44
Правлением Банка, действующий на основании Положения о Кредитном
комитете и Приказа о персональном составе.
Документ «Порядок кредитования клиентов АБ «РОССИЙСКИЙ
КАПИТАЛ» (АО) определяет действия должностных лиц подразделений Банка,
Филиалов и доп. офисов при проведении коммерческого кредитования
клиентов АБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (АО) – индивидуальных
предпринимателей и юридических лиц, не являющихся кредитными
организациями.
34
Управление кредитным риском в Банке осуществляется на основе
действующей Методики оценки кредитного риска и кредитоспособности
заёмщика, позволяющей оценить кредитоспособность заёмщика на основе его
финансовой отчётности и денежных потоков. Заложенные в методике
механизмы оценки финансового состояния заёмщика позволяют рассчитать
величину кредитного риска с учётом особенностей состояния экономики
страны, специфики учёта предприятиями различных операций.
Лимит кредитного риска на одного заемщика рассчитывается при
поступлении кредитной заявки, при изменении первоначальных условий
кредитного договора, при пролонгации кредитного договора, а так же при
ежеквартальном мониторинге заемщика.
2.2. Основные виды кредитных продуктов, предоставляемые
юридическим лицам АБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (АО)
Банк развивается как универсальный коммерческий банк,
предоставляющий полный спектр кредитно-финансовых услуг корпоративным
клиентам и населению. Банк стремится войти в число тридцати крупнейших
банков страны.
34
Положение о порядке оценки качества кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам –
клиентам АБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (АО) от 29 июля 2004 года
45
Банк связывает перспективы развития бизнеса с расширением сети
универсальных по характеру деятельности филиалов и дополнительных
офисов, ориентированных на обслуживание средних и малых предприятий, а
также населения в регионах.
Система управления банком ориентирует персонал на развитие
банковских услуг некредитного характера, предоставляемых как частным, так и
корпоративным клиентам, а также повышение доли доходов от услуг
некредитного характера в общей массе доходов.
В числе приоритетных направлений работы Банка - предоставление
кредитов населению в рамках программ ипотечного кредитования и
автокредитования в Москве и регионах нахождения филиалов.
В планах Банка - дальнейшее развитие региональной сети.
Наибольший объем доходов Банк получает и планирует получать в
дальнейшем от предоставления кредитов. Но на протяжении последних лет
задачей «номер один» для всех учреждений Банка остается наращивание
объемов и диверсификация источников доходов некредитного характера.
Имеющийся в распоряжении Банка ассортимент продуктов и услуг
кредитного характера позволяет удовлетворять широкий спектр потребностей
клиентов. Кредиты и банковские гарантии предоставляются физическим лицам,
предприятиям и организациям всех форм собственности, как резидентам, так и
нерезидентам, как в рублях, так и в иностранной валюте. При кредитовании
особое внимание уделяется обеспечению и целевому использованию кредитных
ресурсов, а также наличию комплексного взаимодействия с Клиентом
(расчетно-кассовое обслуживание, валютные операции, использование
пластиковых карт Банка и т.п.). Размер платы за пользование кредитами и
банковскими гарантиями определяется индивидуально по каждому заемщику в
зависимости от типа предлагаемого обеспечения и финансового состояния
заемщика. Банк предлагает следующие виды кредитных продуктов:
46
Кредитование в рублях и
иностранной валюте, в том числе в
форме кредитных линий. При этом сроки и процентные ставки по кредитам
определяются индивидуально в каждом конкретном случае в зависимости от:
Степени кредитного риска по конкретному кредитному проекту;
Устойчивости финансового положения и ликвидности баланса
заемщика;
Наличия надежного обеспечения возвратности выдаваемых
кредитов;
Наличия другого вида бизнеса с Банком «РОССИЙСКИЙ
КАПИТАЛ» (РКО, приобретение векселей Банка, проведение конверсионных
операций и др.)
