37
Страхование финансовых рисков зависит от используемых систем
страхования:
- система первого риска;
- система пропорциональной ответственности;
- система безусловной франшизы;
- система условной франшизы;
- система действительной стоимости имущества.
При страховании по системе первого риска страховщиком возмещается
финансовый ущерб, который понес страхователь при свершении страхового
случая, но не более размера страховой суммы, определенной в ранее
заключенном договоре страхования.
При системе с пропорциональной ответственностью страховщиком
обеспечивается частичная страховая защита по определенным видам
финансовых рисков. Размер страхового возмещения определяется с помощью
коэффициента страхования.
При страховании по системе безусловной франшизы страховщик
получает страховое возмещение за минусом суммы размера франшизы. Что
же касается страхования с использованием системы условной франшизы, то
страховщиком насчитывается страховое возмещение только в том случае,
если размер ущерба от наступившего страхового события превышает размер
франшизы.
При страховании по системе действительной стоимости имущества
страхователю обеспечивается полная страховая защита в полном объеме
нанесенного финансового ущерба.
Страхование финансовых рисков классифицируется на подвиды,
которые являются самостоятельным видом страхования:
- страхование активов (имущества);
- страхование риска расчетов (кредитных рисков);
- страхование депозитных рисков;
- страхование инвестиционных рисков;
38
- страхование косвенных финансовых рисков;
- страхование финансовых гарантий;
- прочее страхование финансовых рисков.
Привлечение страхового капитала является очень важной задачей.
Страховые фонды представляют собой гарантированный источник денежных
средств для компенсации убытков страхователя в случае возникновения
неблагоприятных событий, например, когда при возникновении крупных
убытков использование собственных денежных ресурсов может быть
ограничено.
Это также актуально в том случае, если ограничена способность
предприятия привлекать внешние кредиты для компенсации убытков.
Страхование рисков предприятия снижает неопределенность в
планировании финансовой деятельности. Предприятие заменяет неизвестные
ему затраты на компенсацию убытков в будущем определенными затратами
на уплату страховой премии.
Происходит это благодаря эффекту интегрирования отдельных рисков
индивидуальных страхователей в общем массиве страхового фонда
страховщика. В соответствии с законом больших чисел неопределенность
при этом уменьшается, что находит свое отражение и в размере страховой
премии.
Снижение неопределенности в финансовом планировании дает
существенную экономическую выгоду - высвобождение денежных средств,
которые должны были бы резервироваться в фонде риска для покрытия
непредвиденных убытков, а теперь могут быть использованы для получения
дохода при инвестировании в производство.
Особую роль играет и такой фактор, как сокращение затрат на
управление риском.
Для страхователя очень важно то обстоятельство, что страховые
компании располагают опытом и статистическими данными в отношении
39
разнообразных рисков. Этот опыт находит свое отражение в страховых
тарифах.
Страховщик, таким образом, выполняет за страхователя часть работы
по сбору статистических данных о вероятности наступления и ожидаемых
потерях при наступлении страховых событий, а страхователь косвенным
образом оплачивает эти расходы, поскольку они заложены в страховую
премию.
Использование механизма страхования как финансового инструмента
для покрытия риска связано с определенными проблемами, основная из
которых заключается в том, что практически никогда страхование не может
обеспечить полную компенсацию всех убытков.
Любой крупный промышленный объект обладает чертами уни-
кальности, и это обстоятельство следует иметь в виду при обсуждении
условий страхования. Проблемы, связанные с уникальностью объектов
страхования, можно разделить условно на несколько категорий:
1. Невозможность определить адекватное страховое покрытие.
Предлагаемое в рамках договора страховое покрытие может быть неполным
либо в части перечня охватываемых событий, либо в части проведения
оценки, т.е. максимально возможной величины убытка для данного риска.
Ошибка в ту или иную сторону приведет к недострахованию либо к
чрезмерному страхованию.
2. Отсутствие страхового покрытия для специфических рисков.
Уникальность объектов страхования или нестандартность их
функционирования могут привести к тому, что предприятие не сможет найти
даже частичное страховое покрытие некоторых своих рисков в силу
отсутствия рыночной практики их страхования.
