34
На сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» является самым
крупным банков по работе с физическими и юридическими лицами.
Структура и штатное расписание дополнительных офисов утверждаются
в составе структуры и штатного расписания. Штатное расписание и структура
дополнительных офисов могут изменяться по мере изменения выполняемых им
задач.
Общее количество зарегистрированных внутренних структурных
подразделений составило 59 единиц, в том числе 18 дополнительных офисов, 1
операционный офис и 4 кассы вне кассового узла. Обособленных структурных
подразделений, расположенных в других регионах Российской Федерации и на
территории иностранных государств, Банк в своем составе не имеет.
ПАО «Сбербанк России» в 2016 г. находиться на 1 месте по размеру
капитала в 2821,6 млрд руб. по состоянию на 31.12.2016 г.
В соответствии с аналитическими данными ПАО «Сбербанк России», на
данный банк приходится 28,9% активов всех банков, которые на сегодня
работают в стране. Капитал банка содержит в себе 27,4% совокупного капитала
всей банковской системы России, в абсолютном выражении – 1,7 трлн. руб.
Эти показатели деятельности банка являются значимыми, что говорит о
надежности и устойчивости ПАО «Сбербанк России», доверие которому
оказало огромное количество людей. Одно из основных направлений
деятельности банка – это привлечение средств от частных клиентов для
обеспечения сохранности их.
ПАО «Сбербанк России» оказывает в регионе своего присутствия
широкий спектр банковских услуг розничным и корпоративным клиентам,
осуществляет операции на финансовых рынках. Все операции проводятся в
соответствии с полученными лицензиями национальных регуляторов.
Деятельность ПАО «Сбербанк России» регулируется и контролируется
Банком России, который является единым регулятором банковской
деятельности и финансовых рынков в Российской Федерации. Иностранные
35
банки/компании Сбербанк России осуществляют свою деятельность в
соответствии с законодательством своих стран.
Далее рассмотрим показатели эффективности деятельности ПАО
«Сбербанк России» (таблица 2).
Данные таблицы 2 свидетельствуют о повышении эффективности
деятельности ПАО «Сбербанк России» в 2016 г., это обусловлено главным
выходом из кризиса после ухудшения показателей деятельности банка в
результате санкций в 2014 г.
Таблица 2
Показатели эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России»
57
Показатели
Ед. изм.
2014 год
2015 год
2016 год
Операционные доходы до
резервов
млрд руб.
1300,70
1429,80
1697,5
Прибыль до
налогообложения
млрд руб.
374,20
331,20
677,50
Чистая прибыль
млрд руб.
290,30
222,90
541,90
Резерв под обесценивание
кредитного портфеля
млрд руб.
870,00
1197,00
1303,40
Активы
млрд руб.
25201,00
27335,00
25351,90
Средства клиентов
млрд руб.
15563,00
19798,00
18684,80
Отношение резерва под
обесценивание кредитного
портфеля к неработающим
кредитам
Значение
1,45
1,21
1,57
Кредиты/Депозиты
в %
110,80
91,90
90,60
Рентабельность активов
(ROAA)
в %
1,40
0,90
2,10
Рентабельность капитала
(ROAE)
в %
14,80
10,20
20,80
Коэффициент
достаточности основного
капитала (Tier 1)
в %
8,60
8,90
12,30
Коэффициент
достаточности общего
капитала (Tier 1 и Tier 2)
в %
12,10
12,60
15,70
Таким образом, не смотря на некоторое снижение эффективности
деятельности в 2015 г., ПАО «Сбербанк России» по роду своей деятельности и
57
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://www.sberbank.ru
36
видам совершаемых операций все более превращается в универсальный
коммерческий банк.
ПАО «Сбербанк России» динамично развивается по всем направлениям
деятельности, обеспечивая клиентам широкий спектр услуг с использованием
современных банковских технологий, экономическую безопасность вверенных
им средств, качественное и своевременное выполнение поручений клиентов, а
также проведение эффективной экономической политики, способствующей
достаточно эффективному противостоянию сложившимся кризисным явлениям
в экономике страны.
