33
Деятельность завода по реализации продукции развивается по двум
основным направлениям: реализация запасных частей и реализация тракторов
и коммунальной техники. Объем реализованной продукции ОАО «БЗ ТДиА»
представлен в таблице 2.
Таблица 2
Структура реализованной продукции ОАО «БЗТДиА»
за 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Внутренний рынок, %
72,2
69,1
69,0
Экспорт, %
27,8
30,9
31,0
в том числе:
- ближнее зарубежье, %
74,7
75,3
75,1
- дальнее зарубежье, %
25,3
24,7
24,9
Итого
100,0
100,0
100,0
Продукция предприятия реализуется как на внутреннем рынке (в
Республике Беларусь), так на внешнем рынке (страны СНГ, ближнее и дальнее
зарубежье). Основными потребителями продукции ОАО «БЗ ТДиА» являются:
Минский автомобильный завод (ОАО «МАЗ»), ОАО Управляющая компания
холдинга «Белкоммунмаш», холдинг «Амкодор».
Стратегическим направлением во внешнеэкономической деятельности
завода явилось создание сборочных производств тракторов «Беларус
320/422/622» и других видов машин на их базе путем создания совместных
предприятий, а именно: «Беларус-Инмаш» г. Стерлитамак, Республика
Башкортостан; «РусБелТрактор» г. Санкт-Петербург; «АлтайБелТрактор» г.
Рубцовск, Алтайский край; «Беларус-Юг» г. Ростов-на-Дону РФ;
«БеларусТракторСловакия» Республика Словакия.
Создано 8 сборочных предприятий: ОАО «Смолспецтех», г. Смоленск;
— АО «720 ремонтный завод», Смоленский р-н; ООО «МНТ», г. Липецк;
— «Комбайнмашстрой» г. Тула; «АРЗ Плавский» г. Плавск; ТД «МТЗ-
Елаз» г. Елабуга; «Джейрана» Литва; ООО «ТД МТЗ-Беларус-Украина»
Украина.
34
Для решения производственных программ предприятие укомплектовано
квалифицированным персоналом с большим опытом работы, имеющим высшее
и среднее специальное образование. Среднесписочная численность
работающих на ОАО «БЗ ТДиА» за 2017 год составляет 1394 человека, из них
занятых в основной деятельности – 1320 чел., в том числе рабочих – 1033 чел.,
руководителей – 121 чел., специалистов – 166 чел., 13,0 % имеют высшее
образование, 417 чел. или 29,9 % – среднее специальное образование.
Квалифицированный персонал, обладающий большим опытом работы,
успешно решает производственные задачи предприятия.
Далее проведем анализ основных экономических показателей работы
предприятия за период 2015-2017 гг., которые представлены в таблице 3.1, в
приложении 3.
Анализ таблицы показывает, что за последние три года наблюдалась
динамика роста по всем анализируемым показателям:
— выручка от реализации возросла с 28605,0 руб. в 2015 г. до 60992,0
руб. в 2017 г., темп роста 2017 г. по отношению к 2016 г. составил 166,5 %, а по
отношению к 2015 г. – 213,2 %;
— объем производства продукции увеличился с 25646,0 руб. в 2015 г. до
52766,2 руб. в 2017 г., темп роста 2017 г. по отношению к 2016 г. составил 158,1
%, а по отношению к 2015 г. – 205,7 %;
— себестоимость реализованной продукции возросла с 24943,0 руб. в
2015 г. до 49510,0 руб. в 2017 г., темп роста 2017 г. по отношению к 2016 г.
