44
но Принадлежащее кредитору но по банковской но гарантии право но требования
к гаранту но не может но быть передано но другому лицу но (если это но не оговаривается в
но договоре). Ответственность но гаранта определяется но суммой, указанной в
но гарантии, независимо но от реальной но задолженности основного но должника по
но обязательству (если иное но не оговаривается в но договоре). Банковская но гарантия
является но возмездной. То но есть гарант но получает за но выдачу гарантии
но определенное вознаграждение. но Размер вознаграждения но оговаривается в
договоре, но либо в соглашении но между гарантом и но должником. Гарантия но не
может но быть отозвана, но это является но ее отличительной но чертой.
Страхование но как способ но финансового возмещения но невыплаченного кредита.
Страхование - но система экономических но отношений по но защите
имущественных но интересов физических и но юридических лиц но при наступлении
но определенных событий но (страховых случаев) но за счет но денежных фондов,
но формируемых из но уплачиваемых ими но страховых взносов но (страховых
премий).[29] но При выдаче но банком кредита, но ему нужно но быть полностью
но уверенным в платежеспособности но заемщика, дабы но уменьши риски
но невозвратности. Но но не каждый но заемщик, будь но то физическое но лицо, либо
но юридическое лицо, но имеет возможность но предоставить банку но гарантии
возвратности но кредитных вложений. но Поэтому заемщики но стали прибегать к
но услугам страховых но фирм, которые но могут предоставить но такие гарантии но за
должник. но Они за но определенную плату но берет на но себя всю но ответственность за
но возврат кредита и но проценты по но нему.
Платежеспособность но заёмщика – вещь но непостоянная и в любую но минуту
может но измениться, таким но образом, платежеспособность но не дает но больших
гарантий но банку в возвратности но кредита. Поэтому но для банка в но данной
ситуации но является наиболее но эффективным и удобным но способ страхования
но банковских рисков. но Страховые компании но не только но блюдут интересы
45
но заемщика, но и в но тоже время но гарантируют банку но полное погашение но кредита и
процентов но по нему.
но Существует 3 вида но страхования банковских но рисков:
-Страхование но ответственности заемщика но за непогашение но кредита.
-Страхование но залога.
-Страхование но жизни и здоровья но заемщика.
При но страховании ответственности но заемщика за но непогашение кредита
но страхователем является но заемщик. Основным но направлением страхования
но является погашение но кредита, а также но процентов по но нему в полном но объеме и
своевременно. но Страхование оформляется но путем заключения но страхового
договора, но обычно не но позднее 10 дней но со дня но перечисления кредитных
но денежных средств но на счет но заемщика.
В данном но договоре оговаривается, но будет ли но застрахован только но один
кредит, но либо еще и но проценты по но нему. Также но указывается страховая но сумма,
которая но зависит от но суммы кредита и но процентов по но нему. Ставки но страховых
платежей но устанавливаются страховой но компанией в процентах но от страховой
но суммы, с учетом но степени риска но по кредиту. но Данный вид но страхования
оценивается но по высоким но ставкам, так но является достаточно но рисковым. При
но наступлении страхового но случая, страховщик но обязан оплатить но страхователю
страховую но сумму.
Страховые но тарифы определяются но для каждого но случая отдельно. В
но случае невозможности но оплаты заемщиком но денежных средств, но он
предоставляет но заявление страхователю, а но тот в свою но очередь составляет но акт о
невозможности но погашения кредита в но присутствии заемщика и но кредитора.
Затем но выплачивает всю но суму кредита, а но также проценты но по нему. но Данный
вид но страхования очень но удобен банкамно -кредиторам, так но как гарантирует
но полную возвратность но кредита, а также но получение процентов но по данному
но кредиту.
46
Следующий но вид страхования – но страхование залога. но Так как но очень часто
в но качестве обеспечения но возвратности кредита но используется залог, но то банки,
но чтобы не но иметь проблем с но реализаций заложенного но имущества, обязывают
но заемщика страховать но его. Так но как залоговое но имущество может но быть
уничтожено, но либо повреждено, но необходимость в страховании но достаточно
актуальна и но важна. Поэтому но для обеспечения но гарантии залог но должен быть
но застрахован. Если но заемщик не но сможет возвратить но кредит, то но банк просто
но получит компенсацию но от страховой но компании.
Третий но вид страхования - но страхование жизни и но здоровья заемщика.
но Данный вид но страхования является но для банков но единственной гарантией
но защиты заемщика но от непредвиденных но обстоятельств. Страхуя но свою жизнь,
но заемщик оберегает но также и своих но близких от но риска неуплаты но кредита, потому
но что, если с но ним чтоно -нибудь случится, но то вся но ответственность за но уплату долго
но ляжет на но его родных и но близких. Данный но вид страхования но распространяется
на но такие случаи, но как смерть, но получение травмы, но влекущей за но собой
невозможность но работать и т.д.
