24
2. Изменение
материального
положения заемщика
(увеличение/уменьшение
заработной платы, выход
на пенсию, получение
наследства и др.)
3. Кредитная история
заемщика (отсутствует,
положительная,
отрицательная)
4. Изменение качества
обеспечения ссуды
(стоимости, ликвидности)
5. Изменение
социального положения
заемщика (вступление в
брак, измене-ние состава
семьи и др.)
6. Изменение условий
кредитного договора
(введение или отмена
моратория на уплату
процентов и основного
долга, штрафных
санкций, изменение
процентных ставок,
сроков погашения
основного долга и др.)
7. Личностный фактор
(недисциплинированность
заемщика,
предоставление заведомо
ложной инфор-мации,
препятствование
банковскому контролю,
мошенничество и др.)
2. Изменение
финансового состояния
заемщика (показатели
финансовой
устойчивости, оборачи-
ваемости,
рентабельности,
ликвидности и др.)
3. Кредитная история
заемщика (отсутствует,
положительная,
отрицательная)
4. Изменение качества
обеспечения ссуды
(стоимости, ликвидности)
5. Качество управления
предприятием заемщиком
(образовательный
уровень, квалификация и
опыт работы в данной
сфере руководящего
звена и др.)
6. Изменение условий
кредитного договора
(введение или отмена
моратория на уплату
процентов и основного
долга, штрафных
санкций, изменение
процентных ставок,
сроков погашения
основного долга и др.)
7. Личностный фактор
(недисциплинированность
заемщика,
предоставление заведомо
ложной инфор-мации,
препятствование
банковскому контролю,
мошенничество и др.)
инфляция и др.)
2. Изменение денежно-
кредитной политики
центрального банка
(изменение норм обяза-
тельных резервов,
ставки
рефинансирования,
нормативов риска,
государственная
поддержка приоритетных
отраслей и др.)
3. Изменения в
кредитной политике
банка (пере-ориентация
ресурсов на другие
отрасли, введение новых
кредитных инстру-
ментов, изменение
структу-ры управления и
др.)
4. Личностный фактор
(недостаток
квалификации и опыта,
микроклимат в
коллективе, превышение
должностных
полномочий,
злоупотребления и др.)
25
1.3. Система методов управления банковскими кредитными рисками
Управление кредитным риском целесообразно определить как
осознанную деятельность по преодолению противоречий в движении кредита,
как деятельность, направленную на обеспечение эффективного
функционирования кредита, на реализацию свойств кредита. Управление
кредитным риском – это не борьба с убытками, которые могут возникнуть в
результате совершения кредитных операций, а деятельность по созданию
системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков.
Действия по управлению кредитным риском должны быть направлены
на построение кредитного процесса таким образом, чтобы предотвратить
отрицательный результат, обеспечить эффективное функционирование кредита,
предвосхищая отрицательные последствия на каждой стадии его движения.
18
Под методом управления банковским кредитным риском понимается
совокупность приемов и способов воздействия на управляемый объект
(кредитный риск) для достижения поставленных банком целей.
Можно выделить три основные цели управления банковским
кредитным риском:
1. Предупреждение риска – достигается путем ликвидации предпосылок
возникновения кредитного риска в будущем.
2. Поддержание риска на определенном уровне – данная цель
предполагает соблюдение банком требований к уровню риска, которые
устанавливаются ЦБ РФ, а также определяются самим банком в соответствии с
собственной рисковой стратегией.
3. Минимизация риска – охватывает комплекс мер прямого воздействия
на кредитный риск.
Управление кредитным риском – это строгий формализованный процесс
с четкой последовательностью этапов, механизмов и методов управления.
18
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под. ред. О.И. Лаврушина. М.:
Юристъ, 2005. с. 421
26
Управление риском как процесс включает в себя этапы планирования
стратегии в области риска, реализацию стратегических ориентиров банка с
помощью совокупности тактических методов, идентификацию риска,
определение и анализ факторов риска, разработку и осуществление
мероприятий, направленных на предупреждение, измерение, оценку,
прогнозирование, снижение, избежание, минимизацию последствий реализации
риска (рис 4). Обычно под управлением кредитным риском подразумеваются
конкретные инструменты хеджирования рисков, методы расчета лимитов и
контроля за ними, новые подходы в надзоре со стороны ЦБ РФ, разработке
систем внутреннего контроля. Ниже будет представлена система методов
управления кредитным риском, где помимо перечисленных инструментов
будут рассмотрены такие проблемы, как организация управления кредитным
риском во взаимосвязи с управлением персонала, качественная и
количественная оценки кредитного риска и так далее.
