29
Как показывает опыт осуществления страхования
предпринимательских рисков за рубежом, оно и там не является массовым.
Операции по многим видам страхования предпринимательских рисков
проводятся ограниченным числом страховщиков, что обусловлено
спецификой этих операций.
Так, при заключении договора страхования страхователь должен
предъявить свидетельство о регистрации, лицензию или патент на
подлежащую страхованию деятельность и другие необходимые документы.
В заявлении о желании заключить договор он должен дать подробную
информацию о предпринимательской деятельности, условиях ее
осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах,
контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени
риска.
22
Договоры страхования предпринимательских рисков могут
заключаться только в пользу самих страхователей.
По условиям договора страхования предпринимательских рисков
страховщик принимает на себя обязательство произвести страховую выплату
страхователю в размере полной или частичной компенсации утраченных им
доходов или понесенных дополнительных расходов, вызванных страховыми
событиями такими, как:
— остановка или сокращение объема производственной или иной
деятельности в результате оговоренных причин;
— банкротство контрагентов страхователя;
— неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных
обязательств его контрагентами, являющимися кредиторами по сделке;
— принятие нормативных актов или иных действий органов власти,
ухудшающих положение страхователя;
22
Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. А.В. Калтырина. - Ростов н/Д: Феникс,
2013. – с.112
30
— участие страхователя в судебных спорах; и т.д.
Страховая сумма по договорам страхования предпринимательских
рисков не должна превышать величину возможных убытков от
предпринимательской деятельности, которые страхователь мог бы понести
при наступлении страхового случая. Поэтому обычно страховая сумма
устанавливается в пределах финансовых вложений страхователя.
Страховые тарифы зависят от вида предпринимательской
деятельности страхователя и достигают 15—20% страховой суммы.
Условиями договора страхования предпринимательских рисков
нередко предусматривается наличие франшизы.
23
Объем ответственности страховщика в зависимости от условий
договора страхования может быть различным — от покрытия ущербов,
возникающих в результате стихийных бедствий до покрытия
предпринимательских рисков, обусловленных влиянием факторов
общественно-политического характера.
В России законодательно закреплен только один вид страхования
предпринимательских рисков — страхование финансовых рисков.
Страхование финансовых рисков — вид страхования
предпринимательских рисков, предоставляющий страховую защиту
имущественных интересов страхователя от потери дохода или капитала в
результате осуществления его финансовой деятельности.
Отечественные страховщики, занимающиеся страхованием
финансовых рисков, разработали и предлагают ряд страховых продуктов,
среди которых
24
:
— страхование инвестиций при заключении договора долевого
участия;
23
Скуров К.А. Ресурсная база российского коммерческого банка: особенности формирования // Банковские
услуги. –2013. –№9. – с. 36-40
24
Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка. - М.: Юристъ, 2012. – с.212
31
— комплексное страхование банковских рисков;
— комплексное страхование рисков финансовых компаний;
— страхование банковских рисков, связанных с использованием
пластиковых карт;
— страхование финансовых рисков лизингодателя;
— страхование банков от электронных и компьютерных
преступлений;
— страхование инвестиций;
— страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением
контрагентами своих обязательств по сделкам купли-продажи;
— страхование риска непогашения заемщиком кредита;
— страхование депозитов;
— страхование убытков от перерывов в производстве; и др.
Одним из наиболее распространенных продуктов страхования
финансовых рисков является страхование риска непогашения заемщиком
кредита. В данном случае договор страхования заключается между
страховщиком и банком, выступающим в роли страхователя.
Перед заключением договора страхования страховщик для оценки
степени риска требует предоставления банком следующей информации
25
:
— сведения о финансовом положении заемщика;
— технико-экономическое обоснование кредитуемых мероприятий;
— копии контрактов, под которые предоставляется кредит; и т.п.
Объектом страхования является риск банка не получить своевременно
и в полном объеме сумму выданного кредита и процентов по нему.
Страховым случаем признается невозврат заемщиком суммы кредита
вместе с процентами по истечении определенного срока и по одной из
следующих причин:
25
Гуревич В.М. Кредитное качество банковских активов// Банковское дело. – 2015. –№ 1. – с. 17-21
32
— несостоятельности (банкротства) заемщика;
— умышленного неисполнения или ненадлежащего исполнения
заемщиком своих обязанностей по кредитному договору;
— невозможности исполнения заемщиком своих обязательств
вследствие форс-мажорных обстоятельств.