На рисунке 3 представлена динамика показателей эффективности
деятельности банка.
Рисунок 3. Динамика показателей эффективности работы
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Рассмотрим выполнение основных экономических нормативов банком.
Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный
и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-
вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и
пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой
1.4
0.9
2.1
14.8
10.2
20.8
8.6
8.9
12.3
12.1
12.6
15.7
0
5
10
15
20
25
2014 2015 2016
%
Рентабельность активов (ROAA)
Рентабельность капитала (ROAE)
Коэффициент достаточности основного капитала (Tier 1)
Коэффициент достаточности общего капитала (Tier 1 и Tier 2)
37
кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения
финансовой устойчивости банковской системы в целом.
Фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его
предельным значением представлен в таблице 3.
Таблица 3
Обязательные нормативы деятельности ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг.
58
Показатель
Норматив
2014г.
2015г.
2016г.
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала) банка Н1
min 8%
11,5
11,89
13,6
Норматив мгновенной
ликвидности банка Н2
min 15%
74,46
110,2
217,0
Норматив текущей
ликвидности банка Н3
min 50%
66,52
150,53
301,6
Норматив долгосрочной
ликвидности банка Н4
max120%
111,56
65,4
55,4
Максимальный размер риска
на одного заемщика или
группу связанных заемщиков
Н6
max 25%
19,51
19,83
17,9
Максимальный размер
крупных кредитных рисков Н7
max800%
210,55
195,97
129,8
Максимальный размер
кредитов, банковских
гарантий и поручительств,
предоставленных банком
своим участникам Н9.1
max 50%
0,00
0,00
0,00
Совокупная величина риска по
инсайдерам банка Н10.1
max 3%
1,02
0,76
0,5
Норматив использования
собственных средств
(капитала) банка для
приобретения акций (долей)
других юридических лиц Н12
max 25%
9,6
10,53
15,3
Анализ состояния капитала, характеризует показатель достаточность
капитала (Н 1).
58
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://www.sberbank.ru
38
На основании коэффициента достаточности капитала (Н1), который
характеризуется объем собственного капитала и сумму совокупного риска
активов можно сделать выводы, что коэффициент находится в пределах нормы,
однако за 2016 г. он повысился до 13,6 в сравнении с 2014 г., что указывает на
снижение риска активов.
На основании коэффициента ликвидности (Н2) можно отметить рост
показателя на 01.01.2017 г. до 217% при нормативном значении 15%. Это
указывает на рост общей суммы ликвидных активов (денежных средств и
активов до 30 дней) и снижение суммы обязательств по счетам до
востребования и на срок до 30 дней.
Коэффициент мгновенной ликвидности банка (Н3) указывает на рост
долгосрочных кредитов и составляет на 01.01.2017 г. – 301,6% при
нормативном значении – 50%.
Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) характеризует
соотношение долгосрочных кредитов и собственного капитала и обязательств
банка. На 01.01.2017 г. этот показатель был ниже нормативного (120%) и
составлял 55,4% что указывает на снижение части ликвидности банка.
С целью регулирования в банке крупных рисков предусмотрены
показатели, которые регулируют максимальные размеры активных, пассивных
и за балансовые операции.
На основании коэффициент (Н6) определяется максимальный размер
риска по одному заемщику, и по группе экономически или юридически
связанных между собой заемщиков. На основании проведенного расчета
коэффициент можно отметить, что банк может повышать резервы кредитов,
поскольку коэффициент составляет 17,9%, при нормативном 25%.
Коэффициент (Н7) ограничивает максимальный риск всех крупных
кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность
одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 % сумм
за балансовые обязательства, превышающая 5 % собственного капитала
кредитной организации. Этот показатель определяется в виде отношения
39
суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его
собственного капитала. Нормативный уровень составляет 800%. Показатели
ПАО «Сбербанк России» составили на 01.01.2017 – 129,8 %.
