45
капитал
Собственный капитал Банка в отчетном периоде вырос за счет
капитализации чистой прибыли и на конец 2017 года составил 45131344
тыс. тенге, что на 25% выше показателя на конец 2016 года и на 41,5%
выше, чем на конец 2015 года.
Выпущенный акционерный капитал составляет в рассмотренный
период (2015-2017 гг) неизменную величину в 5199503 тыс. тенге.
Структура акционерного капитала ДБ АО «Банк Хоум Кредит»
представлена в таблице 4.
Таблица 4
Структура акционерного капитала ДБ АО «Банк Хоум
Кредит»
Дата
Разрешенный к
выпуску
акционерный
капитал, акций
Выпущенный и
находящийся в
обращении
акционерный
капитал, акций
31.12.2017
160240
34890
31.12.2016
160240
34890
31.12.2015
160240
34 890
По состоянию на 31 декабря 2017 года разрешенный к выпуску
акционерный капитал Банка состоит из 160240 обыкновенных акций (31
декабря 2016 года: 160240 обыкновенных акций), а выпущенный и
находящийся в обращении акционерный капитал Банка состоит из 34890
обыкновенных акций (31 декабря 2016 года: 34,890 обыкновенных
акций). Все акции не имеют номинальной стоимости.
Соотношение выпущенного и разрешенного по структуре
акционерного капитала представим на рисунке 5.
46
Рисунок 5. Доля выпущенных акций в общем количестве
Таким образом, по своей структуре акционерный капитал ДБ АО
«Банк Хоум Кредит» состоят из обыкновенных акций, общее количество
разрешенных к выпуску составляет 18% от общего количества на
диаграмме.
По состоянию на 31 декабря 2017 года Банк выполняет требования
к уровню капитала, достаточность капитала на отчетную дату составила
12,9%.
2.3 Оценка управления акционерным капиталом банка
В соответствии с законодательством Республики Казахстан,
величина доступных для распределения резервов Банка ограничивается
величиной нераспределенной прибыли, включая чистую прибыль за
период, отраженной в финансовой отчетности Банка, подготовленной в
соответствии с МСФО или суммой чистой прибыли за год в случае
накопленного убытка. Распределение не может быть произведено, если
размер собственного капитала Банка станет отрицательным в результате
47
распределения или когда такое распределение повлечет за собой
неплатежеспособность или несостоятельность Банка.
Установленный резервный капитал В соответствии с
Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан
от 27 мая 2013 года № 137 «Об утверждении Правил формирования
банками второго уровня динамического резерва и установлении
минимального размера динамического резерва, размера ожидаемых
потерь» (далее, «Постановление»), в банке должен быть сформирован
динамический резерв, размер которого рассчитывается по формуле,
приведённой в указанном постановлении, и не должен быть меньше нуля.
В 2014 году размер динамического резерва был временно
зафиксирован Национальным Банком РК на уровне величины
динамического резерва по состоянию на 31 декабря 2013 года. По
состоянию на 31 декабря 2017 года и 2016 года требования к
динамическому резерву Банка равны нулю.
Ниже приведены сведения об акциях и акционерах Банка согласно
данным АО «Единый регистратор ценных бумаг» по состоянию на
01.01.2018 года (таблица 5)
Таблица 5
Сведения об акционерах, владеющих пятью и более
процентами (размещенных и голосующих) акций Банка по
состоянию на 01.01.2018 года
Полное и
сокращенно
е
наименован
ие
акционера —
юридическог
о лица
Местонахожде
ние
юридического
лица
Общее
количество
акций,
принадлежа
щих
акционеру с
указанием
вида акций
Доля от
размещенн
ых
акций
Банка
Доля от
голосующ
их
акций
Банка
Общество с
ограниченной
ответственнос
тью
«Хоум Кредит
энд
Финанс
Банк»,
Российская
Федерация,
125040,
г. Москва,
улица
Правды, дом 8,
корпус 1
34 890 штук
простых
акций
100%
100%
48
ООО «ХКФ
Банк»
(Россия)
Ниже приведены ,сведения о крупных акционерах Единственного
акционера Банка по состоянию на 01.01.2018 года (таблица 6)
Таблица 6
Сведения о крупных акционерах Единственного
акционера Банка по состоянию на 01.01.2018 года
Крупные акционеры
—
юридические лица
Единственного
акционера
Банка
Местонахождение
крупных
акционеров —
юридических лиц
Единственного
акционера
Банка
Доля участия в
уставном капитале
Единственного
акционера
Банка
Home Credit B.V.
