35
-повышение рентабельности бизнеса (рост прибыли более 200 млрд.
руб. по состоянию на 2019 год);
-интеграция банковского бизнеса (объединение банка ВТБ и ВТБ 24 и
построение единого универсального банка);
-модернизация (шаг в развитии современного банка за счет масштабной
технологической трансформации);
2.2. Анализ осуществления операций потребительского
кредитования в банке
В соответствии со стратегией развития Банка ВТБ на 2014-2016 годы,
основной задачей являлся опережающий рост на рынках розничного
кредитования и дальнейшее увеличение доли розничного бизнеса в активах и
доходах группы, а также значительное повышение чистой прибыли.
Финансовые результаты деятельности банка подтверждают соблюдение
и выполнение задач, установленных стратегий ВТБ. В первую очередь стоит
отметить, что показатели чистой прибыли банка увеличивались на
протяжении трех лет, однако наиболее резкий скачок наблюдается в период с
2015 по 2016 годы (таблица 5).
Таблица 5
Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31
декабря (в млрд. руб.)
Показатель
2016 г.
2015 г.
Изменение
Чистая прибыль
51,6
1,7
2 935,3%
Чистая прибыль/убыток, приходящаяся на:
акционеров материнского банка
52,3
10,7
388,8%
неконтрольные доли участия
(0,7)
(9,0)
-92,2%
Прибыль на акцию: базовая и с учетом раздвоения (в руб. на
1 акцию)
0,00318
0,00010
3 080,0%
Прибыль на акцию: базовая и с учетом раздвоения до
прибыли после налогообложения, полученной от дочерних
компаний, приобретенных исключительно для перепродажи
(в руб. на 1 акцию)
0,00258
0,00039
561,5%
Данная таблица является неотъемлемой частью консолидированной
финансовой отчетности с аудиторским заключением независимого аудитора
за год, закончившийся 31 декабря 2016 года.
36
Анализируя данные, приведенные в таблице, можно сказать, что банк
осуществил огромный скачок в повышении чистой прибыли, который
характеризуется значительной разницей показателей по сравнению с
предыдущем отчетным периодом.
Деятельность банка ВТБ подразделяется на различные сегменты.
Такими сегментами являются корпоративно-инвестиционный банковский
бизнес, средний корпоративный бизнес, розничный бизнес, казначейство,
корпоративный центр и прочий бизнес. Особое внимание следует уделить
функционированию корпоративно-инвестиционного бизнеса, так как он
является наиболее развитым среди других сегментов и включает в себя
множество показателей продуктовой линии банка, в том числе и кредиты.
4
Кредитование считается одной из наиболее высокодоходных услуг в
банке. В связи с этим, анализируя показатели, характеризующие
предоставление кредитов клиентам, можно определить реальный уровень
качества кредитного портфеля банка.
Выданные кредиты клиентам и приравненную к ней ссудную
задолженность на 31 декабря 2016 года отражены в данной таблице.
Таблица 6
Кредиты и авансы клиентам, включая заложенные по договорам «РЕПО»
Классификация
2016 г.
2015 г.
Кредиты юридическим
лицам:
Финансирование текущей
деятельности
4957,2
5339,3
Проектное финансирование
1553,0
1629,9
Договоры обратного «репо»
369,4
309,5
Финансовая аренда
241,7
261,0
Итого кредиты юридическим
лицам, до вычета резерва
2175,6
1960,0
За вычетом резерва под
обесценение
446,5
478,8
Кредиты юридическим лицам
после вычета резерва
6674,8
7060,9
Кредиты физическим
лицам:
Ипотечные кредиты
997,7
875,1
Потребительские кредиты
955,0
857,3
4
Примечание к консолидированной финансовой отчетности банка ВТБ представлено в
приложении №4
37
Кредитные карты
127,6
124,1
Кредиты на покупку
автомобиля
89,5
100,2
Договоры обратного «репо»
5,8
3,3
Итого кредиты физическим
лицам, до вычета резерва
2175,6
1960,0
За вычетом резерва под
обесценение
185,6
193,2
Кредиты физическим лицам,
после вычета резерва
1990,0
1766,8
Кредиты и авансы
клиентам, заложенные по
договорам «репо»
Финансирование текущей
деятельности
190,1
610,3
За вычетом резерва под
обесценение
0,4
0,5
Кредиты и авансы клиентам,
заложенные по договорам
«репо», после вычета резерва
189,7
609,8
Итого кредиты и авансы
клиентам, включая
заложенные по договорам
«репо»
8854,5
9437,5
Данная таблица является примечанием к консолидированной
финансовой отчетности 31 декабря 2016 года.