Коэффициенты (Н 9.1) и (Н 10.1) ограничивают максимальный размер
кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим
участникам (акционерам). Показатель (Н 9.1) отражает максимальный риск на
одного акционера (пайщика) банка показатель (Н 10.1) - максимальный риск на
своих инсайдеров.
Показатель (Н9.1) рассчитывается в виде отношения совокупной суммы
требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и за балансовых)
в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Не
может превышать: 50%. Показатели ПАО «Сбербанк России» за весь
анализируемый период составляют 00.00%.
Показатель (Н 10.1) определяется как отношение совокупной суммы
требований (в том числе и за балансовых) кредитной организации в рублях и
иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и
связанных с ним лиц к собственному капиталу банка. Значение не может
превысить: 3%. По состоянию на 01.01.2017 г.– 0,5 %.
Показатель (Н12), рассчитывается в виде отношения размера
инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Максимально
допустимое значение (Н12) установлено в размере 25%. Показатель ПАО
«Сбербанк России» по состоянию на 01.01.2017 г. – 15,3 %.
Таким образом, на основе приведенного анализа, можно сделать вывод,
что ни один из нормативных показателей не превышает
максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть
основание полагать, что ПАО «Сбербанк России», является финансово-
устойчивым банком.
С целью определения эффективности управления рисками банка
проведем расчет показателя достаточности капитала банка (таблица 4).
Таблица 4
40
Показатель общей достаточности капитала
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Показатель
На 01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2017
1
2
3
4
Собственный
капитал, млн.
руб.
1982338
2328152
2828920
Продолжение таблицы 4
1
2
3
4
Активы, млн.
руб.
21746760
22706916
21721078
Безрисковые
активы, млн.
руб.
1610387
1319474
1582009
Общая
достаточность
капитала
11,78%
10,32%
8,24%
Проведем расчет показателя общей достаточности капитала:
ОДК
2014
= (21746760+1610387)/1982338 *100% = 11,78%
ОДК
2015
= (22706916+1319474)/2328152*100% = 10,32%
ОДК
2016
= (21721078+1582009)/2828920*100% = 8,24%
Исходя из полученных значений, общей достаточности капитала видим,
что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают
рисковые активы на 11,78%, 10,32% и 8,24% соответственно.
На 01.01.2017 года коэффициент достаточности капитала снизился, то
есть произошло уменьшение вложения в рисковые активы, увеличилась доля
безрисковых активов. В идеале, большинство ученых-экономистов утверждают,
что необходимо, чтобы собственный капитал имел возможность в случае
банкротства банка полностью покрыть обязательства. Однако на практике
данные значения не достижимы, потому что они не сочетаются с сутью
банковской деятельности. В нашем случае, капитал банка является
недостаточным (min=10%). Банковские средства работают.
Проанализируем качество капитала банка (таблица 5).
41
Таблица 5
Показатель качества капитала ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Показатель
На 01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2017
Основной
капитал, млн.
руб.
1630375
1752975
2355519
Дополнительный
капитал, млн.
руб.
647567
925981
908727
Качество
капитала
39,72%
52,82%
38,58%
Проведем расчет качества капитала банка:
Кк
2014
= 647567/1630375*100 = 39,72%
Кк
2015
= 925981/1752975*100 = 52,82%
Кк
2016
= 908727/235519*100 = 38,58%
Исходя из полученных значений, видим, что коэффициент качества
капитала составляет за рассматриваемые даты 39,72%, 52,82% и 38,58%
соответственно. Колебания данного показателя за все оцениваемые периоды
были незначительными. Данный коэффициент показывает, какая доля капитала
1 уровня содержится в общем объеме всего капитала банка.
Таблица 6
Коэффициенты эффективности ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг.
