46
немного сократить темпы огосударствления российского банковского
сектора. Пока неясно как точно будет реализован механизм страхования, и
какие банки войдут в новую систему страхования. Одним из возможных
вариантов является то, что все банки – участники системы страхования
вкладов физических лиц автоматически становятся участниками системы
страхования средств корпоративных клиентов. Второй весьма вероятный
вариант будет включать в себя требование получения кредитного рейтинга
по национальной шкале. В целом, как и в случае с АСВ, вполне
вероятно, введение такого страхования станет эпохальным событием, и после
него начнется новая глава в развитии российского банковского сектора.
Введение страхования средств корпоративных клиентов также может с
высокой долей вероятности свидетельствовать о прохождении активной фазы
расчистки российского банковского сектора. По крайней мере, отзывов
лицензий у крупных и средних банков может стать ощутимо меньше. Если в
конце 2017 года РИА Рейтинг прогнозировал, что порядка четырех банков из
числа крупнейших могут лишиться лицензии в 2018 году, то теперь шансы на
отзыв несколько сокращаются, однако это не исключает вероятности
крупных санаций. При этом прогноз об общем количестве отозванных
лицензий (35-50 банков) в 2018 году остается в силе, так как небольшие
банки по-прежнему продолжат также терять лицензии.
Для развития макропруденциального регулирования, а также для
оценки долговой нагрузки заемщиков Банк России разрабатывает
методологию расчета показателя долговой нагрузки (ПДН) физического
лица. Данный показатель позволяет ограничивать риски по кредитам
физическим лицам даже в условиях относительно низких процентных ставок
в экономике.
В октябре 2017 г. Банк России опубликовал концепцию расчета
ПДН9. По итогам обсуждения концепции Банком России будет подготовлен
соответствующий нормативный акт, а после сбора и анализа
47
соответствующей статистики будет определен порядок использования ПДН в
регулировании.
В качестве современных методов стабилизации банковской системы в
2016 - 2017 годах Банком России были приняты меры по снижению
долларизации активов кредитных организаций.
В мае 2016 г. Банк России увеличил коэффициенты риска в целях
расчета достаточности капитала по операциям с юридическими лицами,
номинированным в иностранной валюте (кредиты, вложения в ценные
бумаги). Повышенные коэффициенты действуют в отношении
кредитов заемщикам, не имеющим достаточной валютной выручки,
поскольку по таким активам наблюдаются более высокие уровни дефолтов, а
также высокая корреляция между дефолтами по кредитам.
С 1 сентября 2017 г. Банк России предоставил кредитным
организациям дополнительную возможность получения ликвидности
посредством механизма экстренного предоставления ликвидности (МЭПЛ).
В случае экстренной необходимости банк, соответствующий требуемым
критериям, может обратиться в Банк России за дополнительной
ликвидностью. В соответствии с международной практикой Банк России
принимает решение об экстренном предоставлении ликвидности банку с
учетом его финансового состояния и возможности возврата привлекаемых в
рамках МЭПЛ средств.
В целях повышения эффективности санации кредитных организаций
был разработан и принят Федеральный закон от 1.05.2017 № 84.ФЗ «О
внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации», которым введен новый механизм финансового оздоровления
кредитных организаций, предусматривающий прямое участие Банка России в
капитале санируемых банков.
Для реализации нового механизма финансового оздоровления Банком
России создан Фонд консолидации, который состоит из денежных средств
Банка России и формируется за счет отчислений, производимых по решению
48
Совета директоров Банка России. Банком России в качестве единственного
участника учреждена «Управляющая компания Фонда консолидации
банковского сектора», действующая от имени Банка России и использующая
денежные средства Фонда консолидации в рамках осуществления
мероприятий по предупреждению банкротства банков в соответствии с
утвержденным Планом участия Банка России в осуществлении мер по
предупреждению банкротства.