В соответствии с данными в таблице, на 31 декабря 2016 года общая
сумма кредитов, выданных Группой, составляет 2 328,2 миллиарда рублей или
24,5% от кредитного портфеля, включая заложенные по договорам «репо», до
вычета резервов. Приведенные данные отражают незначительное снижение
итогового объема выданных кредитов по сравнению с предыдущем годом. Так
как на 2015 год общая сумма кредитов составляла 2 439,1 миллиарда рублей.
В рамках портфеля кредитов клиентам возникают различные риски.
Риски могут быть непосредственно связаны со спецификой деятельности
кредитуемого. Ниже представлена концентрация риска по секторам
экономики (таблица 7).
38
Таблица 7
Концентрация риска в рамках портфеля кредитов клиентам
Сектор экономики
2016 г.
2015 г.
Сумма
%
Сумма
%
Физические лица
2 175,6
22,9
1 960
19,4
Нефтегазовая отрасль
1 101,7
1,6
900,5
8,9
Строительство
978
10,3
1 007,8
10
Металлургическая
промышленность
812,5
8,6
1 217,6
12
Государственные органы
власти
787,2
8,3
884,3
8,7
Промышленное
производство
597,8
6,3
900,8
8,9
Торговля и коммерция
482,3
5,1
540,4
5,3
Энергетика
469
4,9
387,9
3,8
Финансы
443,4
4,7
509,9
5
Транспорт
427,6
4,5
402,5
4
Химическая
промышленность
417,5
4,4
634,9
6,3
Телекоммуникации и СМИ
303,7
3,2
243
2,4
Пищевая промышленность
и сельское хозяйство
211,8
2,2
200,1
2
Угольная промышленность
157,9
1,7
187,1
1,9
Прочее
121,0
1,3
133,2
1,4
Итого кредиты и авансы
клиентам, включая
заложенные по договорам
«репо», до вычета резерва
9 487
100
10 110
1,4
В результате анализа был вывялен тот факт, что наибольшая
концентрация уровня риска приходится на физических лиц. Наименее
подвержен риску сектор угольной промышленности. Наблюдается повышение
концентрации риска у физических лиц за 2016 год, что носит в себе
отрицательный характер.
Кредитные риски, которым подвергается ВТБ, связаны с такими видами
банковской деятельности, как кредитование корпоративных клиентов и
физических лиц, а также межбанковское кредитование, открытие непокрытых
аккредитивов и гарантий, осуществление операций с ценными бумагами и
лизинг.
Группа ВТБ осуществляет управление кредитными рисками на основе
сочетания следующих подходов:
39
-управление локальным кредитным риском на уровне отдельных
участников группы;
-управление консолидированным кредитным риском на уровне группы.
ПАО ВТБ, в рамках системы управления локальными рисками,
самостоятельно принимает на себя кредитные риски и управляет ими с учетом
индикатором риска в соответствии с положением Банка России от 26.03.2004
№ 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности», указанием Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от
03.12.2015) "О требованиях к системе управления рисками и капиталом
кредитной организации и банковской группы", а также инструкцией Банка
России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 15.11.2016) "Об обязательных
нормативах банков". Банк ВТБ несет прямую ответственность за результаты
деятельности по кредитованию, за качество кредитного портфеля.
Банк усиленно работает над уменьшением числа факторов риска,
связанных с концентрацией кредитов по отдельным крупным корпоративным
заемщикам и диверсификацией кредитного риска. Независимым управлением
финансового риска занимается департамент рисков ВТБ. Департамент рисков
подотчётен комитету по управлению кредитными рисками и правлению ВТБ.
Основной функцией департамента является управление кредитным риском,
включая оптимизацию системы управления кредитным риском и мониторинг
консолидированных лимитов. В обязанности департамента риска входят
разработка стандартов системы мониторинга и подготовки отчетности по
рискам, связанным с кредитованием.
На основании сбора данных, департамент рисков представляет
аналитический отчет о максимальном размере кредитного риска в банке за
определенный период (таблица 8).
40
Таблица 8
Максимальный размер кредитного риска ПАО ВТБ
Вид кредита
2016 г.
2015 г.