составил 166,5 %, а по отношению к 2015 г. – 198,1 %. Уровень себестоимости
продукции в выручке от реализации снизился – с 87,4 % до 81,2 %;
— налоги и неналоговые платежи возросли с 3475,5 руб. в 2015 г. до
6727,0 руб. в 2017 г., темп роста 2017 г. по отношению к 2016 г. составил 159,8
%, а по отношению к 2015 г. – 193,6 %. Уровень налогов в выручке от
реализации имел тенденции снижения – с 12,1 % до 11,0 %;
— прибыль отчетного периода возросла с 1143 руб. в 2015 г. до 43326
руб. в 2017 г., темп роста 2017 г. по отношению к 2016 г. составил 183,7 %, а по
35
отношению к 2015 г. – 3790,6 %, т.е. за последний год прибыль отчетного
периода возросла;
— прибыль от реализации продукции возросла с 1356 руб. в 2015 г. до
47550 руб. в 2017 г., темп роста 2017 г. по отношению к 2016 г. составил 177,6
%, а по отношению к 2015 г. – 3506,6 %;
— в итоге рентабельность реализации продукции в 2017 г. несколько
увеличилась по сравнению с 2015 г. с 0,5 % до 7,3 %, а в 2017 г. по сравнению с
2016 г. возросла до уровня 7,8 %, прибыльность расходов также в 2016 г. упала с
13,9 % до 12,6 %, а в 2017 г. возросла до 13,6 %, итоговая рентабельность в 2017
г. по сравнению с 2016 г. возросла на 0,7 %, по отношению к 2015 г. возросла на
6,7 %. В целом итоговая рентабельность в 2017 г. составила 7,1 % (для
сравнения в 2015 г. итоговая рентабельность находилась на уровне 0,4 %).
Увеличение прибыли предприятия изначально обусловлено увеличением
объема реализации тракторов, запчастей и кооперации. Это вызвано тем, что
ОАО «БЗ ТДиА» в 2017 г. начато производство усовершенствованных
тракторов «Беларус-320/321/311/422/622; освоено 16 ед. новой продукции;
расширено производство дисковых колес различного типоразмера по
кооперации на ОАО «МТЗ» и на другие предприятия-изготовители
отечественной техники, а также за пределы Республики Беларусь. Это в
совокупности позволяет и в будущем рассчитывать на дополнительные объемы
реализации. Дальнейшая деятельность предприятия будет более прибыльной
при условии повышения качества продукции, снижения ее себестоимости за
счет оптимизации производства.
На предприятии прослеживается рост среднемесячной заработной
платы. Если в декабре 2015 г. она составляла 113,6 руб., то к концу 2017 г.
достигла 408,3 руб. Рост зарплаты в 2017 г. к соответствующему периоду
предыдущего года составил 112,1 %. Удельный вес заработной платы в затратах
на производство и реализацию продукции в 2015 г. составил 10,3 %, в 2017 г.
достиг 11,6 %, что больше на 1,3 %. Имеют место положительные показатели
роста среднемесячной заработной платы на заводе, однако ввиду
36
инфляционных процессов и роста цен в республике, уровень заработной платы
является недостаточным.
Стратегия развития предприятия базируется на повышении
эффективности производства, укреплении финансового положения за счет
освоения прогрессивных энергосберегающих технологий, которые дают
возможность обеспечить повышение качества и ценовой
конкурентоспособности выпускаемой продукции, реальный рост доходов и
социальной защищенности сотрудников предприятия.
В целом полученные результаты свидетельствуют об
удовлетворительном экономическом положении предприятия. Как видно из
анализа приведенных в этом разделе данных, рентабельность продаж в 2017 г.
несколько увеличилась по сравнению с 2015 г. с 0,5 % до 7,3 %, а в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. возросла до уровня 7,8 %. Итоговая рентабельность в 2017
г. составила 7,1 % (для сравнения в 2015 г. итоговая рентабельность находилась
на уровне 0,4 %).
Рентабельность трудовых ресурсов ОАО «БЗ ТДиА» составила в 2017 г.
95,1 %. В сложных экономических условиях хозяйствованию предприятию
удалось сохранить кадры, обладающие высоким профессиональным уровнем.
