32
Шестой шаг: определение групп X, Y и Z.
Рекомендуемое распределение:
Группа X – объекты, коэффициент вариации значение по которым не
превышает 10%.
Группа Y – объекты, коэффициент вариации по которым составляет
10% - 25%.
Группа Z – объекты, коэффициент вариации по которым превышает
25%.
В заключение необходимо отметить, что анализ ассортимента дает
наиболее точные данные только при использовании различных методик
анализа. Поэтому наряду с проведением операционного анализа необходимо
проводить ABC и XYZ анализ в комплексе.
33
2. АНАЛИЗ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ
АССОРТИМЕНТОМ В РЕГИОНАЛЬНОМ ТОРГОВОМ
ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВЕ ОАО «ШАТУРА»
2.1 Общая характеристика предприятия и его финансового
состояния
Производственное мебельное объединение «Шатура» начинает свою
историю с июля 1961 года, когда была выпущена первая партия шкафов для
платья в одном из действующих цехов мебельной фабрики № 2. Со дня
своего основания «Шатура» зарекомендовала себя как крупнейший в России
производитель корпусной мебели и продукции для мебельной
промышленности – древесностружечной плиты, ламинированной плиты,
текстурированной бумаги и высококачественных плёнок
1
.
Находится мебельная компания «Шатура» в г. Шатура Московской
области.
После преобразования компании в акционерное общество в «Шатуре»
совместно с крупнейшими зарубежными консалтинговыми фирмами были
проведены глубокие исследования, по результатам которых был выработан и
претворен в жизнь план комплексной реорганизации предприятия,
включавший в себя техническое переоснащение производства, полное
обновление ассортимента выпускаемой продукции и коренная реорганизация
бизнес-процессов.
Сегодня главной целью мебельной компании «Шатура» является
становление ее как компании мирового уровня, способной конкурировать с
ведущими мебельными компаниями мира не только на российском, но и на
зарубежных рынках.
1
Шатура – вкус победы // Торговая марка. – 2001. - №436 от 01.05.01 // http://www.shatura.ural.ru
34
До 2003 года мебельная компания «Шатура» представляла собой
географически нераспределенную структуру с управляющим центром на базе
производственных площадей в городе Шатура Московской области. Однако
постепенно сложившаяся структура перестала удовлетворять целям и
задачам компании и соответствовать требованиям рынка. В результате
проведенных структурных изменений в мебельной компании «Шатура» в
настоящий момент существуют 3 основных подразделения (рис.5)
Рис.5.
Организационная структура мебельного комбината
«Шатура»
В настоящее время на предприятии работает более 3500 человек.
Средняя заработная плата сотрудников ОАО МК «Шатура» в 2012 году
составила 7670 руб. (без учета заработной платы контрактников), что на
18,1% превышает аналогичный показатель прошлого года и на 73% выше
среднемесячной зарплаты по России в 2002 году (по данным Госкомстата
РФ). На оказание благотворительной помощи детским образовательным
учреждениям, организациям здравоохранения, культовым учреждениям
(храмам, церквям и т.п.), пенсионерам Шатурского района и другим лицам, а
также на развитие социальных проектов мебельная компания "Шатура"
направила более 15 млн. рублей.
ОАО МК «Шатура»
Производственный
комбинат
«Шатура»
Производственная
компания
«Европейская
мебельная
компания»
Торговая компания
«Шатура»
35
Если проследить динамику изменения объемов продаж ОАО МК
«Шатура» за несколько лет, то можно увидеть, что производство и продажа
корпусной мебели данной компанией непрерывно увеличивается .
Таблица 2.1
Крупнейшие производители корпусной мебели в России
1
№
Наименование производителя
Объем продаж, млн. руб.
2012 г.
%
2013 г.
%
1
2
3
4
5
6
1.
ОАО МК «Шатура»
3075
11
3670
12
2.
ЗАО «Сомовская мебельная фабрика»
2012
7,2
1943
6,9
3.
ОАО «Волгоградмебель»
2460
8,8
2534
9,0
4.
ОАО «Севзапмебель»
2096
7,5
2027
7,2
5.
ОАО «Сходня Мебель»
1789
6,4
1746
6,2
Всего
10560
40,9
11630
41,3
2010 2750
2011 2950
2012 3075
2013 3670
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
2010 2011 2012 2013
М
л
н
.
р
у
б
.
Динамика объема продаж компании
Рис.6.