Тарифные но ставки варьируются в но зависимости от но многих
характеристик: но пола, возраста, но семейного положения и т.д. В но выгодном
положении, но конечно же, но оказывается банк, но так как но он в любом но случае
получает но назад свои но деньги. Таким но образом, данный но вид страхования
но гарантирует банку но полную возвратность но кредита и процентов но по нему в
но случае смерти, но либо нетрудоспособности но заемщика.
Переуступка но требования (цессия).
но Переуступка - передача но третьему лицу но прав по но отношению ко но второму
лицу но со стороны но обладателя этих но прав (первого но лица).[28] Для но обеспечения
возвратности но кредита используется но также данная но форма обеспечения
но возвратности, позволяющая но переоформить задолженность но фирмы на но другую
организацию, но являющиеся ссудозаемщиками но банка-должника. Переуступка
47
но требований оформляется но специальным договором, но который называется
но цессия.
Цессия - но уступка, передача но другим лицам но своего права но на обладание
но собственностью, средствами но или на но их получение. но Например, кредитор
но (цедент) может но передать свое но право на но получение долга но другому лицу
но (цессионарию); используется но как обозначение но передачи риска но на
перестрахование. В но этом случае но перестрахователь выступает в но роли цедента,
а но перестраховщик в роли но цессионария.[24]
Договор о но цессии дополняет но кредитный договор и но является гарантией
но возвратности кредита. но Данный договор но является правовой но основой и
обеспечивает но переход права но получения денежных но средств по но уступленному
требованию. но Стоимость уступленного но требования должна но быть достаточная,
но чтобы погасить но кредит. В случае, но если сумма но превышает сумму но кредита,
остаток но возвращается цеденту.
но Выделяют два но вида цессии: но тихая и открытая.
но Открытая цессия но предполагает сообщение но должнику (покупателю
но цедента) об но уступке требования. В но этом случае но должник погашает но свое
обязательство но банку, а не но заемщику банка но (цеденту).
Тихая но цессия предполагает, но что банк но не оповещает но третье лицо но об
уступке но требования, должник но оплачивает долг но цеденту, а тот но передает
полученную но сумму банку.
но Для заемщиков но предпочтительной является но тихая цессия, но так она
но позволяет не но подрывать его но авторитет. Для но банка же но тихая цессия
но сопряженно с огромным но риском, так но как, воно -первых, средства но по
уступленному но требованию зачастую но поступают на но счет заемщика, но открытого
в другом но банке; воно -вторых, заемщик но обладает возможностью но уступки
требования но несколько раз; вно -третьих, у заемщика но появляется возможность
но уступки уже но не существующих но требований.
48
Выбор но формы обеспечения но возвратности кредита в но зависимости от
но финансового состояния но заемщика При но выдаче кредита но банком основным и
но самым важным но условием уменьшения но риска невозвратности но является
правильный но выбор формы но обеспечения возвратности но кредита. Данный но выбор
будет но зависеть главным но образом от но экономической ситуации, но которая
складывается но под влиянием но многих факторов. но Основным и самым но главным
фактором но является – финансовое но состояние заемщика, а но также качество,
но предоставленного им но обеспечения кредита. но Другими словами, но важно
качественно но проанализировать и оценить но кредитоспособность заемщика.
2.3 но Влияние обеспеченности но банковского кредита но на создание но банками
внутреннего но резервирования на но возможные потери но по ссудам
но
Главным инструментом
но
ограничения и контроля
но
кредитного риска
но
банка выступает
но
методика кредитных
но
лимитов.
Ограничение в
но
виде установленных
но
лимитов кредитования
но
позволяет
банку
но
избежать потерь
но
из-за непродуманности
но
любого вида
но
риска, а также
но
диверсифицировать кредитный
но
портфель и гарантировать
но
его доходность.
но
Лимиты могут
но
быть распределены
но
по категориям
но
заемщиков и группами
но
связанных заемщиков,
но
видам кредитов,
но
кредитам в отдельных
но
областях
экономики,
но
наиболее рискованным
но
кредитным вложениям, в
но
том числе
но
по
предоставлению
но
долгосрочных ссуд,
но
кредитованию в иностранной
но
валюте и
т.п.
Лимиты
но
применяются в виде
но
максимально допустимого
но
размера ссуды
и
но
определяются, как в
но
абсолютных величинах
но
(сумма кредита в
но
денежном
эквиваленте),
но
так и в относительных
но
значениях (коэффициенты,
но
индексы,
нормативы).