Показатель
На
01.01.2015
На
01.01.2016
На
01.01.2017
Балансовая прибыль, млн.
руб.
311212
318387
498289
Собственный капитал, млн.
руб.
1982338
2328152
2828920
Чистые активы, млн. руб.
21746755
22686910
21712997
ROE
15,70%
13,68%
17,61%
ROA
1,43%
1,40%
2,29%
Проведем расчет рентабельности собственного капитала банка:
ROE
2014
= 311212/1982338*100 = 15,70%
ROE
2015
= 318387/2328152*100 = 13,68%
ROE
2016
= 498289/2828920*100 = 17,61%
Проведем расчет рентабельности активов банка:
ROA
2014
= 311212/21746755*100 = 1,43%
42
ROA
2015
= 318387/22686910*100 = 1,40%
ROA
2016
= 498289/21712997*100 = 2,29%
Исходя из значений ROE за анализируемые периоды, видно, что на
каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 15,70 коп.,
13,68 коп. и 17,61 коп. прибыли соответственно. У данного показателя
наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный
капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из
подсчетов видно, что значение показателей ROA имело резкое увеличение в
последнем периоде. Посчитанные значения находились в допустимых границах
(0.5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование
чистых активов, приходилась прибыль в размере 1,43 коп., 1,40 коп. и 2,29 коп.
соответственно.
Таблица 7
Коэффициент соотношения комиссионного и процентного
доходов ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Показатель
На
01.01.2015
На
01.01.2016
На
01.01.2017
Комиссионный доход, млн.
руб.
241114
297700
360618
Процентный доход, млн. руб.
1661885
1999027
2079766
Коэффициент соотношения
комиссионного и процентного
доходов
14,51%
14,89%
17,34%
КСКПД
2014
= 24114/1661885*100 = 14,52%
КСКПД
2015
= 297700/1999027*100 = 14,89%
КСКПД
2016
= 360618/2079766*100 = 17,34%
Получаем, что соотношения безрискового и рискового доходов в ПАО
«Сбербанк России» за 2014-2016 гг. было соответственно равно 14,51%, 14,89%
и 17,34%. Данный показатель оценивает соотношение уровней безрискового и
рискового доходов. Для стран с переходной экономикой желательно иметь как
можно большее соотношение оцениваемых доходов для обеспечения
надежности банковской деятельности.
Таблица 8
43
Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Показатель
На
01.01.2015
На
01.01.2016
На
01.01.2017
Процентный доход, млн. руб.
1661885
1999027
2079766
Процентные расходы, млн.
руб.
702161
1132369
878207
Коэффициент соотношения
процентных доходов и
расходов
2,37
1,77
2,37
КСПДР
2014
= 1661885/702161 = 2,37
КСПДР
2015
= 1132369/199027 = 1,77
КСПДР
2016
= 878207/2079766 = 2,37
В итоге получаем результат, согласно которого, соотношения
процентных доходов и расходов в ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
были соответственно равны 2,37, 1,77 и 2,37. Данный показатель оценивает
возможность кредитной организации зарабатывать прибыль от основной
деятельности. Значения показателя находятся на очень высоком уровне.
Таблица 9
Коэффициент эффективности затрат ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг.
Показатель
На
01.01.2015
На
01.01.2016
На
01.01.2017
Доходы всего, млн.
руб.
1902999
2296727
2440384
Расходы всего, млн.
руб.
1300827
1752175
1642922
Коэффициент
эффективности затрат
1,46
1,31
1,49
КЭЗ
2014
= 1300827/190299 = 1,46
КЭЗ
2015
= 1752175/2296727 = 1,31
КЭЗ
2016
= 1642922/2440384 = 1,49
Исходя из полученных значений видим, что коэффициент
эффективности затрат в ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. был
соответственно равен 1,46, 1,31 и 1,49. Данный показатель оценивает
эффективность коммерческого банка в целом. Значения оцениваемого