Кредиты юридическим
лицам:
6 674,8
7 060,9
-Финансирование текущей
деятельности
4 646,6
5 053,2
-Проектное финансирование
и прочее
1 443,4
1 471,7
Договоры обратного «репо»
369,3
309,4
Финансовая аренда
215,5
226,6
Кредиты физическим
лицам:
1 990
1 766,8
-ипотечные кредиты
981,7
857,9
-потребительские кредиты и
прочее
818,1
711,9
-кредитные карты
105
103
-кредиты на покупку
автомобиля
79,4
90,7
-договоры обратного «репо»
5,8
3,3
Кредиты и авансы
клиентам, заложенные по
договорам «репо»
189,7
609,8
Итого риски
8 854,5
9 437,5
В данной таблице приведены финансовые инструменты, которые
отражены по справедливой стоимости. Суммы, приведенные в таблице,
представляют собой текущий размер кредитного риска, но не максимальный
размер риска, который может возникнуть в будущем в связи с изменением
стоимости.
Согласно положению Банка России №254-П, кредитные организации
обязаны создавать резервы на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности. Резерв формируется при обесценении
ссуд, а именно при потере стоимости ссуды в результате неисполнения или
ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде либо
существование реальной угрозы ненадлежащего исполнения.
Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между
балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде,
отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее
справедливой стоимостью на момент оценки.
41
При формировании резервов на возможные потери ПАО ВТБ
руководствуется уровнем кредитного качества, который классифицируется по
следующим категориям:
1) Благополучные - ставка резервирования от 0 до 2%
2) Требующие контроля-ставка резервирования от 2 до 5%
3) Субстандартные - ставка резервирования от 5 до 20%
4) Сомнительные - ставка резервирования от 20 до 50%
5) Убыточные - ставка резервирования от 50 до 100%
Приведенные выше категории качества присваиваются кредиту в
зависимости от финансового состояния заемщика и качества обслуживания им
долга. На основании категорий качества, приведенных выше, ПАО ВТБ
осуществляет детальный анализ кредитного качества банка. По состоянию на
31 декабря 2016 года анализ кредитного качества по классам кредитов
представлен в таблице 9.
Таблица 9
Анализ кредитного качества ПАО ВТБ
1
2
3
4
5
Итого
Кредиты юр. лицам:
5105,7
737,3
96,4
13,0
31,9
5984,3
Финансирование
текущей деятельности
3892,4
308,0
48,2
9,1
31,5
4289,2
Проектное
финансирование
693,3
424,8
29,2
0,1
0,3
1147,7
Договоры обратного
«репо»
362,5
3,0
-
-
-
365,5
Финансовая аренда
157,5
1,5
19,0
3,8
0,1
181,9
Кредиты физ. лицам:
1930,9
8,9
18,1
25,1
182,0
2165
Ипотечные кредиты
969,5
2,1
3,2
8,8
5,6
989,2
Потребительские
кредиты:
782,1
4,9
11,0
13,0
142,3
953,3
Кредитные карты
98,1
1,2
2,5
2,1
23,5
127,4
Автокредиты
75,4
0,7
1,4
1,2
10,6
89,3
Договоры
обратного «репо»
5,8
-
-
-
-
5,8
Итого кредиты
клиенам, включая
заложенные по
договорам «репо»
7036,6
746,2
114,5
38,1
213,9
8149,3
42
Исходя из данных, приведенных в таблице, можно сказать, что
отсутствие кредитного риска в большей части приходится на кредиты,
выдаваемые юридическим лицам на такие цели, как финансирование текущей
деятельности. Максимальный кредитный риск наблюдается в кредитовании
физических лиц, большая часть которого приходится на потребительские
кредиты.
Согласно положению Банка России 254-П ссуды, отнесенные ко 2-5
категория качества, являются обесцененными. На 31 декабря 2016 года у
группы ВТБ имеется пул кредитов и авансов клиентам, обесцененных на
коллективной основе в размере 252,1 млрд. руб., что на 4,7 млн. больше по
сравнению с предыдущем 2015 годом.