Для повышения ответственности и заинтересованности банка в
возвратности выданного им кредита предел ответственности страховщика
обычно составляет от 80 до 90% суммы выданного кредита и процентов по
нему.
Величина страхового взноса зависит от степени риска, суммы
кредита, процентной ставки по кредиту, срока пользования кредитом, вида
обеспечения кредитного обязательства. При наступлении страхового случая
страховщик выплачивает страховое возмещение банку и получает от него
право регрессного требования к заемщику для компенсации понесенных
убытков (в пределах страхового возмещения). Большим спросом среди
российских предпринимателей пользуется страхование убытков от
перерывов в производстве. Как правило, страховое покрытие по убыткам от
перерыва в производстве предоставляется только в дополнение к
заключенному договору страхования имущества
26
.
Объектом страхования в данном случае являются имущественные
интересы, связанные с полной или частичной компенсацией убытков,
наступивших вследствие перерыва в производстве, возникшего в
результате
27
:
— пожара, удара молнии, взрыва газа, применяемого для бытовых
нужд;
26
Жарковская Е.П., Арендс Е.О. Банки и банковское дело: Учебное пособие для вузов, изд. 7-е, испр., доп.
– СПб.: Омега-Л, 2012. – с.82
27
Гуревич В.М. Кредитное качество банковских активов// Банковское дело. – 2015. –№ 1. – с. 17-21
33
— падения на застрахованное имущество летающих объектов или их
обломков;
— стихийных бедствий;
— взрыва паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин,
аппаратов и других аналогичных устройств;
— повреждения застрахованного имущества водой из водопроводных,
канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения;
— кражи со взломом или грабежа (разбойного нападения);
— проведения погрузочно-разгрузочных работ;
— злоумышленных действий третьих лиц;
— рисков, связанных с эксплуатацией электротехнического
оборудования;
— наезда транспортного средства на застрахованное имущество.
Убытки от перерыва в производстве включают:
1) прибыль, которую страхователь получил бы, если бы не наступил
перерыв в производстве:
— у производственных предприятий — за счет выпуска продукции;
— у предприятий сферы обслуживания — за счет выполнения работ и
оказания услуг;
— у торговых предприятий — от продажи товаров;
2) постоянные текущие расходы страхователя в период перерыва в
производстве:
— плата за аренду помещений, оборудования или иного имущества,
арендуемого страхователем для своей хозяйственной деятельности;
— налоги и сборы, подлежащие уплате вне зависимости от оборота и
результатов хозяйственной деятельности, в частности налог на имущество,
земельный налог, регистрационные сборы, плата за лицензию и т.д.;
— проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если
эти средства использовались до наступления страхового случая для
34
инвестиций в той области хозяйственной деятельности, которая была
прервана вследствие наступления страхового случая;
— расходы на основную заработную плату штатных сотрудников
страхователя и вознаграждения сотрудникам, привлекаемым по гражданско-
правовым договорам;
— уплата обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд РФ,
ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС;
— амортизационные отчисления по нормам, установленным для
предприятия страхователя;
3) дополнительные расходы страхователя, производимые им для
скорейшего возобновления процесса производства
28
:
— арендная плата за помещение для временного размещения
производства;
— расходы на новое оборудование;
— оплата дополнительно привлекаемой рабочей силы и т.д. Страховая
сумма устанавливается исходя из размера максимально
возможных убытков от перерыва в производстве, которые
страхователь понес бы в течение 12 месяцев при полном прекращении
застрахованной деятельности.
Обычно страховая сумма рассчитывается путем сложения:
— прибыли страхователя за 12 месяцев, предшествующих дате
заключения договора страхования;
— постоянных текущих расходов страхователя за 12 месяцев,
предшествующих дате заключения договора страхования.
Страховой тариф устанавливается в виде определенного процента от
тарифной ставки по договору имущественного страхования, заключенному с
данным страхователем (около 80% страхового тарифа по страхованию
28
Солдатенков Г.В., Масштабы и динамика развития, инвестиционно–кредитная деятельность банка. //
Деньги и кредит. –2014. –№12. – с.23-28
35
зданий
29
). Страховая премия рассчитывается путем умножения страховой
суммы на страховой тариф. При этом учитывается размер собственного
участия страхователя в покрытии понесенных им убытков: чем больше
собственное участие страхователя, тем меньше страховая премия, и
наоборот.
