34
─ рост показателя коэффициента соотношения заемных и
собственных средств в динамике свидетельствует об усилении зависимости
предприятия от внешних инвесторов.
3. Показатели деловой активности:
─ стабильность показателя периода оборота оборотных активов
свидетельствует о более эффективном управлении активами предприятия;
─ замедление оборачиваемости дебиторской задолженности в
динамике за период означает отрицательную тенденцию.
4. Показатели прибыльности:
─ рост показателей рентабельности продаж по прибыли от продаж,
рентабельности расходов по обычным видам деятельности по прибыли от
продаж, рентабельности активов по прибыли до налогообложения и
рентабельности собственного капитала по чистой прибыли отражает
достаточную эффективность управления ресурсами и затратами организации;
─ уменьшение показателя рентабельности активов по прибыли от
продаж за анализируемый период говорит об увеличении эффективности
использования активов;
─ коэффициент рентабельности собственного капитала по прибыли от
продаж не смотря на свое снижение в 2017 году, реабилитировался в
2018, соответственно, средства компании используются эффективно.
Таблица 1
Финансовые показатели КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)
Показатели
Единица
измерения
Формула расчета
Среднее
значение
по
отрасли
Фактическое
значение
2016
2017
2018
Показатели платежеспособности
Абсолютная ликвидность
-
К
ДС
АЛ
КО
> 0.2
0,27
0,28
0,46
Текущая ликвидность
(коэффициент покрытия)
-
К
ОА
ТЛ
КО
1.5 - 2.5
1,20
1,32
1,50
Показатели финансовой устойчивости
Продолжение табицы 1
35
Коэффициент автономии
-
К
СС
А
ВБ
К
а
> 0.5
0,10
0,09
0,10
Коэффициент обеспечения
собственными оборотными
средствами
-
К
СС ДО
ВА
О
ОА
0,1
0,28
0,34
0,45
Соотношение и заемных и
собственных средств
(финансовый леверидж)
-
К
СС
Ф
ЗС
<0,7
0,72
2,10
17,44
Показатели деловой активности
Период оборота оборотных
активов
дни
ПО
ОА 365
ОА
В
-
1871
1613
1790
Период оборота собственного
капитала
дни
ПО
СК 365
ДЗ
В
-
484
639
487
Период оборота дебиторской
задолженности
дни
ПО
ДЗ 365
ДЗ
В
-
38
33
26
Период оборота кредиторской
задолженности
дни
ПО
КЗ 365
КЗ
В
-
0
0
0
Период оборота запасов
дни
ПО
З 365
З
С
-
0
0
0
Показатели прибыльности
Рентабельность продаж по
прибыли от продаж
%
РП
ПП *100
ПП
В
-
56,85
61,18
70,59
Рентабельность расходов по
обычным видам деятельности
по прибыли от продаж
%
РР
ПП *100
ПП
С КР
УР
-
131,7
157,6
240,0
Рентабельность активов по
прибыли от продаж
%
РА
ПП
*100
ПП
А
-
11,1
13,8
14,4
36
Продолжение таблицы 1
Рентабельность активов по
прибыли от продаж
%
РА
ПП
*100
ПП
А
-
11,1
13,8
14,4
Рентабельность активов по
прибыли до налогообложения
%
РА
ПН *100
ПН
А
-
-19,2
-19,1
-4,3
Рентабельность собственного
капитала по
прибыли от продаж
%
РСК
ПП
*100
ПП
СК
-
42,8
40,1
52,9
Рентабельность собственного
капитала по
чистой прибыли
%
РСК
ЧП
*100
ЧП
СК
-
-66,9
-44,1
-13,5
2.2 Анализ состава и структуры персонала
На данный момент в КБ «Ренессанс Кредит» работают 6849 человек. Из
них 82% женщин и лишь 18% мужчин. Средний возраст в целом по банку 27
лет. Более полная картина структуры организации представлена на рис.1.
37
Рисунок 1 – Организационная структура КБ «Ренессанс Кредит» [23]
Рассмотрим кадровый состав в Головном офисе банка. В течение
анализируемого периода численность персонала увеличилась на 5 человек, в
разрезе категорий рост персонала произошел только в категории «рядовые
работники» - на 6 человек, число специалистов уменьшилось на 1,
количество руководителей осталось неизменным (таблица 2).