Положительные Отрицательные
Нет
Да
Рисунок 4. Процесс управления банковским кредитным риском
Реализация кредитной политики банка
(тактика)
Идентификация кредитных рисков
Определение причин возникновения
кредитного риска
Прогнозирование последствий
Разработка и применение определенных
мер воздействия на кредитный риск
Разработка кредитной политики банка и
определение стратегии в области риска
Внесение изменений в
проводимую кредитную
политику
Анализ соответствия
проводимой кредитной
политики (стратегии)
приемлемому уровню риска
27
Методы предупреждения банковского кредитного риска.
Важное место в управлении кредитным риском имеет подбор и оценка
персонала. Существует два подхода к установлению соответствия человека и
организации. Первый подход – человек подбирается для выполнения
определенной работы в организации, при втором – работа подбирается
претенденту на вакантную должность таким образом, чтобы она лучше
соответствовала его возможностям и квалификации.
При приеме на работу сотрудника банку необходимо выявить
совокупность его профессиональных и личностных особенностей. Только после
этого стоит принимать решение о принятии или непринятии данного
сотрудника на работу.
Важным условием управления кредитным риском коммерческого банка
также является распределение полномочий между сотрудниками. В рамках
управления кредитным риском в ходе осуществления кредитного процесса
различные объекты кредитного риска распределены между различными
категориями субъектов управления кредитным риском.
Мотивация банковского персонала направлена на активизацию
деятельности сотрудников банка для выполнения поставленных перед ними
задач и достижения стратегических целей банковского учреждения. Для этого
осуществляется экономическое и моральное стимулирование сотрудников,
создаются условия для их повседневной деятельности и профессионального
развития.
19
Еще одной важной составляющей метода предупреждения кредитного
риска является оптимизация кредитного процесса коммерческого банка.
Кредитный процесс – процесс организации кредитной деятельности
банка, состоящий из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения
кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем.
Выделяют следующие этапы кредитного процесса:
19
Лобанова Т.Н. Банки: организация и персонал / Т.Н. Лобанова. М.: Городец, 2015. с. 27
28
1. Рассмотрение заявки на получение кредита;
2. Оценка кредитоспособности заявителя;
3. Изучение обеспечения кредита;
4. Структурирование кредита и заключение кредитного договора;
5. Предоставление кредита;
6. Обслуживание кредита;
7. Погашение кредита.
Традиционная схема организации работы банка по обслуживанию
потенциальных кредитополучателей долгое время строилась как
«многоконтактная» модель сотрудничества клиента с различными
кредитными подразделениями в банке. Недостатком такой модели является
значительное повышение операционных расходов, снижение оперативности
принятия решения.
В качестве альтернативы может применяться механизм
«уполномоченного менеджера по кредитам», или схема одноконтактного
обслуживания клиента банком. Уполномоченный кредитный менеджер
обеспечивает единую «точку контакта» между клиентом-заёмщиком и банком
и является центральным звеном в цепочке подразделений, ответственных за его
обслуживание.
Также условием качественной организации и оптимизации кредитного
процесса является чёткое закрепление соответствующих процедур в
регламентирующих документах. Регламент работ по выдаче кредитов
представляет своего рода стандарт, предназначенный чётко зафиксировать всю
совокупность и последовательность процедур кредитного процесса.
Анализ и оценка банковского кредитного риска.
Кредитный риск может возникнуть в результате неверной оценки
финансового положения заёмщика.
Кредитоспособность заёмщика в российской банковской практике – это
способность юридического или физического лица полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым обязательствам. В западной банковской
29
практике кредитоспособность трактуется как желание, соединённое с
возможностью своевременно погасить выданное обязательство.
