36
Продолжение таблицы 4
5. EBIT (прибыль
до уплаты
процентов и
налогов) (3+4)
997 716 -19 032 296
2 255 077
-373 505
-14,2
-3 287 730
6. Проценты к
уплате
3 407 757
4 180 880 2 394 530
-1 368 800
-36,4
3 436 624
7. Изменение
налоговых
активов и
обязательств,
налог на прибыль
и прочее
658 401 5 584 068 -134 045
-968 528
↓
1 735 727
8. Чистая прибыль
(убыток) (5-6+7)
-1 751 640
-17 629 108
-273 498
+26 767
↑
-4 988 628
Справочно:
Совокупный
финансовый
результат периода
-1 751 016
-17 629 345
-273 746
+26 326
↑
-4 988 545
Годовая выручка за последний год равнялась 77 095 000 тыс. руб.
Годовая выручка очень сильно выросла за весь анализируемый период (+30
801 156 тыс. руб.). Выручка росла в течение всего периода.
Рисунок 7 – Динамика выручки за 2016-2019 годы
Прибыль от продаж за последний год составила 9 414 267 тыс. руб. В
течение анализируемого периода (с 31 декабря 2016 г. по 31 декабря 2019 г.)
наблюдался очень сильный рост финансового результата от продаж – в 3,3
раза.
37
Анализ рентабельности приведен в таблице 5.
Таблица 5
Анализ рентабельности
Показатели рентабельности
Значения показателя (в
%, или в копейках с
рубля)
Изменение
показателя
2016
г.
2017
г.
2018
г.
2019
г.
коп.,(г
р.5 -
гр.2)
±
%((5-
2) : 2)
1. Рентабельность продаж
(величина прибыли от продаж в
каждом рубле выручки).
Нормальное значение для данной
отрасли: 4% и более.
6,3 9,5 11,7 12,2 +5,9 +95,3
2. Рентабельность продаж по EBIT
(величина прибыли от продаж до
уплаты процентов и налогов в
каждом рубле выручки).
5,7 1,9 -26,7
2,9 -2,8 -48,5
3. Рентабельность продаж по
чистой прибыли (величина чистой
прибыли в каждом рубле
выручки). Нормальное значение:
2% и более.
-0,6 -3,3 -24,7
-0,4 +0,2
↑
Cправочно: Прибыль от продаж на
рубль, вложенный в производство
и реализацию продукции (работ,
услуг)
6,7 10,5 13,2 13,9 +7,2
+108,
6
Коэффициент покрытия процентов
к уплате (ICR), коэфф.
Нормальное значение: 1,5 и
более.
0,7 0,3 -4,6 0,9 +0,2 +34,8
Два первых показателя рентабельности за 2019 год, приведенные в
таблице, имеют положительные значения, поскольку организация
практически вышла в данном периоде на границу окупаемости. Однако
расходы в виде процентов и налог на прибыль не позволили ей получить
чистую прибыль.
Таким образом, предприятие финансово устойчиво, рентабельно.
Сегодня Unilever — один из мировых лидеров по производству
потребительских товаров повседневного спроса. Ежедневно около 160 млн
людей по всему миру используют продукцию Unilever.
38
2.2 Анализ кадровой политики и характеристика персонала ООО
«Юнилевер Русь»
Юнилевер управляет операционной деятельностью в рамках трех
географических сегментов, во главе каждого из которых стоит региональный
президент со своим советом директоров
На рисунке 8 приведена организационная структура компании в
России.
Рисунок 8 - Организационная структура
Председатель
Правления Группы
Управление (Генеральный директор, Первый
заместитель Генерального директора,
директора департаментов Группы Компаний
Департамент обучения и
развития персонала
Департамент
безопасности
Департамент по
торговому маркетингу и
дистрибуции
Административно-
технический департамент
Департамент по работе с
персоналом и
коммуникациями
Департамент
информационных
технологий
Департамент финансов
Филиал
2
Филиал
1
Филиал
3
Филиал n
Юридический
департамент
Филиал 4
Филиал
…..