Нидерланды
99,99 %
Расчет балансовой стоимости акции на 31 декабря 2017 года
основывается на количестве обыкновенных акций, находящихся в
обращении, в количестве 34890 (31 декабря 2016 года: 34890) и чистых
активах, рассчитанных на основе листинговых правил КФБ.
Балансовая стоимость одной акции по состоянию на 31 декабря
2017 года и 31 декабря 2016 годов представлена в таблице7.
Таблица 7
Балансовая стоимость одной акции
Наименование
2015 г
2016 г
2017 г
Динамика,
тыс. тенге
Итого активов
117432729
143369344
225028672
107595943
Нематериальные
активы
5880416
4192050
41261438
35381022
Итого
обязательств
85566286
107183534
179897328
94331042
Чистые активы
25986027
31993760
40869906
14883879
Количество
обыкновенных
34,89
34,89
34,89
0
49
акций на конец
года
Балансовая
стоимость одной
акции в тенге
744798,7102
916989
1171393
426594,28
Таким образом, чистые активы увеличились за рассматриваемый
период на 14883879 тыс. тенге, при том что количество обыкновенных
акций не изменяется, балансовая стоимость обыкновенных акций
увеличилось на 426594, 28 тыс. тенге.
Динамика развития балансовой стоиомости одной акции
представлена на рисунке 6.
Рисунок 6. Динамика развития балансовой стоиомсти одной
акции
Показатель базовой прибыли на одну акцию по состоянию на 31
декабря 2017 года основывается на чистой прибыли за год,
причитающейся держателям обыкновенных акций, и средневзвешенном
количестве обыкновенных акций и определяется следующим образом
(таблица 8.)
50
Таблица 8
Показатель базовой прибыли на одну акцию по состоянию
на 31 декабря 2017 года
Наименование
2015 г
2016 г
2017 г
Динамика,
тыс. тенге
Чистая прибыль,
причитающаяся
держателям
обыкновенных
акций
8,486,142
17319404
21979505
13493363
Средстневзвешенное
количество
обыкновенных
акций на конец года
34,89
34,89
34,89
0
Прибыль на акцию,
в тенге
243226
496400
629966
386740
За годы, закончившиеся 31 декабря 2017 и 2016 годов, акции,
имеющие потенциальный разводняющий эффект, отсутствуют.
НБРК устанавливает и контролирует выполнение требований к
уровню капитала Банка.
В таблице 9 далее показан анализ состава капитала, рассчитанного в
соответствии с требованиями НБРК:
Таблица 9
Анализ состава капитала, рассчитанного в соответствии с
требованиями НБРК
Уровень капитала
2015 г
2017 г
Динамика,
тыс. тенге
Капитал 1 уровня
Акционерный капитал
5199503
5199503
-
Нераспределенная прибыль за
предыдущие периоды
18480798
17986258
-494540
Прибыль за период
8486412
21979505
13493093
Нематериальные активы
-3256120
-4192050
-935930
51
Итого капитала 1 уровня
28610323
31993760
3383437
Итого капитала 2 уровня
-
-
-
Итого капитала
28610323
31993760
3383437
Всего активов, взвешенных с
учетом кредитного риска
100907801
137995557
37087756
Всего активов и обязательств
132060724
168457058
36396334
Всего капитала по отношению
к активам (нормативно
достаточности капитала, %)
0,217
0,190
-0,027
По состоянию на 31 декабря 2017 года и 31 декабря 2015 года
данный минимальный уровень капитала 1 уровня к величине активов,
взвешенных с учетом риска, условным обязательствам, операционного и
рыночного рисков составляет 0.05, а минимальный уровень общего
капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска, условных
обязательств, операционного и рыночного рисков составляет 0.075. По
состоянию на 31 декабря 2017 года Банк соответствовал всем
нормативным требованиям к капиталу.
Во второй главе «Анализ управления акционерным капиталом ДБ АО
«Банк Хоум Кредит»» представлена краткая организационно-экономическая
характеристика банка, структура акционерного капитала банка и проведена
оценка управления акционерным капиталом банка.
Установлено, что ДБ АО «Банк Хоум Кредит» (Банк) - современный
и динамично развивающийся банк, являющийся членом международной
Группы «Хоум Кредит», которая была основана в 1997 году и
представлена на сегодня в 10 странах мира (Центральная и Восточная
Европа, Азия, США). 100% акционерного капитала Банка принадлежит
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» (Москва, Россия).
За 2015-2017 гг. активы ДБ АО «Банк Хоум Кредит»
увеличились на 107595943 тыс. тенге или на 91,6 %. При этом капитал
52
банка за рассматриваемый период в целом увеличился на 13244901 тыс.