Собрание акционеров
Правление банка
Председатель правления
Управление депозитных
операций
Отдел депозитов и
расчетных счетов
Фондовый отдел
Управление посреднеческих
операций
Отдел ценных бумаг
Трастоодел
Отдел банковских услуг
Кредитный коммитет
Кредитное управление
Отдел краткосрочных
кредитов
Отдел долгосроных
кредитов
Службы банка
Отдел кадров
Юридический отдел
Отдел автоматизации
и ревизионный отдел
Административно-
хозяйственный отдел
Ревизионный коммитет
Валютное управление
Отдел иностранных
корреспондентских
счетов
Валютный отдел
Учетно – операционное
управление
Расчетный отдел
Операционный
отдел
Инкасация
Бухглтерия
Отдел кассовых
операций
38
Таблица 2
Динамика состава персонала КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (Головной офис)
[25]
Категория персонала
Период
Изменение 2018/2016
2016
2017
2018
Чел.
%
Руководители
5
5
5
0
100
Специаисты
4
4
3
-1
75
Рядове работники
142
140
148
+6
104
Итого
151
149
156
+5
103
Рассмотрим, как при этом изменилась структура персонала по
категориям (таблица 3).
Таблица 3
Численный состав и структура персонала
Категория персонала
2016
2017
2018
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Руководители
5
3,3
5
3,3
5
3,2
Специаисты
4
2,7
4
2,7
3
1,9
Рядове работники
142
94
140
94
148
94,9
Итого
151
100
149
100
156
100
Таким образом, доля руководителей и специалистов за 2016-2018 гг.
стала ниже в общем количестве персонала при этом доля рядовых
сотрудников в общей структуре персонала увеличилась на 0,9 %. Данная
прослеживаемая тенденция снижения специалистов может отрицательно
сказаться на рабочем процессе, так как от наличия специалистов в большей
степени зависит осуществление работы.
Рассмотрим возрастную структуру персонала ООО «РЕНЕССАНС
КРЕДИТ» (таблица 4). Большую долю занимают работники в возрасте от 45
до 55 лет. В 2018 г. такого персонала такой возрастной категории было 29,06
% (Диаграмма 1).
Диаграмма 1
Категории персонала по возрасту в 2018 году
39
Таблица 4
Структура персонала по возрасту
Категория персонала
2016
доля, %
2017
доля, %
2018
доля, %
Моложе 25 лет
2,85
3,14
3,42
От 25 до 35 лет
19,36
19,12
418,80
От 35 лет до 45 лет
27,33
27,33
27,35
От 45 лет до 55 лет
29,1
29,08
29,06
Свыше 55 лет
21,36
21,33
21,37
Итого
100
100
100
На втором месте – сотрудники среднего возраста, от 35 до 45 лет,
которых в КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (Головной офис)- 27 %. Третья по
объему группа – сотрудники старше 55 лет, в общей численности они
занимают пятую часть.
Сотрудников, принадлежащих к категории 25-35 лет и моложе 25 лет –
по сравнению с остальными категориями – меньше всего в организации – им
принадлежит 18 % и 3 % соответственно.
Проведем анализ структуры работников по образованию (таблица 5).
Таблица 5
Структура персонала по образованию
Образование
доля, %
Специальное высшее
35,9
Неполное высшее
16,24
Высшее
41,03
Более одного высшего
6,84
Итого
100
У большей части работников Голвного офиса - высшее образование, их
доля в общей численности персонала составляет 41 % (48 человек в 2018
году). Более 1 высшего образования получено у 6 % персонала, а неполное
высшее образование – только у 16 %. Также, наиболее многочисленную
группу составляет персонал со средним специальным образованием – 35,90
%.
Таким образом, в ООО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (Головной офис)
наибольшая часть персонала имеет высшее образование, что позволяет
успешно осуществлять производственный процесс. В связи с этим можно
сделать вывод о том, что фактический уровень образования в организации
находится на достаточно высоком уровне. Поэтому на предприятии остро
стоит вопрос развития и карьерного роста персонала.
40
Структура персонала по стажу работы представлена в таблице 6.
Таблица 6
Структура персонала по стажу работы
Образование
доля, %
До 1 года
42,8
От 1 года до 3 лет
26,0
Свыше 3 лет
31,2
Итого
100
На основе данных таблицы 10 мы видим, что 42,8 % персонала имеет
стаж работы в организации - до 1 года, отсюда мы можем сделать вывод, что
в организации не развита система адаптации персонала, либо система отбора
персонала в организацию нерациональна.