Динамика объема продаж ОАО МК «Шатура»
Из рисунка видим, что темп роста объема продаж компании в 2013
году значительно увеличился. Это связано с тем, что в рамках процедуры
банкротства «Шатура» приобрела ЗАО «Европейская Мебельная Компания»
(г. Балаково, Саратовская обл.), которое является одним из самых
современных и мощных мебельных предприятий России. В 2013 году была
введена в эксплуатацию и начала работу первая очередь новейшего завода
1
Выдержать конкуренцию // Экономическая газета. - №1505 от 15 мая – 2001. – С.12
36
ДСП, заканчивается строительство второй очереди
1
. В 2013 году
активно развивала свою деятельность торговая компания «Шатура» - бизнес-
единица в рамках единого юридического лица ОАО МК «Шатура», созданная
в конце 2012 года на базе коммерческой службы предприятия. В 2013 году
компания активно проводила работы по совершенствованию своей торговой
сети. В настоящее время под маркой «Шатура» работает более 300
фирменных магазинов во всех регионах РФ; по общему обороту фирменных
магазинов, «Шатура» является лидером дистрибуции мебельного рынка
России
2
. В таблице 2.2 представлены общеэкономические показатели
деятельности ОАО «Шатура» в динамике по годам: 2011 – 2013гг.
Таблица 2.2
Система общеэкономических кадровых показателей в
ОАО «Шатура» (г. Шатура, Московская обл.)
№
Наименование показателя
Динамика по годам
2011
2012
2013
1
2
3
4
5
Общеэкономические показатели
1.
Объем продаж, млн. руб.
2950
3075
3670
2.
Величина основных фондов, млн. руб.
3250
3560
4910
3.
Удельный вес основных фондов
непроизводственного назначения, %
35,6
32,4
33,8
4.
Производительность труда, млн. руб.
0,9649
0,965
1,0309
5.
Прибыль, млн. руб.
380,5
439,7
296
6.
Удельный вес фонда потребления в
прибыли, %
32
31,2
30,6
Кадровые показатели
7.
Численность персонала, всего
в том числе по категориям, чел.:
3057
3186
3560
- Руководители
35
37
42
- Специалисты
458
470
534
- Рабочие
1953
2042
2272
- Служащие
611
637
712
1
Мебельная компания «Шатура» подвела итоги работы в 2003 году // Новости и технологии торгового
бизнеса // http://www.shatura.ural.ru
2
«Шатура»: дорога в будущее // Мир мебели. - №2436 от 30 июля. – 2003. – С.43
37
8.
Текучесть кадров, чел.
132
127
116
9.
Образовательный состав персонала, чел.:
- неполное среднее
8
7
5
- общее среднее
27
29
30
- средне специальное
1681
1784
1994
- незаконченное высшее
127
134
138
- высшее
1214
1232
1393
10.
Возрастной состав персонала, чел.:
- до 18 лет
24
25
24
- 18-25 лет
611
637
712
- 26-36 лет
1198
1249
1400
- 37-50 лет
917
955
1068
- свыше 50 лет
305
318
356
11.
Средний возраст работающих, лет
35,6
35,4
35,7
12.
Структура персонала по полу, %:
- женщин
56,5
55,4
52,3
- мужчин
43,5
44,6
47,7
13.
Распределение персонала по стажу, чел.:
- до 1 года
122
96
125
- 1-3 года
459
510
516
- 3-5 лет
1712
1561
1816
- 5-10 лет
703
733
854
- более 10 лет
61
287
249
Таким образом, в ОАО «Шатура» персонал состоит из примерно
одинаковой численности мужчин и женщин, основную долю составляют
рабочие на производстве, специалисты и служащие. Персонал молодой,
большая часть из которого имеет достаточный опыт работы, средний и
высший уровень профессиональной подготовки в своей области.
В г. Ростове-на-Дону ОАО «Шатура» в 1996 году организовала
региональное торговое представительство, в состав которого входит:
1) региональный торговый оптовый склад;
2) управление сбытом (сетью фирменных магазинов) по Южному
округу.
На рис.7 представлена структура управления регионального
территориального подразделения ОАО «Шатура».
38
Большинство фирменных магазинов ОАО «Шатура» -
самостоятельные юридические лица, организованные предпринимателями.
Управление ими касается обеспечения единой ценовой и ассортиментной
политики, единого стиля оформления магазинов, проведения маркетинговых
мероприятий.
Фирменные магазины ОАО «Шатура» - предприятия розничной
торговли, доля продукции компании «Шатура» в которых в общем объеме
продаж должна составлять не менее 70%. Они взаимодействуют
непосредственно с региональным оптовым складом
1
.
Рис.7.
Структура управления в территориальном торговом
представительстве ОАО МК «Шатура» в г. Ростове-на-Дону
В табл.2.3 представлен анализ финансовых результатов регионального
торгового предприятия (РТП) ОАО «Шатура» в г. Ростове-на-Дону.