2.2. Характеристика кадрового состава и анализ системы управления
человеческими ресурсами ОАО «БЗ ТДиА
Решение кадровых и социальных вопросов на предприятии базируется
на основе выработанной концепции политики ОАО «БЗ ТДиА» в области
управления персоналом. Управление человеческими ресурсами выступает в
форме непрерывного процесса, направленного на целевое изменение мотивации
работников для получения от них максимальной отдачи, а, следовательно, и
достижение высоких конечных результатов в деятельности предприятий.
Кадровая политика является определяющим составляющим в основном
направлении работы с персоналом в организации. В основу кадровой политики
предприятия входят основополагающие принципы, которые составляют основу
37
набора, отбора, оценки и распределения персонала, его обучения, повышения
квалификации, использования, переобучения и, наконец, увольнения.
Нормативно-правовая база Республики Беларусь в области кадровой
политики, найма и учета персонала, рабочего времени, выполнения работ и
расчетов с персоналом по оплате труда довольно обширна, Правительством
Республики Беларуси в последние годы был разработан ряд мер, целью которых
является создание условий для наиболее полной занятости населения, наиболее
эффективного использования трудовых ресурсов и трудового потенциала
общества.
Цель государственной политики в области занятости – приближение к
количественному и качественному равновесию спроса и предложения. Согласно
ст. 7 Трудового Кодекса Республики Беларусь, источниками регулирования
трудовых и связанных с ними отношений:
1) Конституция Республики Беларусь
42
;
2) Трудовой Кодекс и другие акты законодательства о труде
43
;
3) коллективные договоры, соглашения и иные локальные нормативные
правовые акты, заключенные и принятые в соответствии с законодательством;
4) трудовые договоры.
Основная стратегическая задача предприятия в отношении управления
персоналом заключается в формировании мотивированной «команды»,
состоящей из высококвалифицированных работников. В ОАО «БЗ ТДиА»
применяется реактивная кадровая политика. В русле этой политики
руководство предприятия осуществляет контроль за симптомами негативного
состояния в работе с персоналом, причинами и ситуацией развития кризисных
явлений: возникновение конфликтных ситуаций, отсутствие достаточно
42
Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на
республиканских референдумах 24 ноября 1996 г. и 17 октября 2004 г. — Мн.: Амалфея, 2016. — С.24.
43
Трудовой кодекс Республики Беларусь от 26 июля 1999 г. №296-3 (в ред. Законов Республики Беларусь от
17.07.2009 № 48-3) // Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. - [Электронный ресурс]. URL :
http://www. pravo.by. (Дата обращения 27.11.2018).
38
квалифицированной рабочей силы для решения стоящих задач, отсутствие
мотивации к высокопродуктивному труду у определенной части работников.
Взаимоотношения между работодателем и работниками строятся на
основе коллективного договора. Именно в коллективном договоре оговорены
все права и обязанности работников, предоставляемые им социальные льготы и
гарантии. Обеспечение комфортных условий труда и социальных гарантий
сотрудникам предприятия является одними из приоритетных направлений
мотивации персонала предприятия.
С целью выявления степени обеспеченности предприятия
необходимыми человеческими ресурсами проведем количественный анализ
персонала ОАО «БЗ ТДиА». Проанализируем динамику и структуру
промышленно-производственного персонала ОАО «БЗ ТДиА» (таблица 3).
Таблица 3
Анализ структуры кадров ОАО «БЗ ТДиА» за 2015 – 2017 гг.
Категория работников
Годы
2015 г.
2016 г.
2017 г.
чел.
Удельный
вес, %
чел.
Удельный
вес, %
чел.