20
Основным методом оценки кредитоспособности заёмщика является
анализ финансового положения заёмщика. Определение финансового
положения клиента состоит из следующих пунктов:
1. Анализ структуры активов и пассивов – данный анализ опирается
на бухгалтерскую отчётность (баланс, отчёт о финансовых результатах, отчёт о
движении денежных средств). Оценка кредитоспособности заёмщика
основывается на ликвидности баланса, который определяется путём
соотношения групп активов и пассивов.
2. Анализ денежных потоков – данный анализ состоит из трёх частей,
характеризующих:
А) текущую (основную) деятельность предприятия, которая является
основным источником денежных поступлений – выручка;
Б) инвестиционная деятельность – все виды капитальных вложений и
операций с ценными бумагами, которые осуществляются за счёт собственных
средств ( фонд накопления );
В) финансовая деятельность предприятия, которая включает операции
по увеличению уставного фонда и операции по использованию средств
потребления.
3. Анализ финансовой устойчивости предприятия – для анализа
используются различные финансовые коэффициенты, которые можно
разделить на пять основных групп: ликвидности, оборачиваемости,
прибыльности и рентабельности, обслуживания долга, финансового левериджа.
4. Анализ эффективности заёмщика осуществляется по двум
направлениям: анализ рентабельности и деловой активности. Анализ
рентабельности заёмщика производится на основе соответствующих
коэффициентов, что касается деловой активности – он производится на основе
20
Горюнов И.В. Критериальный анализ оценки качества ссуд корпоративных заемщиков // Банковские услуги.
2014, №5, с.11
30
расчёта коэффициента оборачиваемости готовой продукции и
товаров, запасов и сырья, дебиторской задолженности.
5. Анализ обеспеченности сделки. Под формой обеспечения возврата
кредита понимается конкретный источник погашения долга и приемлемость
данного источника в случае невозврата кредита. Обычно ссуды погашаются
денежными поступлениями из трёх основных источников: доходы заёмщика,
продажи активов, а также дополнительного капитала.
21
В западной практике в настоящее время широко применяются скоринг-
системы. Скоринг представляет собой математическую или статистическую
модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов
банк пытается определить насколько велика вероятность, что конкретный
потенциальный заёмщик вернёт кредит в срок.
22
Измерение и прогнозирование банковского кредитного риска.
Риск и собственный капитал – ключевые понятия управления банком и
банковского надзора, неразрывно связанные друг с другом. Достаточный
уровень собственного капитала ограждает отдельно взятый банк от убытков,
способствует стабильности всей банковской системы, ограничивает объём
рискованных операций банка. Показатель достаточности собственного капитала
банка в мировой банковской практике известен как коэффициент Кука.
Новое Базельское соглашение 2005 года предусматривает сохранение в
целом положительно зарекомендовавших себя требований и достаточности
капитала. Коэффициент Кука равный 8% не претерпел изменений. Новое
соглашение признаёт возможность использования банками широкого перечня
эконометрических моделей, технических методов и специальных инструментов
минимизации банковских рисков.
В отношении измерения кредитного риска существует два базовых
подхода: а) стандартизированный; б) основанный на использовании
внутренних рейтингов (ОВР-подход).
21
Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-
М, 2015, с.59
22
Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. М.:ЮНИТИ, 2017, с.194
31
В рамках стандартизированного подхода кредитные институты все
свои активы взвешивают на степень кредитного риска на основании оценок
международных рейтинговых агентств.
ОВР-подход имеет два направления: базовое (классификация рисков и
вероятности дефолта устанавливается банковским учреждением совместно с
национальным надзорным органом) и прогрессивное (собственная система
оценки рисков банком, при условии, что она признана адекватной надзорным
органом). Понятие «риск» рассматривается как явление, подчиняющееся
определённым математическим законам, поэтому изучение методов измерения
банковского кредитного риска осуществляется с позиции двух математических
теорий – теории игр и теории вероятностей.
В теории игр риск оценивается рядом взаимосвязанных критериев.
Например, критерий Вальда предусматривает выбор самой осторожной,
пессимистической стратегии, а критерий Лапласа предполагает наступление
любого возможного варианта равновероятным и так далее.
Теория вероятностей – наиболее распространенный метод измерения
кредитного риска, с помощью которого возможно определить наступление тех
или иных рисковых событий. В данной теории выделяют три взаимодополня-
емых метода измерения кредитного риска: точный вероятностный метод,
приближенный вероятностный метод, косвенный (качественны) метод.
