юридическими лицами;
- кредитными организациями и БКИ;
- кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных
историй.
2. Работа с проблемными кредитами.
Федеральный закон от 02 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном
производстве» - та его часть, где говорится об осуществлении принудительного
исполнения обязательств должников перед кредиторами, в том числе должников
по кредитным обязательствам
26
.
25
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях" (от 3
августа 2018 г. N 327-ФЗ) // СПС «Гарант». http://base.garant.ru/12138288/
26
Федеральный закон от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном
производстве" (ред. от 3 августа 2018 г. N 307-ФЗ) // СПС «Гарант».
http://base.garant.ru/12156199/
29
3. Оценка качества обслуживания ссуды, достаточность резервов на
возможные потери по ссудам: акты Центрального банка РФ.
Другие федеральные законы в состоянии регулировать взаимоотношения,
которые возникают в процессе осуществления деятельности кредитной
организации и заемщика, но эти федеральные законы имеют отношение к
регулированию кредитных взаимоотношений только косвенно. К ним можно
отнести:
- Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об
акционерных обществах»
27
- его часть об одобрении заемщиком совершения
крупных сделок, к ним же относятся займ, кредит, залог, поручительство или
нескольких взаимосвязанных сделок;
- Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)» - его часть о государственном регулировании, процедуры и
регистрации ипотеки, который выступает в роли обеспечения кредитного
обязательства
28
;
- Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173 - ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» - его часть о предоставлении кредитов в
иностранной валюте и кредитных взаимоотношений между резидентами РФ и
нерезидентами
29
;
- Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных
металлах и драгоценных камнях» - часть его о регулировании способа
обеспечения кредитных обязательств, в форме предоставления в залог
драгоценных металлов и драгоценных камней
30
.
27
Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"
(ред. от 19 июля 2018 г. N 209-ФЗ ) // СПС «Гарант». http://base.garant.ru/10105712/
28
Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(ред. от 31 декабря 2017 г. N 486-ФЗ) // СПС «Гарант». http://base.garant.ru/12112327/
29
Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и
валютном контроле" (ред. от 3 августа 2018 г. N 293-ФЗ ) // СПС «Гарант»
http://base.garant.ru/12133556/
30
Федеральный закон от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и
драгоценных камнях" (ред. от 23 мая 2018 г. N 121-ФЗ) // СПС «Гарант»
http://base.garant.ru/12111066/
30
Отношения, которые возникают в процессе взаимодействия сторон с
целью осуществления кредитования, регулируются не только федеральными
законами, приведенными выше. Существует еще ряд законов, которыми они
регулируются.
Основные положения ЦБ РФ, регулирующие обеспечение по кредитам:
590-П – один из самых важных и сложных нормативных актов Банка
России; устанавливает порядок классификации ссуд по категориям качества с
учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга,
определяет границы размера расчетного резерва в процентах от суммы
основного долга, особенности формирования резерва по ссудами по портфелям
однородных ссуд, порядок списания банком безнадежной задолженности по
ссудам. Необходимый документ для работы с кредитами, учтенными векселями,
ценными бумагами по сделкам с отсрочкой платежа или поставки,
факторинговыми требованиями (до 14 июля 2017 года применялось Положение
№ 254-П, но оно отменено)
Официальные реквизиты нормативного акта:
Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590-П «Положение о порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
31
.
Локальные акты нельзя отнести к нормативно-правовым, в связи с тем, что
они не являются общеобязательными. По этой причине акты не обнародуются, в
случае необходимости их предоставляют уполномоченным и заинтересованным
лицам.
К локальным актам коммерческого банка, которые затрагивают кредитные
взаимоотношения можно отнести: правила обслуживания клиентов, положения,
инструкции, правила о подразделениях кредитной организации; положения о
филиалах кредитной организации; приказы, распоряжения и пр.
31
Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности" (ред. от 14.11.2016) // СПС «Гарант».
http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71621612/
31
Таким образом, можно сделать следующие выводы.
1. Ключевым направлением деятельности банка является обеспечение
возвратности банковского кредита. Данное направление на практике можно
реализовать, используя единый механизм, который представляет собой комплекс
правовых и экономических мер и определяет порядок принятия решений и
выдачи кредитов, способы и сроки их погашения, а также оформление
документации.