Вексельное кредитование. Преимуществом данного вида кредита
является более низкая процентная ставка и возможность использования
векселей Банка в расчетах с контрагентами заемщика. Кроме того, учреждения
Банка «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» готовы принимать векселя в качестве
обеспечения при предоставлении кредитов контрагентам заемщика;
Овердрафтное кредитование дает заемщикам возможность оплаты
платежных документов при недостатке средств на расчетном (текущем)
счете. Условием предоставления овердрафта являются стабильное финансовое
состояние и наличие регулярных поступлений денежных средств на расчетные
счета заемщика в Банке. При этом лимит овердрафта может составлять до 25-30
% среднемесячных чистых поступлений на счет Заемщика за последние 3
месяца, если он находится на расчетно-кассовом обслуживании в Банке более 3
месяцев;
Финансирование лизинговых проектов;
Предоставление банковских гарантий, открытие аккредитивов;
Кредитование сотрудников предприятий - клиентов Банка (под
поручительство работодателей)
Кредиты предоставляются на цели:
финансирование текущей деятельности;
47
приобретение машин и оборудования;
приобретение недвижимости;
финансирование кассовых разрывов;
пополнение оборотных средств;
финансирование сезонных затрат предприятиям АПК;
другие цели, предусмотренные уставом Заемщика.
Основные условия кредитования:
процентная ставка в валюте и рублях устанавливается
индивидуально на момент рассмотрения кредитного проекта
погашение процентов – ежемесячно;
погашение основной суммы кредита – по согласованному графику
обеспечение кредита.
2.3. Методика принятия решения по оценке кредитного риска
заемщика
2.3.1. Методика Расчета первоначального рейтинга заемщика на этапе
рассмотрения заявки на получение кредита
Основанием для начала работы по предоставлению кредита является
поступление от Заемщика в Банк анкеты (приложение) и кредитной заявки. В
анкете должны содержаться следующие сведения о Заемщике:
полное наименование и организационно-правовая форма Заемщика;
налоговая инспекция и отделение Пенсионного Фонда, в которых
Заемщик поставлен на учет;
юридический и фактический адреса Заемщика;
банковские реквизиты и информация о наличии счетов в других
банках;
номера телефонов и факсов;
данные о лицах, имеющих право подписи на банковских
документах, включая должность, фамилию, имя и отчество полностью,
паспортные данные;
48
информация о имеющихся кредитах, полученных в других банках
или не кредитных учреждениях.
В кредитной заявке должны содержаться следующие сведения об
истребуемом кредите:
цель кредита;
размер кредита;
срок, на который предоставляется кредит;
предполагаемое обеспечение;
источники погашения кредита;
краткая характеристика фирмы, информация о деловых партнерах и
видах ее деятельности.
35
На начальном этапе на основании заполненной клиентом карточки
заемщика (по принятой в Банке форме) в соответствии с приведенной ниже
таблицей 1 рассчитывается рейтинг заемщика. По каждой строке таблицы 1
присваивается соответствующий балл. Общий рейтинг заемщика
рассчитывается как сумма баллов по всем строкам в таблице.
Таблица 7
Расчет первоначального рейтинга заемщика
Показатель
1 балл
2 балла
3 балла
Время существования организации
до 1 года
1 - 3 года
более 3
лет
Время работы организации в данной
области
до 1 года
1 - 3 года
более 3
лет
Стаж работы руководителя в данной
должности
до 1 года
1 - 3 года
более 3
лет
Семейное положение руководителя
холост
есть
супруг
есть дети
Возраст
до 30 лет
30 - 50
лет
>50 лет
Образование
среднее
высшее
>1
высшего
Кому принадлежит залог
заемщику
3-му лицу
учредител
ю
Размер залога от основного долга и %
<150%
150-200%
>200%
Пользовались ли ранее банк. кредитами
нет
один раз
более 1
раза
Организационно-правовая форма
ИЧП и пр.
ООО, ЗАО
ОАО
Наличие р/сч в банках
в
в РК и др.
только в
35
Документ «Порядок кредитования клиентов АБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (АО)» от «8» июня
2015г.
49
др.банках
РК
Среднемесячные кредитовые обороты
по счету
<1
млн.руб.
1-5
млн.руб.
