34
Таким образом, должностные обязанности в организации распределены
равномерно в соответствии со знаниями и уровнем квалификации сотрудников.
Проанализируем основные технико-экономические показатели
деятельности ООО «ЮФ «Паритет». Данные представлены в таблице 6.
Таблица 6
Основные технико-экономические показатели деятельности
ООО «ЮФ «Паритет» в 2016-2018 гг.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абсолютное
отклонение
2018 г. от
2016 г.
Темп
роста,
%
Выручка, тыс. руб.
8514
14529
72570
64056
852,36
Себестоимость, тыс.
руб.
7979
13501
61172
53193
766,66
Прибыль от продаж,
тыс. руб.
535
155
8060
7525
1506,54
Чистая прибыль,
тыс. руб.
407
-121
7046
6639
1731,20
Среднесписочная
численность
сотрудников, чел.
20
21
25
5
125,00
По данным таблицы 6 можно сделать следующие выводы. На протяжении
анализируемого периода отмечается положительная динамика выручки. Так в
2018 году по сравнению с 2016 годом увеличение составило 64056 тыс. рублей.
Данный прирост произошел в результате расширения списка услуг, а также
повышением цен в 2018 году.
Себестоимость на протяжении анализируемого периода также растет. В
2018 году по сравнению с 2016 годом прирост составил 53193 тыс. рублей.
Положительным фактором является то, что темпы роста себестоимости ниже
темпов роста выручки.
Прибыль от продаж на протяжении анализируемого периода имеет
разнонаправленную динамику. В 2018 году по сравнению с 2016 годом
прибыль от продаж увеличилась на 7525 тыс. рублей, что свидетельствует об
эффективности системы сбыта.
Чистая прибыль имеет разнонаправленную динамику на протяжении
анализируемого периода. Так в 2017 году отмечался убыток, однако к 2018 году
35
ситуация стабилизировалась и чистая прибыль составила 7046 тыс. рублей. В
основном данный рост связан с резким ростом выручки в результате
увеличения цен.
Численность сотрудников организации имеет тенденцию к увеличению.
Так в 2018 году по сравнению с 2016 годом увеличение составило 5 человек.
Руководство организации увеличило численность сотрудников в связи с
расширением спектра услуг.
В целом, анализ основных экономических показателей, позволяет сделать
вывод, что организация функционирует стабильно, отмечается увеличение
масштабов деятельности.
2.2. Анализ внутренней и внешней среды предприятия
Внутренняя среда организации включает в себя следующие основные
элементы: кадры, финансы, маркетинг и производство (оказание услуг).
Проведем анализ кадрового потенциала организации. Для этого рассмотрим
структуру кадров в таблице 7.
Таблица 7
Структура кадров ООО «ЮФ «Паритет» в 2016-2018 гг.
Показатель
2016г.
2017г.
2018г.
Абсолютное
отклонение
2018 к 2016
Темп
прироста
2018 к
2016, %
Среднегодовая
численность
сотрудников, чел.
20
21
25
5
25,0
По уровню образования:
Высшее образование
16
18
22
6
37,5
Средне-специальное
3
2
2
-1
-33,3
Общее
1
1
1
0
0,0
По опыту работы:
До 1 года
3
1
1
-2
-66,7
От 1 года до 3 лет
2
2
3
1
50,0
Свыше 3 лет
15
18
21
6
40,0
По полу:
Женщины
5
3
6
1
20,0
Мужчины
15
18
19
4
26,7
По данным таблицы 7 можно сделать следующие выводы. На протяжении
анализируемого периода отмечается положительная динамика численности
36
сотрудников. Так, в 2018 году по сравнению с 2016 годом прирост составил 5
человек или 25,0%. Рост численности сотрудников связан с увеличением
масштабов деятельности, которое подтверждается ростом выручки.
По данным таблицы 7 следует, что на протяжении анализируемого
периода рост численности сотрудников произошел за счет увеличения
сотрудников, имеющих высшее образование. Так в 2018 году по сравнению с
2017 годом прирост составил 6 человек или 37,5%.
Преобладание в структуре сотрудников данной категории является
положительным фактором, поскольку данные сотрудники имеют высокий
уровень квалификации. При этом оказываемые сотрудниками услуги
пользуются более высоким спросом среди клиентов.
По опыту работы в структуре персонала преобладают сотрудники с
опытом более 3 лет. В 2018 году по сравнению с 2016 годом увеличение
составило 40,0%. Сотрудники, имеющие такой опыт работы, являются ценными
для организации, поскольку могут решать различные трудовые задачи.
Анализируя структур персонала по полу, можно отметить, что в
коллективе преобладают мужчины. В 2018 году по сравнению с 2016 годом их
численность увеличилась на 26,7 %. Таким образом, анализ кадрового
потенциала позволяет сделать вывод, что структура персонала эффективна,
уровень квалификации сотрудников высок.
Далее проведем анализ финансовой устойчивости ООО «ЮФ «Паритет» в
2016-2018 гг. (Таблица 8). По итогам анализа можно сделать вывод, что
отмечается высокий уровень финансовой устойчивости. Организации хватает
собственных средств для финансирования деятельности.