3. Неадекватный размер страховой премии. Неопределенность
относительно будущих убытков заставляет страховщика
«подстраховываться» самому и завышать размер страховой премии, что,
разумеется, невыгодно страхователю. Как показывает опыт, подобное
40
завышение может быть двух-трехкратным и более против разумной
величины страховой премии.
4. Трудности сравнения условий конкурирующих страховых компаний.
Как правило, крупный риск побуждает страхователя организовывать
своеобразный «тендер» среди страховщиков для получения максимально
выгодных для себя условий страхования. Однако сравнить условия
различных страховых компаний для сложного и уникального объекта
зачастую очень непросто, и минимальный размер страхового тарифа здесь не
является главным критерием.
В подобных случаях факторами, определяющими выбор, являются, как
правило, надежность и опыт работы страховщика в данной отрасли
промышленности.
В зарубежных странах на рынке страховых услуг представлено
множество программ по страхованию рисков. Например, в США очень
распространен так называемый BOP- Business Owners Policy- комплексный
страховой полис (договор) для владельцев малого бизнеса.
16
Здесь предусматривается страхование основных предпринимательских
рисков:
- перерыва в коммерческой деятельности;
- общей гражданской ответственности владельцев малого бизнеса и т.
д.
В чем заключается и востребовано ли сегодня страхование
профессиональной ответственности на рынке ценных бумаг.
Страховые компании западных стран позволяют владельцам бизнеса
самостоятельно сформировать пакет страховых услуг, необходимый для
максимального покрытия предпринимательских рисков, а также
гарантируется выплата возмещения и полная страховая защита.
16
Егорова Е.А. Страхование как метод управления финансовыми рисками // Материалы X
Международного Форума «От науки к бизнесу». - 2016. - №3. - С.595-597
41
В западных странах страховые компании не работают по системе
централизованных, фиксированных тарифных ставок, для каждого субъекта,
региона в составе страны рассчитываются тарифы и ставки, исходя из их
индивидуальных особенностей и доли рисковой нагрузки.
Страховые компании стран Запада давно перешли на систему
минимальных франшиз - льгот, которые освобождают страховщиков от
возмещения небольших убытков (согласно размеру франшизы).
Объектом страхования рисков России являются имущественные
интересы фирмы-страхователя, которые связаны с осуществлением
коммерческой деятельности.
После заключения договора между страхователем (фирмой) и
страховщиком (страховой компанией) страховая компания берет на себя
обязательства по выплатам в виде компенсации потери прибыли или
расходов страхователя, при наступлении определенного события(страхового
случая). Это может быть:
- банкротство;
- неисполнение обязательств по сделке контрагентом;
- судебные или иные непредвиденные расходы, которые понесла
фирма-страхователь;
- остановка производства или сокращение его объемов в результате
причин, прописанных в договоре.
Страховые компании в качестве страховой суммы устанавливают
вложения в фирму, ее стоимость, нередко прибавляя к ним сумму ожидаемой
прибыли.
В России оказывают страховые услуги более 70 страховых компаний.
Набор их страховых продуктов/услуг для бизнеса максимально
диверсифицирован.
Существуют общепринятые условия страхования бизнеса:
- размер страховой суммы;
- размер тарифной ставки;
42
- порядок выплаты страховой премии;
- франшиза;
- определение размера ущерба по страховому случаю;
- порядок определения и выплаты страхового возмещения
страховщиком;
- предел страховой ответственности страховой компании и т. д.
Страховая сумма определяется текущей стоимостью бизнеса и
размером предполагаемой прибыли.
Страховые компании могут самостоятельно устанавливать тарифные
ставки в рамках процентного коридора, утвержденного федеральным
законодательством по добровольным видам страхования.
Что касается обязательных видов страхования, то установление ставок
по ним - исключительная компетенция надзорного органа - департамента
страхового рынка при Центральном банке РФ.
На основании тарифной ставки по конкретному виду страхования
исчисляется размер страховой премии - суммы по оплате услуг страхования.
Страховая премия выплачивается, как правило, единовременно при
заключении договора.
Также предусматривается вариант отсрочки платежей по страховому
полису, который оговаривается индивидуально между сторонами при
заключении договора на оказание страховых услуг.
Франшиза - своеобразная льгота страхователю, сумма ущерба, не
подлежащая возмещению страховщиком. Стоит отметить, что франшиза
удешевляет сумму страховой премии, освобождая и страхователя, и
страховщика от бумажной волокиты в случае незначительного ущерба.