39
Во многом достижения компании — результат работы международной
команды менеджеров, которая состоит из главного исполнительного
директора, пяти исполнительных директоров (по финансам, R&D, HR, сетям
поставок и маркетингу и коммуникациям), четырех директоров, отвечающих
за главные категории продуктов (товары по уходу за собой, товары по уходу
за домом, продукты питания и освежающие продукты), и трех региональных
президентов.
Функционирование компаний Юнилевер в России (Unilever RUB)
организовано через единую структуру под руководством президента и совета
директоров, которые определяют общую стратегию развития бизнеса для
всех компаний на территории России.
Головной офис компании находится в Москве. В нем располагаются
все отделы компании и руководство — директора функций и председатель
совета директоров.
Принята матричная структура управления (Рис. 8). Выбор данной
организационной структуры обусловлен возможность быстрого отклика на
потребности своих клиентов, минимизация издержек на разработку и теста
нововведений, а так же, коротким временным интервалом на их интеграцию.
Компания организована по принципу матричной структуры со
следующими основными департаментами в соответствии с функциями:
функция продаж представлена департаментом по развитию отношений с
клиентами (Customer Development), функция системы снабжения —
департаментом производства, планирования и логистики (Supply Chain
Department), функция маркетинга — департаментом стратегического
развития брендов (Brand Development) и департаментом внедрения бренда на
локальном рынке (Brand Building), остальные функции в соответствии с
моделью Unilever являются вспомогательными и включают следующие
департаменты и отделы: управление персоналом, финансы, IT, правовые
вопросы и PR. Во главе каждого из основных департаментов стоит вице-
президент.
40
Характеристика отделов показана на рисунке 9.
Рисунок 9. – Характеристика отделов компании
Количество сотрудников в организации по состоянию на 2019 год
составляло 5588 человек.
Рисунок 10 – Динамика численности сотрудников компании в
России
Проведем анализ состава работников компании ООО «Юнилевер Русь»
в 2017-2019 гг. (табл. 6). Компания поддерживает численность
руководителей не более 7% от общей численности сотрудников.
41
Таблица 6
Количественный состав сотрудников по категориям
Данные таблицы 6 показывают, что численность персонала в 2019 году
уменьшилась на 312 человек, по сравнению с 2017 годом, по сравнению с
2018 годом на 272 человек.
За три года структура персонала не изменилась, руководящий состав
составляет около 7%. Большую часть сотрудников составляют специалисты –
более 70%.
После анализа количественного состава работников необходимо
провести анализ по половому признаку и возрасту. Результаты анализа
отражены в таблице 7.
Таблица 7
Состав персонала по возрасту и половому признаку
Показатели
2017 2018 2019
Кол-
во
чел.
%
Кол-
во
чел.
%
Кол-во
чел.
%
Пол
Муж. 4353 73,8 4374 74,6 4264 76,6
Жен. 1547 26,2 1486 25,4 1324 23,4
Возраст (лет)
До 20 0 - 0 - 0 -
20-35 5043 85,5 4982 85 5018 89,9
36-50 833 14,1 852 14,6 547 9,8
51 и старше 24 0,4 26 0,4 23 0,3
Структура сотрудников по половому признаку не претерпела
значительных изменений за исследуемое время (таблица 7).
Категории
Год
2017 2018 2019
Кол-во,
чел.
% Кол-во % Кол-во %
Численность
персонала
Всего
5900 100 5860 100 5588 100
Руководители 406 6,8 388 6,6 379 6,8
Специалисты.
Персонал
среднего звена
4334 73,5 4332 73,9 4111 73,6
Функциональный
персонал
1160 19,7 1140 19,5 1098 19,6
42
В организации в 2017-2019 годах мужчин было более 70% (рисунок
11).
