44
производственное сырье, а цены на продукцию повышались медленными
темпами с учетом договорных условий.
Таблица 2 – Основные технико-экономические показатели ООО
«Энкор».
Наименование
показателя
Значение показателя
Абсолютное
отклонение
Темп роста, %
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017 от
2016
2018 от
2017
2017 к
2016
2018 к
2017
Выручка от
реализации
продукции, тыс.
руб.
538967
609403
593132
70436
-16271
113,1
97,3
Затраты на
производство и
реализацию
продукции, тыс.
руб.
534005
563306
562646
29301
-660
105,5
99,9
Прибыль от
продаж, тыс. руб.
4962
46097
30486
41135
-15611
929
66,1
Прибыль до
налогообложения,
тыс. руб.
4306
39343
28596
35037
-10747
913,6
72,6
Чистая прибыль,
тыс. руб.
2080
31474
22876
29394
-8598
1513,1
72,6
Затраты на 1 рубль
выручки,
руб.
0,99
0,92
0,95
-0,07
0,03
92,9
103,3
Среднесписочная
численность
персонала, чел.
98
97
89
-1
-8
99,0
91,8
Выработка на
одного
работающего, тыс.
руб./чел.
5499,7
6282,5
6664,4
782,8
381,9
114,2
106,1
Среднемесячная
заработная плата,
руб./чел.
17567
25590
26345
8023
755
145,7
103
Среднегодовая
стоимость
основных
производственных
фондов, тыс. руб.
78700
82040
85803
3340
3763
104,2
104,6
45
Коэффициент
износа, %
37,7
41,6
42,4
3,9
0,8
110,3
101,9
Фондоотдача
основных средств,
руб./руб.
6,8
7,43
6,4
0,63
-1,03
109,3
86,1
50
Период 2016-2017 гг. характеризовался увеличением показателей –
выручка выросла на 70436 тыс. руб. или на 13,1%, затраты на производство
увеличились на 28301 тыс. руб. или на 5,5%, что определило увеличение
прибыли от продаж на 41135 тыс. руб.
Затраты на 1 рубль выручки в период 2016-2017 гг. уменьшились на 0,07
руб. или на 7,1%, а в период 2017-2018 гг. возросли на 0,03 руб. или на 3,3% –
негативная тенденция.
Уменьшилась и среднесписочная численность работников. За период
произошло уменьшение численности работников на 9 человек, в т.ч. в 2015
году уменьшение численности составило 1 человек, а в последующий период 8
человек или 8,1%. Причина увольнения – сокращения работников, уход по
собственному желанию и пр., что будет выявлено в дальнейшем. В условиях
уменьшения численности и повышения в период 2016-2017 гг. выручки
произошло увеличение производительности труда на 381,9 тыс. руб./чел. или на
6%.
Среднемесячная заработная плата работников увеличилась до уровня
26345 руб., увеличение в 2018 году по сравнению с 2017 годом составило 755
руб./мес. или 3%. Наибольшее увеличение заработной платы произошло в
период 2016-2017 гг. – тогда заработная плата увеличилась на 8023 руб. или на
45,7%.
Стоимость основных производственных фондов составляет 85803 тыс.
руб., тенденция ее увеличения держится на уровне 4% в год. Степень износа
основных производственных фондов средняя, в 2018 году основные фонды
изношены на 42,4%, что превышает показатель предыдущего года на 1,9%.
46
Фондоотдача в 2018 году по сравнению с 2017 уменьшилась на 1,03
руб./руб. или на 13,9%, что также может рассматриваться как негативный
фактор в деятельности предприятия.
Кадровый состав определен в утверждаемом ежегодно штатном
расписании. Согласно штатному расписанию численность сотрудников всех
категорий в компании составила в 2018 году 89 человек. Для оценки кадрового
состава необходимо выполнить анализ профессионально - квалификационного
уровня, а также структуры кадрового состава, что позволит определить наличие
кадров и дать их общую характеристику.
На рисунке 2 отражена организационная структура управления.