Данная ситуация свидетельствует о том, что организация может
оперативно погашать свои обязательства, что положительно сказывается на
взаимоотношениях с контрагентами.
Высокий уровень финансовой устойчивости создает хорошие
предпосылки для развития организации в долгосрочной перспективе, поэтому
задачей руководства является поддержание данного состояния в организации.
37
Таблица 8
Анализ финансовой устойчивости ООО «ЮФ «Паритет»
в 2016-2018 гг. с помощью абсолютных показателей
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Запасы и затраты, тыс.
руб.
0
0
0
Собственные оборотные
средства, тыс. руб.
479
6
7056
Собственные и
долгосрочные источники,
тыс. руб.
479
6
7056
Общая величина
источников формирования
запасов и затрат, тыс. руб.
2066
1762
30561
Излишек (недостаток)
покрытия собственными
оборотными средствами
запасов и затрат, тыс. руб.
479
6
7056
Излишек (недостаток)
покрытия запасов и затрат
собственными и
долгосрочными
средствами, тыс. руб.
479
6
7056
Излишек (недостаток)
покрытия запасов и затрат
общими источниками
финансирования, тыс. руб.
2066
1762
30561
Трехкомпонентный вектор
(1;1;1)
(1;1;1)
(1;1;1)
В целом, по результатам проведенного анализа можно сделать вывод, что
организация функционирует эффективно. В таблице 9 представлены
коэффициенты ликвидности и платежеспособности в 2016-2018 гг.
Таблица 9
Коэффициенты ликвидности ООО «ЮФ «Паритет» в 2016-2018 гг.
Показатель
2016г.
2017г.
2018г.
Абсолютное
отклонение (+,-)
2018 г. к 2016 г.
Коэффициент абсолютной
ликвидности, ед.
0,05
0,55
0,22
0,17
Коэффициент быстрой
ликвидности, ед.
1,3
1
1,3
0
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает способность
предприятия расплачиваться по своим обязательствам с помощью наиболее
ликвидных активов.
38
На протяжении анализируемого периода отмечается разнонаправленная
динамика абсолютной ликвидности организации. Так в 2017 г. по сравнению с
2016 г. увеличение показателя составило 0,5 ед, в 2018 г. по сравнению с 2017 г.
– 0,32 ед. В 2018 г. по сравнению с 2016 г. рост составил 0,17 ед.
Коэффициент быстрой ликвидности показывает способность организации
погашать свои краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных
активов. Ликвидные активы в данном случае состоят из денежных средств,
краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской
задолженности. На протяжении анализируемого периода отмечается
разнонаправленная динамика показателя. Быстрая ликвидность к 2018 году
увеличилась на 0,30 ед. по сравнению с 2017 годом.
В организации отмечается рост показателя быстрой ликвидности при
снижении показателя абсолютной ликвидности. Такая картина динамики
значений коэффициентов ликвидности может быть вызвана графиком расчетов
организации, который предполагает погашение значимых сумм текущих
обязательств в конце отчетного периода.
В таблице 10 представлены показатели рентабельности организации
Таблица 10
Показатели рентабельности ООО «ЮФ «Паритет» в 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абсолютное
отклонение (+, -)
2018 г. к 2016 г.
Рентабельность
активов, %
19,7
-6,87
23,06
3,36
Рентабельность
собственного
капитала, %
84,97
-2016,7
99,86
14,89
Рентабельность
производства, %
5,1
-0,9
11,52
6,42
Рентабельность
продаж, % (по
прибыли от
продаж)
6,28
1,07
11,11
4,83
По данным таблицы 10 видно, что к 2018 году отмечается рост всех
показателей рентабельности, что обусловлено увеличением чистой прибыли.
Данная тенденция свидетельствует о повышении эффективности работы
39
предприятии и использования ресурсов.
В целом, анализ финансового состояния позволяет сделать вывод о том,
что финансовое положение организации стабильное, критических проблем у
ООО «ЮФ «Паритет» нет.
Далее проанализируем маркетинговую составляющую деятельности
организации. Ее в организации осуществляет отдел продаж.
В функции отдела продаж в области ведения маркетинговой деятельности
входит:
планирование маркетинговой деятельности; Ш исследование рынка;
позиционирование компании (продукта);
ценообразование, разработка ценовой политики, анализ цен
конкурентов;
ассортиментная политика;
разработка новых идей;
повышение уровня продаж посредством применения различных
способов продвижения;
анализ маркетинговой деятельности.
На сегодняшний день ООО «ЮФ «Паритет» ведет активную и
агрессивную маркетинговую и рекламную политику. Рекламная стратегия
имеет три основных направления:
анонсирование специальных маркетинговых программ
стимулирования продаж. Каждый сезон организация разрабатывает
специальные маркетинговые программы, направленные на увеличение объема
продаж;
имиджевая реклама.