>5
млн.руб
Среднемесячные остатки по счету
<0,1
млн.руб.
0,1-0,5
млн.руб.
>0,5
млн.руб.
Среднемесячная выручка
<1
млн.руб.
1-10
млн.руб.
>10
млн.руб.
Вопрос о кредитовании клиента рассматривается в случае, если рейтинг
заемщика составляет более 25 баллов.
Кредитная Заявка, после регистрации ее, направляется Управляющему
Филиалом, отделением или Начальнику кредитного Управления Банка,
который в свою очередь расписывает ее соответствующему Кредитному
инспектору на исполнение.
Первый этап работы над заявкой - проведение переговоров с
Заемщиком. Представители Заемщика должны документально подтвердить
свои полномочия (предъявляются: паспорт, документы о назначении (избрании)
лица на должность или доверенность).
В ходе переговоров Кредитный инспектор выясняет (уточняет)
следующие вопросы:
1. Общие сведения о Заемщике:
организационно-правовая форма и наименование Заемщика;
юридический и фактический адрес местонахождения Заемщика;
срок работы в сфере бизнеса, под который берется кредит;
реальные хозяева бизнеса;
продукция или виды услуг, которые фирма предлагает на рынке;
основные финансово-экономические характеристики фирмы
(валюта баланса, объемы продаж, среднемесячные поступления на счета, доля
предприятия на рынке, себестоимость продукции, уровень цен на продукцию
фирмы, ценовая политика фирмы);
структура кооперации (основные поставщики и покупатели);
способы реализации продукции (услуг) фирмы.
2. Вопросы об испрашиваемом кредите:
50
целевое назначение кредита;
условия предоставления кредита (вид кредита, сумма (график
предоставления), сроки, проценты;
источники погашения, график погашения;
виды и характеристика предлагаемого в залог обеспечения кредита;
ликвидность обеспечения;
информация о собственнике предлагаемого в залог имущества;
требуются ли одобрения, согласования и/или разрешения какого
либо органа управления юридического лица или собственника имущества для
юридического оформления кредита и/или обеспечения;
рыночная оценка выполненная специализированной организацией,
имеющей лицензию на оценочную деятельность, предлагаемого в залог
имущества;
как осуществляется хранение передаваемого в залог имущества,
каковы издержки хранения в период действия кредитного договора;
какими другими ликвидными активами располагает Заемщик,
которые могут служить обеспечением кредита.
3. Информация о взаимоотношениях с другими банками:
клиентом каких банков является Заемщик;
имеется ли кредитная история в других банках (наличие и
состояние действующих кредитных договоров, погашенные кредитные
договора, исполнение обязательств по погашенным кредитным договорам );
имеет ли Заемщик и/или его поставщики и/или подрядчики опыт
работы с Банком АБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (АО);
Если Банк заинтересован в целесообразности продолжения работы над
заявкой, Кредитный инспектор истребует от Заемщика необходимые
документы согласно Списку документов для предоставления кредита.
(Приложение)
Кредитный инспектор проводит анализ кредитной заявки на основании
документов Заемщика и заключений, предоставленных уполномоченными
51
сотрудниками СБ и подготовленных на основании направленных
Кредитным инспектором в СБ официального запроса и документов,
необходимых для проведения соответствующего анализа ответственными
сотрудниками вышеназванных служб. В ходе анализа оцениваются риски
кредитной операции, определяются способы их покрытия, уточняется (в случае
их наличия) общий лимит кредитования данного Заемщика.
2.3.2 Общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика
При обращении в Банк с целью получения кредита, предприятие
заемщик предоставляет балансовые отчеты предприятия за последние 4
квартала. Исследование финансовой отчетности заемщика предприятия
производится двумя методами – горизонтальным (оценка тенденций для
различных отчетных периодов) и вертикальным (исследование коэффициентов
на основе текущего баланса). В рамках этого исследования осуществляется
расчет параметров, которые наиболее полно, с экономической точки зрения,
отражают состояние предприятия.