Рисунок 2 – Организационная структура ООО «Энкор».
Директор
Заместитель
директора по
производству
Отдел закупа и
лабораторных
проверок
Отдел обработки и
изготовления деталей
Склад готовой
продукции
Заместитель
директора по
коммерческим и
организационным
вопросам
Отдел маркетинга
Отдел персонала
Отдел финансово
-
правового
обеспечения
47
Анализ организационной структуры позволяет отнести ее к типу линейно
– функциональных структур управления. Руководство компании осуществляет
директор, который имеет в подчинении двух заместителей: по коммерческим и
организационным вопросам и по производству. Основной производственный
персонал – это работники отдела обработки и изготовления деталей,
непосредственно занятые производством продукции. Работники отделов
маркетинга, персонала, финансово-правового обеспечения и закупа относятся к
специалистам. Показатели движения персонала представлены в таблице 9.
Таблица 3 – Показатели движения персонала
Наименование категории
персонала и должности
Среднесписочная
численность, чел.
Отклонение,
чел.(+,-)
Темп роста
%
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2016
2017/
2016
2018/
2016
Руководители
3
3
3
0
0
100,0
100,0
Директор
1
1
1
0
0
100,0
100,0
Заместитель директора по
коммерческим и
организационным вопросам
1
1
1
0
0
100,0
100,0
Заместитель директора по
производству
1
1
1
0
0
100,0
100,0
Специалисты
8
8
7
0
-1
100,0
87,5
Юрист
1
1
1
0
0
100,0
100,0
Маркетолог
2
2
2
0
0
100,0
100,0
Бухгалтер
1
1
1
0
0
100,0
100,0
Специалист по
кадрам
1
1
1
0
0
100,0
100,0
Сотрудники отдела закупа
3
3
2
0
-1
100,0
66,7
Основной
производственный персонал
87
81
79
-6
-8
93,1
90,8
Работники отдела
изготовления изделий
25
22
24
-3
-1
88,0
96,0
Вспомогательный персонал
12
12
10
0
-2
100,0
83,3
Обслуживающий персонал
6
6
5
0
-1
100,0
83,3
Итого
98
92
89
-6
-9
93,9
90,8
Анализ приведенных данных показывает, что общее уменьшение
численности в целом за период составило 9 чел или 9,2%. Наибольшее
48
количество работников уволено в период 2016-2017 гг. – тогда снижение
численности работников составило 6 человек или 6,1%. Численность
руководителей неизменна и составляет 3 человека. За счет сокращения одного
сотрудника отдела закупа снизилась численность специалистов на 12,5%.
Для анализа исследования мотивации персонала ООО «Энкор” будем
использовать следующие методики:
- анализ документов ООО «Энкор” регулирующих системы
мотивации труда
- анкета для исследования «Оценка стимулирующих элементов в
организации»
На предприятии приняты Положение об оплате труда и Правила
внутреннего трудового распорядка. На основе данных актов зарплата
сотрудников включает: оклад и доплату к окладу.
Доплаты установлены за ту работу, которую работник выполняет
больше установленной нормы. Норма эта устанавливается в трудовом
договоре и утверждается непосредственно директором ООО "Энкор".
Также на предприятии есть система материального поощрения. В
данную систему входят:
- единовременные (разовые) премии;
- текущие премии. Этот вид премий выплачивается за месяц, когда
определяются результаты работы, а также за год. Материальные премии
выделяются сотрудникам за достижения в трудовой сфере и в других
случаях, которые отражены в Положении о премировании. Оплата данного
вида премий производится из фонда оплаты труда.
49
Рисунок 3 – Текучесть кадров в ООО «Энкор”
В сфере производства данный показатель бывает нормой в пределах
12 %. Исходя из этого, можно считать, что коэффициенты оборота по
приему и выбытию, а также коэффициент текучести высокий. В основном
сотрудники увольняются по собственному желанию.
ООО “Энкор” применяет ряд методов, к которым относятся
административные, экономические и социально-психологические.
Составляющие данных методов представлены на рисунке.