Таблица 2.3
1
Шатурский стандарт // Версты. - №123 от 14 октября. – 2001. – С.31
Начальник РТП
№4
Директор отдела
по работе с
клиентами
Заведующий
складом
Отдел по работе с
клиентами
Склад
Экономис
ты
Кладовщи
к
Менеджер
по браку
Товарове
д
Лифтер
Водитель
автопогрузчи
ка
Грузчик
39
Анализ финансовых результатов РТП №4 ОАО
«Шатура» за 2012 -2013 гг.
Наименование
показателя
Код стр.
формы
№2
2013г.
2012г.
Отклонение
абсолют.
%
1
2
3
4
5
6
Выручка (нетто) от
реализации товаров,
продукции, работ,
услуг
010
150219,5
128467,8
21751,7
116,93
Себестоимость
реализации товаров,
продукции, работ и
услуг
020
116685
101234
15451
115,26
Коммерческие расходы
030
8497,96
7654,9
843,06
111,01
Управленческие
расходы
040
4111,98
3147,98
964
130,62
Прибыль (убытки) от
реализации (стр.( 010-
020-030-040))
050
20924,56
16430,92
4493,64
127,35
Прочие расходы
100
124
15,8
108,2
784,81
Прибыль (убыток) от
финансово-хоз. Деят.
(стр.( 050 + 060-
070+080+090-100))
110
20800,56
16415,12
4385,44
126,72
Прочие расходы
130
12,6
171,2
-158,6
7,36
Прибыль (убыток)
отчетного периода (стр.
(110+120-130))
140
20513,96
16178,02
4335,94
126,80
Налог на прибыль
150
6154,188
4853,406
1300,782
126,80
Нераспределенная
прибыль (убыток) отч.
периода (стр. (140-
150-160))
170
14359,772
11324,614
3035,158
126,80
В целом показатели финансовых результатов деятельности
регионального торгового предприятия ОАО «Шатура» в г. Ростове-на-Дону
40
показывают положительную динамику: из таблицы видим, что чистая
прибыль торгового предприятия за период 2012 – 2013 гг. увеличилась на
26,8%; выручка увеличилась на 16,93%. Таким образом, опережающие темпы
роста по сравнению с темпами роста выручки указывают на рост
рентабельности деятельности рассматриваемого предприятия.
В таблице 2.4 представлены показатели финансовой устойчивости
торгового предприятия.
Таблица 2.4
Показатели финансовой устойчивости РТП №4 ОАО
«Шатура»
Наименование и условное
обозначение показателя
2013г.
2012г.
Рекомендуемое
значение
1. Автономии (финансовой
независимости) - Ка
0,77
0,56
Ка>0,5
2. Соотношения
собственных и заемных
средств - Кз/с
0,29
0,79
Кз/с<=0,7
3. Маневренности - Км
0,2
0,14
Км=0,5
4. Инвестирования - Ки
1,26
1,17
Ки>1
5. Задолженности - Кз
1,23
1,44
Кз<0,5
Таким образом, РТП №4 ОАО «Шатура» является достаточно
автономным в финансовом отношении, хотя на конец рассматриваемого
периода значительно увеличилась задолженность предприятия перед
кредиторами. В связи с этим снизилась маневренность предприятия, его
инвестиционная способность.
Проанализируем товарный ассортимент регионального оптового
склада, а также рассмотрим как организован процесс управления
ассортиментом в данной организации.
41
2.2 Анализ товарного ассортимента регионального торгового
представительства ОАО «Шатура»
Товарный ассортимент фирмы регионального оптового склада на
сегодняшний день является сложным, т.е. имеет внутреннюю классификацию
и включает различные товарные группы, товарные подгруппы, виды товаров
и их разновидности. Ассортимент состоит из шести основных товарных
групп:
- прихожие;
- мебель для гостиных;
- мебель для спален;
- детская мебель;
- офисная мебель;
- гостиничная мебель.
Каждая из товарных групп ассортимента состоит из двух подгрупп:
1) наборы;
2) отдельные изделия.
Наборы мебели для прихожих, гостиных, спален, детских комнат,
офисов и гостиничных номеров, а также отдельные изделия этих серий
подразделяются на виды. Основные виды товаров для каждой товарной
группы представлены в табл.2.5.
Таблица 2.5
Товарные группы, подгруппы и виды товаров
ассортимента регионального оптового склада «Шатуры» в г.
Ростове-на-Дону
Товарная
группа
Товарная подгруппа
Наборы
Отдельные изделия
Прихожие
«Кадет», «Гамма»
Панели, зеркала, шкафы,
тумбы для обуви, вешала