2. Для того, чтобы усовершенствовать методы обеспечения
возвратности кредита, необходимо контролировать и совершенствовать не
только внутрибанковские факторы, такие как организационная структура,
эффективность системы управления качеством выдаваемых кредитов и пр., но и
внешних институциональных факторов (законодательно-правовая база). К
ключевым факторам можно отнести национальное правовое поле. В нем
функционируют банковские структуры, которые требуют активного
законотворческого процесса с целью соответствия стандартам экономически
развитых стран.
3. После рассмотрения системы нормативно-правовых актов, которые
регулируют кредитные отношения, сделан вывод о том, что существует
огромное количество законодательных актов. Существует необходимость
приведения различных актов в соответствие с действующим законодательством,
а также необходимо обозначить проблему кодификации банковского
законодательства и выделения сектора кредитного законодательства для
детального и четкого регулирования кредитных отношений.
Для решения проблемы по возвратности кредитов, в первую очередь
требуется пресечь возможность мошенничества на стадии обработки кредитной
заявки. Для этого необходимо не только разработать и внедрить действенную
систему в одном конкретном банке, но и всем ведущим кредитным учреждениям
следует объединить усилия, с целью обмена информацией о заемщиках. А также
существует потребность реформирования банковского законодательства.
32
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПРАКТИКИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТОВ В ПАО «РОСБАНК»
2.1. Организационно-экономическая и финансовая характеристика
ПАО «РОСБАНК»
Публичное акционерное общество РОСБАНК (ПАО «Росбанк» является
крупнейшим российским банком и среди них занимает 14 место по активам-
нетто. Росбанк на территории России ведет свою деятельность начиная с 1993 и
входит в состав международной группы Societe Generale, что дает ему
возможность предлагать своим клиентам современные финансовые продукты и
европейское качество облуживания. ПАО «Росбанк» выступает акционерным
банком. Главному акционеру банковского учреждения банковская группа из
Франции «SocieteGenerale» принадлежит 74,8% акций. ПАО «Росбанк»
изначально банк назывался «Независимость».
Принадлежность ПАО «Росбанк» к международной группе Группе Societe
Generale поддерживает высокую степень его привлекательности и надежности
на российском рынке среди клиентов.
На 01 Мая 2017 г. величина активов-нетто банка ПАО «Росбанк» составила
820.36 млрд.руб. За год активы уменьшились на -9,84%. Спад активов-нетто
положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на 01
Января 2017 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -0.23% до 1.29%.
По оказываемым услугам банк ПАО «Росбанк» вкладывает средства в
основном в кредиты. ПАО «Росбанк» - дочерний иностранный банк. ПАО
«Росбанк» - находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в
качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет
право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в
доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного
33
обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными
пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное
страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для
жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и
вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими
стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и
безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные
представители Банка России.
Объем активов, приносящих доход банка ПАО «Росбанк» за период 2016-
2017 гг. составляет 86.95% в общем объеме активов, а объем процентных
обязательств составляет 77.86% в общем объеме пассивов. Объем доходных
активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим
российским банкам (87%).
Структура доходных активов ПАО «Росбанк» на 2016-2017 гг.
Таблица 3
Наименование
показателя
2016 г.,
2017 г.
Межбанковские кредиты,
тыс.руб
143 404 051
18.55%
130 004 794
18.69%
Кредиты юр. лицам
266 932 544
34.52%
245 218 813
35.25%
Кредиты физ. лицам
166 962 000
21.59%
136 530 543
19.63%
Векселя, тыс.руб
6 090 601
0.79%
2 666 234
(0.38%)
Вложения в операции
лизинга и приобретенные
прав требования
1 326 117
0.17)
5 503 831
(0.79%)
Вложения в ценные
бумаги
145 473 457
18.81%
143 017 909
(20.56%)
Прочие доходные ссуды
2 134 357
0.28)
2 236 062
(0.32%)
По таблице 3 следует, что незначительно изменились суммы
межбанковские кредиты, кредиты юридическим лицам, вложения в ценные
бумаги, сильно увеличились суммы вложения в операции лизинга и