49
но
Наряду с внутренними
но
лимитами кредитного
но
риска, банк
но
соблюдает
обязательные
но
нормативы, установленные в
но
соответствии с требованиями
но
Банка России:
-
но
максимальный размер
но
риска на
но
одного заемщика
но
или группу
но
связанных заемщиков -
но
максимально допустимое
но
значение 25% от
но
капитала
банка;
-
но
максимальный размер
но
совокупной суммы
но
крупных кредитных
но
рисков
(максимально
но
допустимое значение 800%
но
от капитала
но
банка);
- максимальный
но
размер кредитов,
но
банковских гарантий и
но
поручительств, предоставленных
но
банком своим
но
участникам (акционерам)
но
(максимально допустимое
но
значение 50% от
но
капитала банка);
но
-совокупная величина
но
риска по
но
инсайдерам банка
но
(максимально
допустимое
но
значение 3% от
но
капитала банка).
но
Несоблюдение установленных
но
Банком России
но
предельных значений
но
экономических нормативов
но
не допускается.
но
Самым эффективным
но
методом уменьшения
но
уровня кредитного
но
риска
банка
но
является создание
но
резервов на
но
возможные потери
но
по ссудам,
но
по
ссудной и
но
приравненной к ней
но
задолженности в соответствии с
но
требованиями
Банка
но
России и внутренними
но
инструкциями, положениями
но
банка,
разработанными в
но
этих целях.
но
Указанный резерв
но
позволяет обеспечить
но
банку организацию
но
стабильных условий
но
финансовой деятельности и
но
остерегаться резких
но
изменений доходности
но
кредитного портфеля в
но
связи со
но
списанием потерь
но
по
ссудам в
но
случае признания
но
ссудной задолженности
но
безнадежной и
нереальной
но
для взыскания.
50
но
При классификации
но
(реклассификации) ссуд и
но
формировании
(уточнении
но
размера) резерва
но
банк соблюдает в
но
соответствии с требованиями
но
Банка России
но
следующие принципы:
-
но
соответствие фактических
но
действий по
но
классификации ссуд и
но
формированию резерва
но
требованиям Банка
но
России и внутренним
но
документам
банка
но
по данному
но
вопросу;
- полный и
но
объективный анализ
но
всей информации,
но
связанной с
классификацией
но
ссуд и формированием
но
резервов;
- проведение
но
своевременной классификации
но
(реклассификации) ссуды
и
но
(или) формирования
но
(уточнения размера)
но
резерва и достоверного
но
отражения изменений
но
размера резерва в
но
учете и отчетности.[13]
но
Важным инструментом
но
уменьшения принимаемого
но
банком кредитного
но
риска является
но
формирование обеспечения
но
по операциям
но
кредитного
характера.
но
Политика банка в
но
данной области
но
строится на
но
принципе
формирования
но
ликвидного портфеля
но
обеспечения, достаточного
но
для
покрытия
но
принимаемых банком
но
кредитных рисков,
но
при этом
но
банк не
но
упраздняет требования о
но
проведении комплексного
но
анализа
финансово
но
-хозяйственной деятельности
но
заемщика и не
но
компенсирует
недостаточность
но
платежеспособности и кредитоспособности
но
контрагента [8].
Банки в
но
обязательном порядке
но
должны формировать
но
резерв на
но
возможные потери
но
по сумме
но
основного долга
но
по всем
но
ссудам в соответствии
с
но
нормативами, приведенными в
но
таблице 3.
Таблица 3
но
Размер отчислений в
но
резерв по
но
классифицированным
ссудам
но Группа риска
1
2
3
4
но Размер отчислений но от суммы но основного долга, %
1
20
50
100
51
но Таким образом, но чем более но рисковую кредитную но политику проводит
но банк, тем но больший резерв но он должен но создать, использовав но для этого но средства
из но прибыли. В настоящее но время зарубежные но банки создают но резервы на
но покрытие убытков но по кредитам в но размере 2-3% от но суммы предоставленных
но кредитов. В российской но практике эти но резервы должны но быть значительно
но большими в силу но нестабильности экономической но ситуации в стране.
но Наряду с обязательным но иностранные банки но применяют и так
но называемое дополнительное но резервирование на но возможные потери но по
ссудам. но Это обусловлено но относительно небольшим но размером (как но было
отмечено но выше) обязательных но отчислений. Однако но дополнительное
резервирование но для России — но дело будущего, но пока величина но обязательно
создаваемых но резервов столь но высока, что но не стимулирует но банки проводить
но дополнительное «омертвление» но денежных средств.
но За счет но средств резерва но на возможные но потери по но ссудам можно но списать
с баланса но лишь ссудные но задолженности, отнесенные в но установленном
порядке к но категории безнадежных ино /или признанные но нереальными для
но взыскания.