2.3. Анализ государственного регулирования деятельности
коммерческих банков и методов обеспечения стабильности банковской
системы
Банковское законодательство, пожалуй, единственная отрасль
федерального законодательства, которая развивалась наименее стабильно и
продуманно. Оно изначально создавалось без серьезной концепции и в
наибольшей степени подверглось необоснованным поправкам, дополнениям,
которые часто лишь усиливали разбалансированность денежно-кредитной
сферы России
20
.
Важное значение для создания эффективного механизма
регулирования рынка банковских вкладов населения имеет государственное
регулирование банковских вкладов.
Следует отметить, что без государственного воздействия рынок
самостоятельно неспособен обеспечивать собственную стабильность.
Именно в силу того, что рынок представляет собой определенную систему
социально-экономических отношений, эти отношения должны быть
подвергнуты правовому регулированию.
Так, Гражданский кодекс РФ от 01.03.1996 регулирует вопросы
отношений вкладчика с кредитной организацией, в частности договор
банковского вклада. Заключение договора банковского вклада с
20
Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской
Федерации /Я.А. Гейвандов. – М.: Авант +,2013. – С.245
49
гражданином (такой договор называется еще публичным (ст. 426, п. 2 ст. 834
ГК)) и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются
сберегательной книжкой, если соглашением сторон не предусмотрено иное.
В части II ГК РФ впервые было отдельно выделено понятие
банковской тайны, значительно отличающееся от общего понятия
коммерческой тайны. Режим банковской тайны представляет собой
совокупность норм, устанавливающих: перечень сведений, не
подлежащих разглашению; круг субъектов, обязанных обеспечивать их
сохранность; случаи и порядок доступа к указанным сведениям.
Общие нормы, регулирующие отношения банка и вкладчика,
содержатся в главе 44 ГК, а также в Федеральном Законе «О банках и
банковской деятельности (Банке России)». В развитие этих положений Банку
России предоставлено право устанавливать банковские правила,
определяющие порядок внесения вкладов, начисления процентов и другие их
условия. Банковские правила должны соответствовать нормам ГК. При
диспозитивности норм закона стороны в договоре банковского вклада могут
урегулировать отношения по собственному усмотрению.
Статья 36 данного Закона «Банковские вклады физических лиц»
раскрывает основные понятия – вклад, вкладчики. Так, согласно Закону
вклад - это «денежные средства в валюте Российской Федерации или
иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и
получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде
процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в
порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и
соответствующим договором. Вклады принимаются только банками,
имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком
России. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность
исполнения своих обязательств перед вкладчиками»
21
.
21
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.07.2010) «О банках и банковской
деятельности» //Система КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС.
50
Статья 26 Федерального закона «О банках и банковской
деятельности» также содержит понятие банковской тайны. В ней говориться
о тайне сведений об операциях, счетах и вкладах клиентов и
корреспондентов банка, определены условия выдачи сведений (в виде
справок), составляющих банковскую тайну, и круг лиц и органов, которым
следует выдавать такие справки (см. также п. 2 ст. 857 ГК и
Налоговый кодекс РФ), а также декларируется обязанность служащих банка
хранить тайну от всех лиц и органов, для которых в законе не сделаны
исключения
22
.
Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть
предоставлены без каких-либо ограничений только самим клиентам. Что
касается государственных органов и их должностных лиц, то им такие
сведения могут быть предоставлены только в случаях и в порядке,
предусмотренных в законе.
В Федеральном Законе от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» одним из необходимых условий для
работы банка с денежными средствами физических лиц является
специальное разрешение Банка России. Разрешением Банка России
признается выдаваемая Банком России лицензия на привлечение банком во
вклады денежных средств физических лиц и на открытие банковских счетов
физических лиц. Лицензия представляет собой официальный документ,
специальное разрешение органов, уполномоченных на лицензирование
указанных в ней видов деятельности
23
.
Нормативное регулирование порядка выдачи Банком России лицензий
на осуществление банковских операций кредитным организациям отнесено к
22
Банковское дело. Управление и технологии: Учебник /Под ред. А.М. Тавасиева. – 2-е
изд., перераб. и доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – С.209
23
Чалов А.И. Комментарии к Федеральному закону от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России). – М.: Деловой Двор, 2016
//Система ГАРАНТ.