Собственное участие страхователя в покрытии понесенных убытков
предусматривается договором страхования в виде франшизы как
безусловной, так и временной. Временная франшиза — минимальное
количество дней простоя производства, за которое страховщик
ответственности не несет (обычно не более четырех недель). В договоре
страхования убытков от перерывов в производстве устанавливается период
возмещения ущерба, который начинается с момента наступления страхового
случая и потери дохода и продолжается либо до момента восстановления
фондов, либо до восстановления оборота предприятия. Период возмещения
ущерба может продолжаться от нескольких месяцев до 2,5 лет (в
зависимости от вида экономической деятельности страхователя), обычно он
не совпадает с периодом страхования. Объектом страхования являются
денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые
физическими лицами в банке на территории РФ на основании договора
банковского вклада или договора банковского счета, включая
капитализированные проценты на сумму вклада.
Не подлежат страхованию:
— вклады физических лиц, занимающихся предпринимательской
деятельностью;
— вклады на предъявителя;
— денежные средства, переданные физическими лицами банкам в
доверительное управление;
29
Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - М., Финансы и статистика, 2011. – с.52
36
— вклады физических лиц в филиалах банков РФ, находящихся за
пределами нашей страны.
Для осуществления обязательного страхования вкладов в России
создана система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках
РФ.
Один из способов обезопасить предприятие от рисков — сформировать
программу страхования. Для этого нужно проанализировать деятельность
компании и выделить характерные для нее риски. Они в свою очередь
подразделяются на риски, которые компания готова принять на себя, и риски,
от которых необходимо застраховаться.
В соответствии со ст. 929 ГК РФ предпринимательский риск — это
риск неполучения доходов или риск убытков от предпринимательской
деятельности в результате невыполнения контрагентами своих обязательств
или изменения этой деятельности по не зависящим от компании причинам.
На практике под предпринимательским риском часто понимают
совокупность различных рисков, которые могут оказать негативное влияние
на конечный финансовый результат деятельности компании.
Российские страховые компании традиционно осуществляют
страхование по всем известным видам страхования. Принципиально новыми
подходами к страхованию предпринимательского риска для российского
рынка стали страхование от перерывов в производстве и страхование от
рисков неисполнения договорных обязательств.
Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с
неожиданностями, степень которых зависит от способности
предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию,
рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для
своей деятельности, быстро реагировать на изменение рынка и принимать
эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все
неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как
правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или
37
неполучения намеченной прибыли.
Следует заметить, что состояние российского законодательства о
страховании предпринимательского риска на современном этапе далеко не
удовлетворяет требованиям нынешнего этапа развития российского
государства и предпринимательской деятельности в нем. Однако в последние
несколько лет наметились положительные тенденции в развитии российского
страхового законодательства.
38
Глава2. Анализ эффективности системы управления и
страхования рисков на примере компании ООО «Витлан»
2.1 Общая характеристика компании ООО «Витлан»
Общество с ограниченной ответственностью «Витлан» расположено по
адресу: 125481, Москва, улица Фомичевой, д. 16, оф. 74
Основными видами деятельности ООО «Витлан» являются:
1. продажа готовой продукции из ПВХ (окна, двери, лоджии);
2. доставка и монтаж продукции из ПВХ;
3. внутренняя и внешняя отделка оконных и дверных проемов после
установки;
4. оказание услуг по замеру оконных и дверных проемов.
Высокий уровень качества продукции компании обеспечивается:
применением ПВХ - профиля фирмы Rehau. Четырехкамерная и
пятикамерная Витланные системы обеспечивают высокое приведенное
сопротивление теплопередачи.
четко отлаженным современным производством,
укомплектованным высокоточным оборудованием лучших европейских
производителей. Строгим соблюдением технологических норм и контролем
качества.
Компания ООО «Витлан» - это:
возможность выбора из тщательно отобранных высококачественных
Витланных систем;
экологически чистая технология изготовления пластиковых окон без
свинца;
регулярный технологический контроль за изготовлением окон из
ПВХ и расширение ассортиментного перечня комплектующих для
пластиковых окон;
гарантийное сервисное обслуживание пластиковых окон в течение
года;
система контроля качества на каждом этапе изготовления;