Исследование проводится по следующим направлениям:
абсолютные показатели;
показатели финансовой устойчивости;
показатели платежеспособности;
показатели рентабельности;
показатели деловой активности;
Абсолютные показатели – показывают в абсолютном выражении (в
рублях) значение активов, чистых активов (Валюта баланса- Немат. активы –
Обязательства) и собственных средств предприятия (Капитал и резервы).
Осуществлять сравнение количественных показателей можно только для
предприятий, имеющих одинаковый порядок величин абсолютных показателей.
Оценка финансовой устойчивости – показатели этой группы
характеризуют степень защищенности интересов инвесторов и кредиторов.
52
Базой для расчетов является стоимость имущества. Важнейшим показателем
данной группы является:
Коэффициент независимости - который показывает долю имущества
предприятия финансируемую за счет собственных средств (собственные
средства/ стоимость имущества (активы)). Достаточно высоким считается
уровень > 0,4. В этом случае риск кредиторов сведен к минимуму.
Соотношение заемных и собственных средств - определяет зависимость
от внешних займов (Сумма задолженности/ Собственные средства). Чем
больше значение этого показателя, тем выше степень риска акционеров.
Допустимое значение показателя 0,3 – 1. За критическое значение показателя
принимают единицу. Однако, следует учитывать, что в отношении данного
параметра критерии носят скорее рекомендательный характер и могут сильно
отличаться для предприятий с различными видами деятельности. Для торговых
предприятий данный коэффициент может иметь значение больше единицы.
Показатели платежеспособности – данные показатели отражают
возможность предприятия погасить краткосрочную задолженность своими
легко реализуемыми средствами. При исчислении этих показателей за базу
расчета принимаются краткосрочные обязательства. Основными
рассчитываемыми показателями в данной группе являются следующие
коэффициенты:
Коэффициент покрытия (общий) - Данный коэффициент показывает,
достаточность ликвидных активов для выполнения краткосрочных
обязательств ((Денежные средства + Краткосрочные фин. вложения +
дебиторская задолженность +НДС +Запасы)/Краткосрочные обязательства).
Промежуточный коэффициент покрытия = Денежные средства +
Краткосрочные финансовые вложения)/ Краткосрочные обязательства.
Оптимальное значение > 0,6.
Коэффициент абсолютной ликвидности. Этот показатель наиболее
важен для поставщиков материальных ресурсов и для банка (Денежные
средства + Краткосрочные финансовые вложения)/ Краткосрочные
53
обязательства.). Допустимым считается коэффициент равный 0,1.
Если коэффициент больше 0,5 – платежеспособность высокая
Коэффициенты рентабельности – данные коэффициенты
характеризуют прибыльность деятельности компании, рассчитываются как
отношение балансовой прибыли к различным группам источников средств.
Коэффициент рентабельности продаж (норма валовой прибыли) –
определяет, сколько чистой прибыли получено с 1 рубля выручки предприятия
(Валовая Прибыль /выручка от реализации). Для оценки рентабельности
следует проследить динамику показателей за ряд периодов. Рост
рентабельности свидетельствует об увеличении прибыльности, укреплении
финансового состояния.
Рентабельность основной деятельности (Прибыль на используемый
капитал)- определяет, сколько чистой прибыли получено с 1 рубля затрат на
производство (Прибыль от реализации / затраты на производство продукции).
При эффективно организованном производстве данный показатель должен
расти.
Оценка деловой активности – данная группа показателей
характеризует, насколько эффективно предприятие использует свои средства.
Данные, полученные сотрудником кредитного подразделения в
результате проведенного анализа деловой активности потенциального
заемщика, не учитываются при расчете рейтинговой оценки предприятия.
Однако, они в обязательном порядке отражаются в типовом заключении по
кредитному проекту в разделе «Финансовые показатели»
Общий коэффициент оборачиваемости отражает эффективность
использования всех имеющихся в распоряжении средств, вне зависимости от их
источников. Он определяет, сколько раз за период совершается полный цикл
производства и обращения, приносящий прибыль (выручка от реализации/
стоимость имущества).
Оборачиваемость запасов (в днях) - Чем меньше показатель
оборачиваемости запасов в днях, тем меньше затоваривание, быстрее можно