Таблица 10
Анализ просроченных кредитов
Кредиты физическим
лицам
2016 год
2015 год
Ипотечные кредиты:
19,0
24,5
-от 1 до 30 дней
12,9
12,6
-от 31 до 60 дней
1,9
2,4
-от 61 до 90 дней
1,2
1,6
-от 91 до 180 дней
2,3
2,8
-от 181 до 1 года
0,7
2,9
-Свыше 1 года
-
2,2
Потребительские кредиты:
22,2
29,0
-от 1 до 30 дней
17,9
22,8
-от 31 до 60 дней
3,2
4,3
-от 61 до 90 дней
0,6
1,1
-от 91 до 180 дней
0,5
0,6
-от 181 до 1 года
-
0,1
-Свыше 1 года
-
0,1
Кредитные карты:
3,6
5,1
-от 1 до 30 дней
3,4
4,4
-от 31 до 60 дней
0,2
0,5
-от 61 до 90 дней
-
0,1
-от 91 до 180 дней
-
0,1
-от 181 до 1 года
-
-
-Свыше 1 года
-
-
Кредиты на покупку
автомобиля
3,0
4,6
-от 1 до 30 дней
2,2
3,0
-от 31 до 60 дней
0,5
0,8
-от 61 до 90 дней
0,2
0,5
-от 91 до 180 дней
0,1
0,3
-от 181 до 1 года
-
-
-Свыше 1 года
-
-
Итого
47,8
63,2
43
Для выявления проблемных сторон кредитования необходимо
регулярно производить детальный анализ кредитов, выдаваемых банком, в том
числе и просроченных кредитов. Анализ просроченных кредитов по срокам,
прошедшим с даты задержки платежа отражен в таблице 10.
С помощью показателей, приведенных в таблице, можно сказать, что
объемы просроченных кредитов за 2016 год снизились в 1,3 раза по сравнению
с 2015 годом, что в свою очередь благоприятно сказывается на качестве
кредитного портфеля банка.
Управление уровнем кредитного риска осуществляется путем
получения залога и поручительств (гарантий). В зависимости от оценки
кредитного риска банком принимается вид и размер обеспечения по кредиту.
Зачастую, в рамках урегулирования задолженности по кредитам обеспечением
являются недвижимость, финансовые инструменты и другие активы. Также в
качестве обеспечения по кредиту выступают ценные бумаги и гарантии.
Расчетная стоимость активов, которые выступают в качестве обеспечения,
должна быть достаточной для выплаты суммы основного долга, процентов по
нему, а также комиссий и расходов по обеспечению исполнения залоговых
обязательств. Банком происходит регулярный пересмотр перечня приемлемых
видов кредитного обеспечения. Залоговое обеспечение непосредственно
влияет на качество кредитов и уровень кредитного риска. Информация о
финансовом влиянии залогового обеспечение на 31 декабря 2016 и 2015 годов
отражена в таблице 11.
44
Таблица 11
Влияние обеспечения на кредиты по классам
2016 год
2015 год
Избыточно
обеспеченные
Недостаточно
обеспеченные
Избыточно
обеспеченные
Недостаточно
обеспеченные
Кредиты юр.
лицам:
3 270,4
3 850,9
3 677,4
3 862,3
Финансирование
текущей
деятельности
1 596,6
3 360,6
2 138,5
3 200,8
Проектное
финансирование
1 206,4
346,6
1 009,7
620,2
Договоры
обратного
«репо»
335,6
33,8
291,9
17,6
Финансовая
аренда
131,8
109,9
237,3
23,7
Кредиты физ.
лицам:
1 000,8
1 147,8
894,5
1 065,5
Ипотечные
кредиты
892,9
104,8
777,5
97,6
Потребительские
кредиты
15,3
939,7
19,9
837,4
Кредитные
карты
1,7
125,9
2,6
121,5
Автокредиты
85,1
4,4
91,2
-
Итого
4 271,2
4 998,7
4 571,9
4 927,8
Данные, приведенные в таблице, позволяют сделать заключение о
том, что количество недостаточно обеспеченных кредитов выросло за 2016
год по сравнению с предыдущем.
2.3. Условия предоставления, формы и способы обеспечения возврата
кредита
Банк ВТБ осуществляет различные банковские операции на
основании генеральной лицензии №1000 от 08.07.2015 года, выданной
Центральным Банком Российской Федерации. При этом значительное место
занимает кредитование физических и юридических лиц. Согласно
российскому рейтингу банков по кредитам, предоставляемым физическим
лицам, банк ВТБ занимает 5 место среди действующих банков на территории
Российской Федерации (по состоянию на 01.02.2017 года). Показатели
данного рейтинга подробно отражены в таблице 12.