51
компетенции Банка России в соответствии с данным законом.
Данный порядок установлен нормативными актами Банка России.
Необходимо отметить, что особое внимание в законодательстве
уделено требованиям по обеспечению возврата вклада. Так, согласно п. 1 ст.
840 ГК РФ возврат вкладов граждан банком обеспечивается путем
осуществляемого в соответствии с законом обязательного страхования
вкладов, а в предусмотренных законом случаях и иными способами.
В 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации». Целями данного Закона
стала защита прав и законных интересов вкладчиков банков РФ, укрепление
доверия к банковской системе РФ и стимулирование привлечения
сбережений населения в банковскую систему РФ. Федеральный закон
регулирует отношения по созданию и функционированию системы
страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда,
выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а
также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного
контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные
отношения, возникающие в данной сфере.
В 2004 году был принят ФЗ №96-ФЗ «О выплатах банка России по
вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих
в системе обязательного страхования вкладов физических лиц». Данный
закон регулирует условия и размер выплат Банка России по вкладам
физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе
страхования вкладов. Законодатель создает финансовые, организационные и
правовые основы для урегулирования правоотношений по выплатам,
производимым ЦБ РФ тем вкладчикам, которые доверили свои денежные
средства банкам, признанным банкротами и не участвующим в системе
страхования вкладов.
24
24
Батяев А.А. Комментарий к Федеральному закону от 29.07.2004 N 96-ФЗ «О выплатах
Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не
52
Принятие данного законодательного акта стало крайне необходимым
условием повышения уровня доверия со стороны граждан к банковской
системе страны. Этот закон принимался одновременно с внесением
изменений в ряд других законодательных актов на федеральном уровне.
Изменения в целом направлены на то, чтобы создать новый институт
банковского законодательства и в частности на изменение положения
в банковской сфере. 2003 и 2004 гг. стали тем периодом времени, когда
руководство страны стало предпринимать кардинальные попытки изменить
ситуацию в банковской сфере.
Правовой основой антикризисного законодательства стал
Федеральный закон от 27 октября 2008 г. N 175-ФЗ «О дополнительных
мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31
декабря 2011 года».
Этот нормативный акт сформулировал принципиальный подход к
решению задачи по спасению банковской системы, состоящий в следующем.
В отношении банка, являющегося участником системы обязательного
страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и
только в том случае, если будут выявлены признаки неустойчивого
финансового положения этого банка, обстоятельства, угрожающие
стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и
кредиторов, будут применяться меры по предупреждению банкротства.
25
В развитие норм указанного Закона Банк России разработал целый
ряд важных документов, касающихся реализации мер по предупреждению
банкротства банков - участников системы обязательного страхования
вкладов. Основная цель принятых документов - не допустить банкротства
банков - участников системы обязательного страхования вкладов. Реализация
участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации» (постатейный) /А.А. Батяев // СПС КонсультантПлюс. – 2017.
25
Хоменко Е.Г. Поддержание стабильности банковской системы России в условиях
кризиса /Е.Г. Хоменко //Законы России: опыт, анализ, практика. – 2017. - № 1 //Система
КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС
53
данной цели возложена прежде всего на Центральный банк РФ, а также на
Агентство по страхованию вкладов, полномочия которого в настоящее время
значительно расширены. В целях поддержания стабильности банковской
системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов банков
Центральный банк РФ и Агентство вправе осуществлять меры по
предупреждению банкротства банков - участников системы обязательного
страхования вкладов физических лиц.
Одним из методов государственного регулирования является
принятие Банком России нормативных правовых актов всякого рода
экономических нормативов, которые коммерческие банки обязаны
соблюдать при осуществлении своей деятельности. Нормативные акты Банка
России регулируют денежную систему, банковские операции и некоторые
другие вопросы, которые, так или иначе, затрагивают права и законные
интересы физических лиц, организаций и государства.