Рисунок 11 – Динамика сотрудников по половому признаку
По возрастному признаку структура компании также не претерпела
больших изменений, большую долю занимают люди в возрасте от 20 до 35
лет. В основном эти люди работают торговыми представителями, т.к. более
молодым сотрудникам проще находить новые точки сбыта, идти на контакт с
сотрудниками розничных магазинов, торговых палаток и прочих местах
торговли, они более мобильны и энергичны.
Оценка уровня образования (рис.12) свидетельствует о том, что 22%
персонала не имеет профильного образования и нуждается в обучении, при
этом чуть менее половины сотрудников имеют профильное образование, из
них каждый пятый имеет высшее образование, то есть они должны иметь
возможности для карьерного роста и продвижения.
Рисунок 12 - Уровень образования сотрудников ООО «Юнилевер
Русь»
43
Анализ качественного состава персонала показывает, что большая
часть работников не имеет профильного образования и при этом имеет
небольшой стаж работы по должности, эти обстоятельства делают обучение
персонала жизненно необходимым.
Кадровая политика Юнилевер — это система принципов и норм,
основная задача которой — привести методы совершенствования работы с
персоналом в соответствие со стратегией развития фирмы.
Кадровую политику осуществляет отдел по персоналу.
Отдел по персоналу в Юнилевер это всегда вклад в бизнес.
В качестве субъектов системы управления персоналом (СУП)
компании Юнилевер можно выделить следующие должностные лица Отдела
по работе с персоналом:
- менеджер по развитию персонала и организационной эффективности;
- руководитель отдела по работе с персоналом;
- руководитель подразделения HR бизнес-партнеры;
- руководитель подразделения Экспертиз команды;
- руководитель сервис подразделения;
- руководитель подразделения рекрутинга.
Таким образом, можно, сделать вывод, что организационная структура
системы управления персоналом является интегративной, поскольку
объединяет все субъекты управления персоналом в единое целое, систему.
Тип организационной структуры СУП – функциональный.
Кадровую политику ООО «Юнилевер Русь» реализовывает на разных
уровнях:
-внутренний уровень - программы, проводимые компанией в
отношении собственных сотрудников (обучение персонала, мотивация,
повышение и пр.);
-внешний локальный уровень - программы, влияющие на развитие
(социальные программы).
44
В компании Юнилевер система кадровая политика выполняет
следующие функции, в каждой из которых имеется большой набор целей и
задач:
Рисунок 13 – Цели и задачи кадровой политики в системе
управления персоналом в ООО «Юнилевер Русь»
В рамках отдела по работе с персоналом существует
ряд функциональных подсистем, которые отражены в функциях
подразделений отдела. Рассмотрим подсистемы и их реализацию
в системе управления персоналом компании Юнилевер.
1.Планирование и маркетинг персонала, найма и учета персонала,
трудовых отношений и условий труда.
Данные функциональные подсистемы представлены подразделением
Рекрутинга, в задачи которого входит:
Рисунок 14 – Цели и задачи отдела рекрутинга в
ООО «Юнилевер Русь»
45
2.Развития и мотивации персонала, социального развития персонала,
развития организационных структур.
Данные функциональные подсистемы представлены подразделением
Экспертиз команды, в задачи которого входит:
Рисунок 15 – Цели и задачи отдела Экспертиз команды в
ООО «Юнилевер Русь»
3.Правового и информационного обеспечения
Данная функциональная подсистема представлена Сервис
подразделением, в задачи которого входит
Рисунок 16 – Цели и задачи сервис подразделения в
ООО «Юнилевер Русь»
В компании Юнилевер Русь существует достаточно эффективная и
грамотно построенная кадровая политика. Отдел по работе с персоналом
имеет оптимальную структуру, включающую четыре подразделения, и
четкое распределение функций, о чем говорит наличие функциональных
подсистем. Организационная структура системы управления персоналом
является интегративной, поскольку объединяет все субъекты управления
персоналом в единое целое. Тип организационной структуры СУП –
функциональный.
Деятельность отдела по работе с персоналом и функционирование
системы управления персоналом обеспечивают реализацию кадровой
политики компании и содействуют успешному развитию организации.