Удельный
вес, %
Среднесписочная
численность, всего
1344
100,00
1425
100,00
1394
100,00
в том числе:
Персонал, занятый в
основной
деятельности:
1268
94,34
1351
94,80
1320
94,70
- основные рабочие
564
41,90
642
45,00
618
44,33
- рабочие
вспомогательных
производств
413
30,70
411
28,80
415
29,80
- руководители
123
9,15
124
8,70
121
8,68
- специалисты и
служащие
169
12,60
168
11,79
166
11,90
Персонал, занятый в
неосновной
деятельности
76
5,56
74
5,20
74
5,30
Следует отметить, что в общей численности промышленно-
производственного персонала удельный вес рабочих составляет 74,13 %,
специалистов – 11,9 %, руководителей – 8,68 %. На 100 рабочих на ОАО «БЗ
ТДиА» приходится 30 руководителей и специалистов, то есть на каждых 3
39
рабочих – 1 инженерно-технический работник. Предприятие обеспечено
специалистами соответствующей квалификации.
В 2015 году структура среднесписочной численности работников по
категориям следующая: рабочие – 977 чел., руководители – 123 чел.,
специалисты и служащие – 169 чел., персонал, занятый в неосновной
деятельности – 76 чел. Удельный вес рабочих в общем объеме среднесписочной
численности составил 72,6 %. Соответственно удельный вес руководителей –
9,15 %, специалистов и служащих – 12,6 %, персонала, занятого в неосновной
деятельности – 5,56 %.
На рисунке 4 представлено распределение работников ОАО «БЗ ТДиА»
по категориям за 2015-2017 гг.
564
413
123
169
76
642
411
124
168
74
618
415
121
166
74
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
2015 2016 2017
Неосновной
персонал
Специалисты
Руководители
Вспомогательные
рабочие
Основные
рабочие
Рисунок 4. Распределение работников ОАО «БЗ ТДиА»
по категориям за 2015-2017 гг., чел.
За анализируемый период 2015-2017 гг. численность рабочих
увеличилась на 76 чел., руководителей – на 1 чел., специалистов и служащих
сократилось на 1 чел., персонала, занятого в неосновной деятельности
сократилось на 2 чел. В 2016 году по сравнению с аналогичным периодом 2015
года удельный вес рабочих в общем объеме среднесписочной численности
увеличился на 1,2 % и составил 73,8 %, удельный вес руководителей снизился
на 0,45 % и составил 8,7 % от общего объема среднесписочной численности,
40
удельный вес специалистов и служащих снизился на 0,81 %, составив 11,79 %,
удельный вес персонала, занятого в неосновной деятельности, снизился на 0,36
% и составил 5,2 %.
В 2017 году по сравнению с 2016 годом численность рабочих
сократилось на 20 чел. И составила 1033 чел., руководителей – на 3 чел.,
составив 121 чел., специалистов и служащих – на 2 чел., составив 166 чел.
Удельный вес рабочих в общем объеме среднесписочной численности
увеличился на 0,33 % и составил 74,13 %, удельный вес руководителей остался
на прежнем уровне и составил 8,7 % от общего объема среднесписочной
численности, удельный вес специалистов и служащих увеличился на 0,11 %,
составив 11, 9 %, удельный вес персонала, занятого в неосновной деятельности,
увеличился на 0,1 % и составил 5,3 %.
В ОАО «БЗ ТДиА» анализ профессионального и квалификационного
уровня рабочих осуществляется в результате сопоставления наличной
численности по специальностям и разрядам с необходимой для выполнения
каждого вида работ по участкам, бригадам и организации в целом.
Проведем анализ возрастного состава сотрудников ОАО «БЗ ТДиА» за
2015 – 2017 гг. (таблица 4).
Таблица 4
Анализ персонала ОАО «БЗ ТДиА» по возрасту
Возраст,
лет
Годы
2015 г.
2016 г.
2017 г.
чел.
Удельный
вес, %
чел.
Удельный
вес, %
чел.