тенге и на 2017 год составил 45131344 тыс. тенге
Нераспределенная прибыль увеличилась за рассматриваемый
период на 13298823 тыс. тенге или на 49,9 % , что говорит о том, что
доходность банка повысилась.
Основную долю активов составляет кредитный портфель, который
увеличился на 60% на нетто основе по сравнению с 2016 годом в
основном за счет увеличения объема потребительского кредитования.
Кредитный портфель Банка состоит из беззалоговых кредитов
исключительно физическим лицам.
Кредитный портфель банка существенно повысился на 91480109
тыс. тенге или до 94,7 %.
Вклады розничных клиентов увеличились на 44225796 тыс. тенге
или в 3,4 раза, по всем позициям видно увеличение деятельности.
Выпуск банковских депозитных сертификатов, неэмиссионных
именных ценных бумаг, выпускаемых Банком и удостоверяющих права
их держателя на получение по истечении 1 года номинальной стоимости
ценных бумаг и вознаграждения в размере 16% годовых в тенге, имел
высокий спрос в течение 2017 года. К концу 2017 года совокупный объем
выпуска банковских депозитных сертификатов превысил 700 миллионов
тенге. Банк планирует в среднесрочной перспективе развивать данное
направление деятельности в качестве альтернативы классическим
депозитам.
ДБ АО «Банк Хоум Кредит» осуществляет вложения в ценные
бумаги, которые увеличились за рассматриваемый период на 8266761
тыс. тенге или на 59,5%.
По итогам 2017 года чистая прибыль Банка составила 22,0 млрд.
тенге, что на 27% выше чистой прибыли за 2016 год. В 2017 году Банк
сохранил высокие показатели рентабельности активов и капитала. Так, по
состоянию на 31 декабря 2017 года возврат на средние активы (ROAA)
53
составил 12,7%, а возврат на средний капитал (ROAE) достиг 53,8% при
средних показателях по банковскому сектору ROA – “- 0,1%”, ROE – “-
0,6%.
По состоянию на 1 января 2018 года чистая процентная маржа
(NIM³) Банка увеличилась на 1,2 ппт. по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года и составила 27,2%.
Главным направлением деятельности банка является
потребительское кредитование преимущественно в виде товарных
кредитов как финансово грамотным клиентам, так и представителям
массового розничного сегмента, которые зачастую пользуются этими
услугами впервые. Данные услуги доступны непосредственно в
магазинах, которые и являются точками продаж таких кредитов. В
странах с более развитым рынком финансовых услуг организации
Банк использует коммерческую бизнес-модель, основанную на
использовании имеющегося в наличии широкого диапазона данных,
анализа и дисциплинированного риск менеджмента при эффективной
операционной поддержке и развитой IT платформе.
Достаточность капитала на отчетную дату 31.12.2017 составила
12,9%.
Чистые активы увеличились за рассматриваемый период на
14883879 тыс. тенге, при том что количество обыкновенных акций не
изменяется, балансовая стоимость обыкновенных акций увеличилось на
426594, 28 тыс. тенге.
По состоянию на 31 декабря 2017 года Банк соответствовал всем
нормативным требованиям к капиталу.
54
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ
КАПИТАЛОМ ДБ АО «БАНК ХОУМ КРЕДИТ»
3.1 Предложения по совершенствованию управления акционерным
капиталом банка
1. Предлагается ввести в практику оценке банковского капитала
ДБ АО «Банк Хоум Кредит» модели экономического капитала.
В Казахстане еще немногие банки производят расчеты методом
экономического капитала. Возможно, это связано с отсутствием единой
методологии расчетов и системы, осуществляющей их; также
отсутствуют требования Центробанка по обязательной оценке
экономического капитала.
Исходя из анализа, заключим следующее: в Казахстане до 1996
года капитал банков регулировался балансовым методом, что являлось
наиболее простым вариантом применения, поскольку он представляет
собой разницу между балансовой стоимостью активов и обязательств
банка.
Далее наблюдался этап насыщенного развития банковской
системы, и это повлекло разработку адаптированных к данной ситуации
подходов. В этот период была разработана и предложена к широкому
использованию модель регулятивного капитала банка, которая получила
законодательное закрепление и регулирование. В настоящее время также
применяется модель экономического капитала.
В банковской системе Кахахстана «регулятивный» и
«экономический» капитал получили широкое применение, поскольку они
учитывают возникающие риски при управлении и функционировании
любого банковского учреждения.
Следует заметить, что если проанализировать исторический аспект
функционирования банков, то следует отметить, что данные категории
присутствовали в середине тысяча девятьсот восьмидесятых годов, когда