Диаграмма 2
Состав персонала по стажу работы
Для проведения более подробного анализа состояния трудового
потенциала Головного офиса необходимо провести анализ показателей
движения персонала за период 2016-2018 гг. (таблица 7).
Таблица 7
Основные показатели движения персонала
Показатель
2016
2017
2018
Количество принятых работников
28
32
44
Количество уволенных работников
22
24
36
-по собственому желанию
12
13
18
-за нарушение дисциплины
5
3
8
- в связи с уходм на пенсию
5
8
10
Коэффициент оборачиваемости общий
0,5
0,51
0,69
- по приему
0,28
0,29
0,38
- по выытию
0,22
0,22
0,31
На основе проведенного анализа можно сделать вывод, что число
41
принятых работников значительно превышает число уволенных, что говорит
об увеличении числа работающих.
Коэффициент оборачиваемости по выбытию имеет тенденцию роста,
что является негативной динамикой: если в 2016 г. на 1 работника выбывало
0,22, то в 2018 г. коэффициент составил уже – 0,31.
Коэффициент оборачиваемости по приему ежегодно увеличивается с
0,28 в 2016 году, до 0,38 – в 2018 году, что подтверждает факт роста
количества персонала Головного офиса.
Общее состояние персонала КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (Головной
офис) следует расценивать как положительное. У персонала есть свои
преимущества, но есть и недостатки, на которые следует обратить внимание:
1. Большое количество увольнений по собственному желанию и за
трудовые нарушения, и как следствие – высокий уровень текучести
персонала.
2. Преобладание сотрудников предпенсионного возраста и низкая
доля молодых специалистов, обладающих прогрессивным образованием.
3. Большая часть персонала увольняются на первом году работы,
не успев полностью адаптироваться и приспособиться к компании.
В КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (Головной офис) функции управления
персоналом осуществляет отдел управления персоналом. Руководит отделом
начальник, у него в подчинении находится менеджеры по персоналу.
Рассмотрим схему управления персоналом на предприятии. На рисунке 2
представлена общая схема управления.
42
Рисунок 2 – Система управления персоналом предприятия
Описание процессов представлено в таблице 10.
Таблица 10
Этапы процесса «Управление персоналом»
№
этапа
Этап
Регламент выполнения
Документ
1
Выявление потребности
в персонале
Менеджер по персоналу на основании
заявок от руководителей на подбор
персонала и утвержденного начальником
штатного расписания размещает открытые
вакансии в СМИ.
Заявка на подбор
персонала Штатное
расписание
2
Подбор персонала
Выбор кандидата определяется после
проведения собеседования.
Анкета
43
Продолжение табицы 10
3
Прием на работу
Менеджер по персоналу выдает кандидату
«бегунок» для приема на работу. После
прохождения всех процедур и
возвращения кандидата Менеджер по
персоналу оформляет бессрочный
трудовой договор.
Трудовой договор
Личная карточка
Контрольный лист
«бегунок» Лист
ознакомления
4
Адаптация
персонала
Рассматривается ниже
5
Мотивация
Установлена повременно- премиальная
система оплаты труда. На предприятии
выплачиваются
ежемесячные и разовые премии.
Положение о
мотивации
5
Обучение
План обучения персонала на будущий год
разрабатывается менеджером по персоналу
до 25 декабря текущего года на основании
заявок руководителей подразделений
и согласовывается с начальником.
6
Аттестация
персонала
В соответствии с графиком аттестации
собирается комиссия для
оценки квалификации работников. Данные
заносятся в личное дело.
Положение по
аттестации
7
Управление деловой
карьерой
На предприятии не подкреплены активной
работой несколько этапов процесса
управления деловой карьерой.
Рассмотрим подробнее:
Политика в области управления
карьерой проводится через разработку и
реализацию положения о деловой карьере
персонала.
Не составляются
индивидуальные планы развития для
сотрудников.
Слабо развита ротация кадров.
В КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» (Головной офис) функции
управления персоналом осуществляет менеджер по персоналу. Рассмотрим
систему управления персоналом по основным выполняемым функциям:
1. Система найма и отбора персонала
Весь процесс найма персонала в компанию условно можно разделить
на 2 функциональных блока: поиск кандидатов и оценка кандидатов (таблица
11).
Таблица 11
Основные этапы процесса поиска, отбора и найма сотрудника