Рекламная кампании подразумевает использование всех основных
рекламных инструментов: наружная реклама, пресса, радио, Интернет.
Преимуществом рекламной политики является наличие сайта. Рассмотрим его
скрин на рисунке 12.
40
Рисунок 12. Скрин сайта ООО «ЮФ «Паритет»
Сайт удобен в использовании. Имеются вкладки с интересующими
разделами. Скорость загрузки страниц быстрая также имеется подробная
информация о предоставляемых услугах, контактах. Также на сайте
представлены телефоны всех сервисных служб, клиенты могут обратиться за
всей дополнительной информацией к координаторам сервисного отдела.
Дизайн сайта не очень красочный.
Недостатком является отсутствие информации о стоимости услуг. Для
того чтобы получить данную информацию, необходимо заполнить форму с
контактными данными, что клиенты не готовы делать, поскольку их номер
телефона может попасть в телефонные базы города.
Таким образом, сайт организации полностью отражает специфику
деятельности компании. Основной целевой аудиторией компании являются
жители города. Возраст посетителей установлен в пределах 18-55 лет, то есть
рассчитан на широкий круг людей.
Далее проанализируем способы продвижения услуг ООО «ЮФ
41
«Паритет». Данные представлены в таблице 11. Характеристика способов
продвижения представлена в Приложении 2.
Таблица 11
Способы продвижения ООО «ЮФ «Паритет»
Пути продвижения
Характеристика
Периодичность
Реклама на маршрутных такси
Все группы
потребителей
Первые 2 месяца
Листовки
Все группы
потребителей
Первые 2 месяца
Рекламный баннер
Все группы
потребителей
Постоянно
Сайт компании
Все группы
потребителей
Постоянно
Рассматривая данные способы продвижения, можно отметить, что они
эффективны, поскольку прибыльность деятельности организации
увеличивается. В современных условиях целесообразно продвигать услуги
организации в социальных сетях, а также путем формирования бренда
компании.
Далее рассмотрим производство (оказание услуг). Услуги организации
оказываются по определенным стандартам работы. Рассмотрим схему на
работы с клиентами на рисунке 13.
Рисунок 13. Схема работы с клиентами
Начальным этапом оказания услуги является получение заявки от
клиента. На втором этапе непосредственно оказывается услуга:
предоставляется консультация, сопровождение сделки, сбор документов и т.д.
Заключительным этапом оказания услуги является получение оплаты.
Для обобщения анализа внутренней среды проведем SNW-анализ
деятельности ООО «ЮФ «Паритет». Данные представлены в таблице 12.
Заявка от клиента
Оказание услуги,
консультация
Получение оплаты
42
Таблица 12
SNW-анализ деятельности ООО «ЮФ «Паритет»
Области компетентности
предприятия
Экспертная оценка
сильная
позиция
нейтральная
позиция
слабая
позиция
Менеджмент
1.Уровень знаний руководителей
+
2.Опыт работы руководителей, умение
решать поставленные задачи
+
3.Ответственность руководителей за
управленческие решения
+
4.Применение различных методов
мотивации сотрудников
+
Маркетинг
1.Разработанная концепция
продвижения
+
2.Применение различных каналов
продвижения
+
3.Наличие маркетингового анализа
+
Производство (оказание услуг)
1.Состояние ресурсного потенциала
организации
+
2.Качество оказываемых услуг
+
3.Применение современных
технологий для оказания услуг
+
Финансы
1.Уровень ликвидности
+
2.Эффективность деятельности
+
3.Эффективность использования
ресурсов, скорость их оборота
+
4.Уровень финансовой устойчивости
+
Персонал
1.Квалификационный уровень
сотрудников
+
2.Нацеленность сотрудников на
результат
+
3.Уровень вовлечения сотрудников в
принятие решений
+
4.Эффективность отбора сотрудников
+
5.Применение различных методов
обучения
+
Таким образом, большинство факторов оказывают среднее влияние на
предприятие. Наиболее сильной стороной деятельности предприятия является
менеджмент и финансовое состояние, а также состояние кадрового потенциала.
Среди проблем внутренней среды можно отметить: отсутствие маркетингового
анализа деятельности организации, слабое применение современных
технологий для оказания услуг.
43
На деятельность любого предприятия значительное влияние оказывает
внешняя среда. Макросреда — это внешнее окружение организации, которое
косвенно влияет на нее. Рассмотрим макросреду предприятия на рисунке 14.
Рисунок 14. Факторы макросреды предприятия
Рассмотрим более подробно каждую группу факторов, оказывающих
влияние на ООО «ЮФ «Паритет».
1. Демографические факторы. От демографических факторов в
большей степени зависит спрос на услуги организации. Рассмотрим динамику
численности населения России на рисунке 15.
Рисунок 15. Динамика численности населения России, чел.
экономические факторы
Научно-технические
факторы
политические факторы
демографические факторы
146544710
146804372
146793744
146400000
146450000
146500000
146550000
146600000
146650000
146700000
146750000
146800000
146850000
2016 г.
2017 г.
2018 г.