При наступлении страхового случая, оговоренного в договоре,
оценщик проводит независимую экспертизу, оценивает ущерб, понесенный
предпринимателем. На основании заключения оценщика страховая компания
выплачивает предпринимателю страховое возмещение.
43
Страхование предпринимательских рисков - неотъемлемая часть
успешного ведения бизнеса.
В достаточно нестабильных политических и экономических условиях
сложно предугадать кризисные явления, выбрать правильную тактику
ведения бизнеса, спрогнозировать все возможные риски. К счастью,
страховой полис предлагает широкий выбор страховых услуг для бизнеса,
позволяя минимизировать ущерб, убытки и возможное неполучение
прибыли.
17
Таким образом, на основании вышеизложенного, можно сказать, что
при комплексном использовании различных методов снижения риска можно
достичь наиболее эффективного результата. Комбинируя методы в самых
различных сочетаниях, можно достичь также оптимальной
соотносительности между уровнем достигнутого снижения риска и
необходимыми для этого затратами.
Риск - понятие весьма широкое и разнообразное. Для установления
риска на стадии заключения договора страхования страхователь обязан
сообщить страховщику всю известную информацию, имеющую значение для
оценки страхового риска. Страховщик имеет законодательно закрепленное
право на проведение действий, направленных на определение уровня
страхового риска.
Страхование - один из наиболее часто используемых инструментов
управления риском.
Преимуществами страхования в сравнении с другими инструментами
являются относительная дешевизна, которая обеспечивается за счет
массовости большинства рисков, принимаемых на страхование,
профессионализма и специализации страховщиков, а также уменьшение
прямых и косвенных затрат страхователя на управление риском.
17
Лысенко О.А., Гелета И.В. Проблемы и способы снижения рисков на предприятии //
Современные научные исследования и инновации. Научно-практический журнал. - 2015. -
№ 6-4 (50). - С. 30-33.
44
В России на данный момент сформировалась система рыночных
страховых отношений. Отечественные компании осуществляют деятельность
по большинству видов страхования, существующих в мировой практике,
хотя и в различной степени.
45
2. Практические аспекты управления рисками на примере ООО «МКБ
Лизинг»
2.1. Краткая характеристика ООО «МКБ Лизинг» и анализ внутренней среды
Лизинговая компания ООО «МКБ Лизинг» была создана материнской
компанией АО «Московский коммерческий банк» в 2003-м году. В
настоящее время компания формирует портфель заказов предприятия и фирм
на поставку необходимого для развития их бизнеса оборудования на
условиях финансовой аренды.
Юридический адрес: РФ, Москва, переулок Пушкарёв, дом 9.
Основными направлениями деятельности ООО «МКБ Лизинг»
являются лизинговая деятельность.
Задачи:
формирование устойчивого положительного восприятия
финансового лизинга как наиболее эффективного способа финансирования
производства;
информирование региона о данном положении компании на
рынке инвестиций, партнерах, условиях работы;
формирование осознания необходимости сотрудничества с
данной лизинговой компанией.
Деятельность компании ориентирована на сегмент микро-, малого и
среднего бизнеса. Основными клиентами являются транспортные, сервисные
компании и частные предприниматели, функционирующих по РФ.
Финансирование лизинговых операций происходит за счет кредитов
ПАО «МКБ», ПАО «Сбербанк», а также ПАО «Росбанк» и ПАО
«ЮниКредит Банк».
46
Основными элементами внутренней среды организации выступают:
- менеджмент (тип организационной структуры, отношение между
руководителем и подчиненным, делегирование полномочий, эффективность
менеджмента);
- финансы (оценка активов, доходность, источник денежных
поступлений, показатели баланса).
Рассмотрим более подробнее элементы в лизинговой компании ООО
«МКБ Лизинг».
Организационная структура компании определяется двумя основными
моментами —структурой управления и структурой её функциональных
подразделений и служб.
Рисунок 2.1 - Организационная структура лизинговой компании
ДИРЕКТОР
Начальник отдела
Менеджер – 2 человека
Отдел по работе с
корпоративными
клиентами
Начальник отдела
Менеджер – 2 человека
Отдел бухгалтерского
учёта и отчётности
Главный бухглатер
Бухгалтер
Юрист
Финансовый
менеджер