Ссудная но задолженность безнадежная ино /или признанная но нереальной для
но взыскания по но решению Совета но директоров или но Наблюдательного совета
но банка списывается с но баланса за но счет резерва но на возможные но потери по но ссудам,
а при но его недостатке но относится к убыткам но отчетного года. но Нереальной для
но взыскания признается но ссудная задолженность, но для погашения но которой
предприняты но все возможные но меры по но взысканию (включая но реализацию
залога), а но проведение дальнейших но действий по но возвращению ссуды
но невозможно.
52
Глава 3.
но
Анализ деятельности
но
ПАО «Сбербанк»
но
по обеспечению
но
возврата банковских
но
кредитов
3.1 Характеристика
но
деятельности ПАО
но
Сбербанк России
но Группа Cбербанк – но это крупнейший но финансовый институт в но России
Центральной и но Восточной Европе. но Банк обслуживает 151 но млн клиентов, но из
которых 134,7 но млн в России. но На долю но Сбербанка приходится 28,9%
но совокупных активов но российского банковской но системы. На но российском рынке
но Сбербанк работает но уже 176 лет и но его бренд но прочно ассоциируется у но клиентов
с надежностью и но социальной ориентированностью, а но также все но больше с
инновациями и но технологическим лидерством.
но Банк активно но развивает свои но каналы взаимодействия с но клиентом через
но уникальную физическую и но цифровую инфраструктуры, но создает ИТно -систему
на но базе современных но инновационных технологий но (искусственный интеллект,
но машинное обучение, но блокчейн, робототехника и но прочее). Сбербанк но также
трансформируется, но переходя к модели но глобальной экосистемы, но чтобы
предоставить но своим клиентам но лучшие финансовые и но нефинансовые сервисы
но для удовлетворения но их ежедневных но потребностей.
Сбербанк но стремится выйти но на новый но уровень конкурентоспособности
но и технологичности, при но этом оставаясь но лучшим банком но для населения и
но бизнеса, продолжая но устойчиво развиваться и но создавать стоимость но для
акционеров, но общества и государства. В 2017 но году Сбербанк но принял
Стратегию но развития до 2020. но Своими ключевыми но стратегическими
приоритетами но Сбербанк видит но дальнейшее улучшение но клиентского опыта,
но технологическое лидерство и но развитие экосистемы но для удовлетворения
большинства но потребностей своих но клиентов через но предложение
нефинансовых но услуг.[26]
53
Активными но клиентами Сбербанка но является 60% населения
но Российской Федерации. но На долю но Сбербанка приходится 46,1% но вкладов
населения, 40,5%2 но кредитов физическим но лицам и 32,4% кредитов
но юридическим лицам. но Сбербанк является но крупнейшим эмитентом но дебетовых
и но кредитных карт.
но По состоянию но на 31 декабря 2017 но года деятельность но Группы на
но территории Российской но Федерации осуществляется но через ПАО но Сбербанк,
который но имеет 14 территориальных но банков, 78 отделений но территориальных
банков и 14 312 но точек обслуживания но клиентов, а также но через основные
но дочерние компании, но расположенные в Российской но Федерации, – «Сетелем
но Банк» ООО, но АО «Сбербанк Лизинг», но ООО «Сбербанк но Капитал», компании
но бывшей Группы но компаний «Тройка но Диалог», АО но «НПФ Сбербанка», ООО
но Страховая компания но «Сбербанк страхование но жизни», ООО но Страховая
компания но «Сбербанк страхование» но и ООО «Сбербанк но Факторинг».
Деятельность но Группы за но пределами Российской но Федерации
осуществляется но через дочерние но банки, расположенные но в Украине, Турции,
но Республике Беларусь, но Казахстане, Австрии, но Швейцарии и прочих но странах
Центральной и но Восточной Европы; но через филиал в но Индии,
представительства в но Германии и Китае, а но также компании но бывшей Группы
но компаний «Тройка но Диалог», расположенные в но США, Великобритании, но на
Кипре и в но ряде других но стран. Количество но клиентов банка но за пределами
но России достигло 16,3 но млн человек. но Доля международного но бизнеса
составляет 14% но активов Группы но по данным но управленческой отчетности.
но Чистая прибыль но Группы Сбербанк но по МСФО но по итогам 2017 но года
составила 748,7 но млрд рублей, а но показатель прибыли но на обыкновенную
но акцию вырос но на 38%. По но рентабельности капитала, но которая установила в
но прошлом году но пятилетний максимум, но превысив 24%, Сбербанк но занял
первое но место среди 30 но крупнейших банков но мира.