Примерами таких нормативов выступает норматив минимального
размера резервов кредитных организаций, норматив обязательных резервов,
депонируемых в Банке России, норматив максимального размера риска на
одного заемщика и т.п.
Так, в Письме ЦБ РФ от 05.02.2010 N 15-6-1-1/465 «Об ограничении
процентных ставок по вкладам физических лиц» разъяснены некоторые
вопросы, касающиеся ограничения процентных ставок по вкладам
физических лиц.
Сообщено, в частности, что сохранение отдельными кредитными
организациями в сложившихся экономических условиях высоких
процентных ставок по вкладам является фактором формирования
повышенного процентного риска, что в общем случае негативно влияет на
устойчивость кредитной организации. При определении подходов к оценке
среднего уровня максимальных процентных ставок по вкладам населения
54
Банк России исходил из того, что в 10 крупнейших кредитных организациях
сосредоточено около 70% всех вкладов страны
26
.
В этой связи, по мнению Банка России, средняя процентная ставка,
рассчитанная по 10 крупнейшим кредитным организациям, наиболее
адекватно отражает величину рыночной процентной ставки. Банк России
исходит из необходимости поддержания конкуренции на рынке банковских
услуг, включая рынок вкладов. При этом Банк России полагает,
что превышение среднего уровня процентных ставок по вкладам на 1,5
процентных пункта позволяет обеспечить приемлемый уровень конкуренции
в указанном сегменте рынка и одновременно умеренный уровень
процентного риска, принимаемого банками.
Также отмечено, что Письма Банка России от 29.07.2009 N 93-Т «О
работе с банками, устанавливающими процентные ставки по депозитам
физических лиц на уровне выше рыночных» и от 28.10.2009 N 133-Т «О
работе с банками, привлекающими вклады физических лиц по ставкам,
превышающим рыночные» не предусматривают введения ограничений
максимальной величины процентной ставки по банковским вкладам за факт
привлечения вкладов под повышенные процентные ставки.
В заключении следует отметить, что банковская система требует
постоянного контроля со стороны специальных органов и имеет важное
значение для экономики. В каждой стране существует система правовых
актов, которые регламентируют разные аспекты банковской деятельности.
Таким образом, государственное регулирование играет большую роль
в банковской деятельности. Обратим внимание, что деятельность банков по
банковским вкладам населения напрямую зависит от процессов, непрерывно
происходящих в банковской сфере, экономике страны и мира, которые
соответственно приводят к новым изменениям, требующим отражения в
законодательной базе. Поэтому в условиях кризиса важно,
26
Мониторинг законодательства от 12.03.2016 года //Бухгалтерия и банки. – 2016. - № 4. –
С. 4
55
чтобы государство усиливало регулирование банковских отношений,
способствовало повышению ликвидности банков, их надежности, создавало
условия для смягчения среды функционирования кредитных организаций.
Методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков
разработана Центробанком РФ и приведена в Указании Центрального банка
РФ от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения
банков
27
».
В Приложении 7 приведены финансовые показатели, законодательно
определяющие финансовую устойчивость банков. Данные показатели можно
сгруппировать по следующим пунктам:
- оценка капитала банка (показатель доходности капитала, общей
достаточности капитала, показатель качества капитала);
- оценка доходности банка (оценка показателей прибыльности активов
и капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и спреда от
кредитных операций);
- оценка ликвидности банка (показатели общей краткосрочной,
мгновенной, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств,
зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных
обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов,
обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков).
- Оценка качества управления банка (оценка показателей системы
управления рисками, состояния внутреннего контроля и управления
стратегическим риском).
- Оценка прозрачности структуры собственности
банка (оценка показателей достаточности объема раскрываемой информации
о структуре собственности банка; доступности информации о лицах и др).
- Характеристика базовых классификационных групп оценки
финансовой устойчивости коммерческих банков;
27
Указание ЦБ РФ от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 26.12.2017) «О оценке экономического
положения банков», ст. 1.1