23
Одним из обобщающих показателей кредитного риска является
удельный вес просроченной задолженности в сов купоном объёме
предоставленных кредитов. В мировой банковской практике нормальным
считается наличие в кредитном портфеле 5-10% просроченных ссуд. Удельный
вес просроченной ссудной задолженности может быть снижен за счёт возврата
просроченной ссудной задолженности, увеличения объёмов кредитования,
списания ссудной задолженности, признанной безнадёжной к взысканию.
Минимизация банковского кредитного риска.
23
Экономико-математические методы и модели: Учеб. пособие / Н.И. Холод, А.В. Кузнецов, Я.Н. Жихар и др.;
Под общ. ред. А.В. Кузнецова. Мн.: БГЭУ, 2016, с. 37
32
Ещё одним методом управления кредитным риском
является его минимизация. Минимизация рисков ведёт к стабильности,
стабильность – к доверию, а доверие является необходимым условием развития
банковского сектора экономики.
Минимизация кредитного риска предполагает рационирование
кредитов, диверсификацию кредитных вложений, структурирование кредитов,
а также создание резервов средств на покрытие банковских рисков.
Рационирование кредитного портфеля банка – установление гибких
или жёстких лимитов кредитования по сумме, сроком, видом процентных
ставок и прочим условиям предоставления ссуд. А также установление лимитов
по отдельным заёмщикам или классам заёмщиков и определение лимитов
концентрации кредитов в руках одного или группы взаимосвязанных
заёмщиков.
Таблица 3.
24
Экономические нормативы банковской деятельности
Норматив
Ограничение,
установленное
ЦБ РФ.
Н1. Норматив достаточности собственных средств
(капитала).
>= 10%
Н2. Норматив мгновенной ликвидности.
>=15%
Н3. Норматив текущей ликвидности.
>=50%
Н4. Норматив долгосрочной ликвидности.
<=120%
Н6. Норматив максимального размера риска на одного
заёмщика.
<=25%
Н7. Максимальный размер крупных кредитных рисков.
<=800%
Н9.1. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий
и поручительств, предоставленных банком своим
акционерам.
<=50%
Н 10.1. Совокупная величина риска по инсайдерам банка.
<=3%
Н 12. Норматив использования собственных средств банка
для приобретения акций других юридических лиц.
<=25%
Диверсификация кредитного портфеля банка – инструмент
минимизации кредитного риска путём распределения ссуд по различным
24
Данные таблицы взяты с сайта Центрального Банка РФ www.cbr.ru
33
категориям заёмщиков, срокам предоставления, видам обеспечения,
кредитным инструментам, степени риска, регионам, видам деятельности и т.д.
25
Структурирование кредитов – это разработка и определение условий
кредитного договора по каждой конкретной сделке с целью получения банком
дохода и минимизации риска кредитных вложений.
Для минимизации рисков, возникающих в ходе банковской
деятельности, банк обязан создавать резервы, порядок формирования и
использования которых устанавливается ЦБ РФ.
В мировой практике существует два способа отчислений в резервные
фонды: нормативный и эмпирический.
26
Нормативный метод – при отчислении в резервные фонды
устанавливаются коэффициенты, учитывающие следующие позиции:
- учтенные кредиты;
- максимальные отчисления в резервный фонд (0,6% от учтенных
кредитов); фактические объемы кредитов, подлежащих списанию на конец
анализируемого периода; сумма погашенных кредитов за текущий период;
остаток кредитов, подлежащий списанию в текущий период – корректирующие
показатели;
- максимальные скорректированные отчисления в резервный фонд.
Эмпирический метод:
- фактический общий объем предоставленных ссуд;
- норма кредитов, подлежащих списанию, к общему объему кредитов
как средняя величина за последние несколько лет в процентах;
- максимальные отчисления в резервный фонд за анализируемый
период; фактический объем кредитов, подлежащих списанию за текущий
период; объем погашенных кредитов за текущий период; остаток кредитов,
подлежащих списанию в текущий период – корректирующие показатели;
- максимальные скорректированные отчисления в резервный фонд.
25
Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного
портфеля банка // Финансы и кредит, 2012, №7, с. 46
26
Абуталипов М. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитных рисков // Деньги и кредит, 2015,
№10, с. 28