Рисунок 4 - Система стимулирования персонала ООО “Энкор”
2018
2017
2016
2015
2014
50
Как видно из данных рисунка , система стимулирования работников
ООО “Энкор” использует различные методы, но в целом система является
непроработанной и не развитой. Следует подчеркнуть, что изменение
системы мотивации и стимулирования труда работников в организациях,
это процесс достаточно длительный и может занять очень много времени.
Стоит отметить, то за последний год произошли и положительные
изменения. Так стали организовывать корпоративные мероприятия, люди
стали получить поздравления от руководства, труд для карьерного роста
стал оцениваться. И лишь в конце 2017 г. отдел кадров стал отслеживать
уровень удовлетворенности людей своей работой и условиями труда.
Фонд заработной платы персонала ООО «Энкор” в 2016 году
составлял 4006,1 тыс. руб., в 2015 году 5208,7 тыс. руб., в 2017 году возрос
до 6934,3 тыс. руб. (рисунок ).
Рисунок 5 – Динамика фонда заработной платы персонала ООО “Энкор”
2016 – 2018 гг., тыс. руб.
Рост фонда заработной платы персонала предприятия за период 2016-
2018 гг. составил 737%. Среднемесячная начисленная заработная плата
персонала возросла 215 % и составила в среднем за 2017 год 53340 руб.
2018
2017
2016
Фонд заработной
платы
51
Рисунок 6 – Динамика среднемесячной начисленной
заработной платы персонала ООО “Энкор”в 2016 – 2018 гг., руб.
В структуру фонда заработной платы персонала ООО “Энкор” входит
заработная плата, начисленная за выполненную работу и отработанное
время, выплаты стимулирующего характера, выплаты компенсирующего
характера и оплату за неотработанное время.
Годовые премии ООО «Энкор” выплачивает за счет чистой прибыли,
и они напрямую зависят от результатов деятельности по итогам года.
Поэтому каждый год это разные суммы, но в среднем размер выплаты
составляет 10% от суммы заработной платы.
Таблица 4 - Выплата премии в 2018 году
В целях единого подхода к порядку и размерам выплат стимулирующего и
Какая премия
Средний размер
денежной выплаты
Сколько человек
Общая сумма, тыс.
руб
Годовая
10
%
130
689
Ежемесячная
%
5
72
1056
За достижения
25
2
50
2016
2017
2018
Среднемесячная
начисленная
заработная
плата
52
социального характера работникам компании выплачивается ежемесячная
премия в размере 5 % от заработной платы.
сумма премий,
тыс.руб.
кол-во получивших
человек
год
ежемесячно за достижения
Рисунок 7 - Выплаты премий в 2018 г
На предприятии также выплачивается премия за достижения в
размере 25 тыс.руб. единовременно. Премия вручается за освоение новых
технологий в работе, за качественный и плодотворный труд в течении
длительного времени именно в этой компании.
Как было отмечено ранее, с целью исследования проблемы
стимулирования персонала в ООО “Энкор” была применен метод
анкетирования (приложение В) и была произведена оценка
удовлетворенности сотрудников существующей системой мотивации и
стимулирования.
Описание выборки: в исследование приняли участие 61 человек (13
специалистов и 48 рабочих), что составило 46,9 % от общей численности
персонала.
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
4500
0
20
40
60
80
100
120
140
53
По пятибалльной шкале были оценены 9 ключевых параметров,
указывающих на уровень удовлетворенности.
Оценки были дифференцированы по группам: «специалисты» и «рабочие».
Итоговые результаты опроса представлены в таблице 9 и на рисунках
14- 23.
Специалисты оценили уровень решения социальных проблем
достаточно высок на 4,44 балла, при этом рабочие данный элемент
стимулирования оценили только на 3,36 балла.
Рисунок 8 – Уровень решения социальных проблем на предприятии
(баллы)
Содержание труда включает интенсивность дня, результативность,
соответствие обязанностей должности, удовлетворение от процесса работы.
Данный элемент также был выше оценен специалистами, нежели рабочими.