Удельный
вес, %
До 17 лет
5
0,35
1
0,07
1
0,07
18-24
196
14,59
196
13,75
165
11,83
25-29
205
15,22
206
14,47
201
14,40
30-31
58
4,35
76
5,35
96
6,90
32-39
186
13,81
229
16,06
217
15,55
40-49
380
28,26
367
25,78
378
27,11
50-54
184
13,67
184
12,89
208
14,94
55-59
107
7,99
131
9,19
108
7,78
60 и старше
24
1,75
35
2,45
20
1,42
Всего
1344
100,00
1425
100,00
1394
100,00
Анализ показал, что в ОАО «БЗ ТДиА» очевидно снижение показателя
численности в 2017 году по сравнению с предшествующим периодом в возрасте
41
от 18-24 лет и 25-29 лет, что является негативным, поскольку трудовой
коллектив «теряет» ту категорию работников, которая в будущем может стать
достойной заменой существующему опытному коллективу.
При этом необходимо отметить рост численности работников в возрасте
от 40-49 лет и 50-54 лет, что можно объяснить фактором ухода на пенсию в
будущем и способности сохранить свое рабочее место в настоящем времени.
Положительной тенденцией является уменьшение числа работников в
возрасте от 55-59, 60 лет и старше, что подразумевает смену коллектива,
которая также имеет положительные стороны.
Проведем анализ структуры сотрудников ОАО «БЗ ТДиА» по уровню
образования за 2015 – 2017 гг. (таблица 5).
Таблица 5
Анализ персонала ОАО «БЗ ТДиА» по уровню образования
за 2015-2017 гг.
Образование
Годы
2015 г.
2016 г.
2017 г.
чел.
Удельный
вес, %
чел.
Удельный
вес, %
чел.
Удельный
вес, %
Высшее
145
10,8
174
12,2
181
13,0
Среднее
специальное
341
25,4
408
28,6
417
29,9
Профессионально-
техническое
278
20,7
268
18,8
229
16,4
Общее среднее
540
40,2
534
37,5
534
38,3
Общее базовое
39
2,9
41
2,9
33
2,4
Всего
1344
100,0
1425
100,0
1394
100,0
Необходимо сказать, что за анализируемый период наибольший
удельный вес в общем объеме среднесписочной численности занимают
работники с общим средним образованием: 40,2 % в 2015 году, 37,5 % в 2016
году, 38,3 % в 2017 году.
На рисунке 5 представлена структура сотрудников ОАО «БЗ ТДиА» по
уровню образования за 2015-2017 гг.
42
145
341
278
540
39
174
408
268
534
41
181
417
229
534
33
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
2015 2016 2017
Общее базовое
Общее среднее
Профессионал
ьно-
техническое
Среднее
специальное
Высшее
Рисунок 5. Структура сотрудников ОАО «БЗ ТДиА» по уровню
образования за 2015-2017 гг.
Положительной динамикой можно назвать ежегодное увеличение
работников с высшим образованием. Удельный вес работников с высшим
образованием в общей численности составил: 10,8 % в 2015 году, 12,2 % в 2016
году, 13,0 % в 2017 году, о чем свидетельствует рисунок 6.
Как показал анализ, ОАО «БЗ ТДиА» укомплектовано
квалифицированным составом работников с большим опытом работы.
Важным показателем в процессе анализа обеспеченности ОАО «БЗ
ТДиА» рабочей силой является ее динамика. Движение рабочей силы
характеризуется коэффициентами оборота по приему и выбытию персонала,
которые рассчитываются путем отношения количества прибывших и выбывших
рабочих к их среднесписочному числу.
Уровень динамики персонала предприятия выражает также коэффициент
текучести. Коэффициент текучести удобно рассчитывать по формуле 1:
КТК = (УСЖ + УИР) х 100 / СЧ, (1)
где КТК – коэффициент текучести кадров; УСЖ – количество уволенных
по собственному желанию сотрудников; УИР – число уволенных работников по
инициативе руководства (за прогулы, по судимости, нарушение дисциплины и