34
В целях определения размера расчетного резерва в связи с
действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании
профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в
портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества.
Таблица 4.
27
Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
Категория
качества
Наименование
Размер расчетного
резерва в
процентах от суммы
основного
долга по ссуде
I категория качества
(высшая)
Стандартные
0%
II категория качества
Нестандартные
от 1% до 20%
III категория качества
Сомнительные
от 21% до 50%
IV категория качества
Проблемные
от 51% до 100%
V категория качества (низшая)
Безнадежные
100%
Таблица 5.
28
Размер отчислений в резервный фонд к сумме ссуды (%)
Состояние
обеспеченности
и качество гарантии
Соблюдение сроков
Ссуды
обеспеченные
недостаточно
обеспеченные
, гарантия
сомнительная
не
обеспеченные и
негарантирован
ные к возврату
Срочные
2
2
2
Просроченные (до 30
дней)
2
5
30
Просроченные (от 30 до
60 дней)
5
30
75
Просроченные (от 60 до
180 дней)
30
75
100
Просроченные (свыше
180 дней)
100
100
100
Коммерческие банки ежедневно, после окончания обслуживания
клиентов, производят отчисления в резерв по каждой выданной в течении дня
ссуде. Общая величина резерва уточняется не реже 1 раза в квартал в
зависимости от состояния обеспеченности и соблюдения сроков возврата. В
27
«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней задолженности» в ред. Указания ЦБ РФ от 20.03.2006 №1671-У
28
Там же.
35
случае если ссуда переходит в категорию безнадежных, она
списывается с баланса за счет сформированного ранее резервного фонда. Если
резерв, относящийся к безнадежной ссуде, меньше ее размера, то
соответствующая сумма относится на убытки банка.
Страхование банковского кредитного риска.
Страхование банковского кредитного риска может осуществляться
двумя путями. Первый путь, это страхование кредитного риска с помощью
страховых организаций. Второй путь – хеджирование кредитного риска с
помощью кредитных деривативов.
Страхование банковских кредитов с помощью страховых
организаций является одной из немногих возможностей обеспечить для банка
возвратность кредита, а для заемщика – получить кредит в случае отсутствия у
него залога или поручителей, имеющих залог на полную сумму кредита.
Страхование полностью не заменяет залог, так как оно распространяется только
на сумму основного долга, но не на величину процентов по нему, на которые
кредитополучателю все равно потребуется предоставить другое обеспечение.
Обязанность по предоставлению документов лежит на страхователе-
банке, но обычно компания-кредитополучатель сама предоставляет документы
в страховую компанию, которые впоследствии заверяет банк (так как
страхователь несет ответственность за достоверность информации).
Величина страхового взноса составляет обычно несколько процентов от
застрахованной суммы кредита, и если учесть длительность договора
страхования, то во многих случаях стоимость кредита возрастает
несущественно по сравнению с банковской ставкой по кредиту.
Размер премии зависит от многих показателей и рассчитывается всеми
страховыми компаниями примерно по одному и тому же алгоритму: как
базовая величина, которая умножается на поправочные коэффициенты,
зависящие от разных условий. При страховании риска непогашения кредита
страховым случаем является невозвращение кредита в срок и в сумме,
оговоренных в кредитном договоре. После того как страховая компания
36
признала наступление страхового случая, выплата осуществляется, как
правило, в течение 10-15 рабочих дней. После этого право регрессивного
требования к кредитополучателю как к третьему лицу, нанесшему убытки,
переходит к страховой компании.
Хеджирование кредитного риска с помощью кредитных
деривативов – относительно молодой способ страхования кредитного риска с
помощью производных финансовых инструментов.
Кредитные деривативы – это контракты, с помощью которых
осуществляется передача кредитного риска от покупателя дериватива его
продавцу.
29
На мировом рынке производных финансовых инструментов в
зависимости от типа инструмента кредитного риска обращаются
30
:
Кредитный дефолтный своп – это двусторонний финансовый
контракт, по условиям которого покупатель свопа уплачивает продавцу
определенное вознаграждение за право получить от него заранее
установленный платеж в случае, если кредит, в обеспечение возврата которого
заключен данный своп, не будет погашен, или в случае осуществления иного
оговоренного в контракте события;
Облигации с купонным доходом, зависящим от выплат по кредитным
деривативам – это облигации, купонный доход по которым уменьшается на
величину выплат по определенному деривативу.
Так как кредитный риск является основной причиной банкротства
коммерческого банка, то в этой связи Базельским комитетом были выработаны
следующие критерии, которым должен отвечать приобретаемый кредитный
дериватив. Содержащиеся в кредитном деривативе требования должны быть
31
:
прямыми – обращенными непосредственно к поставщику защиты от
кредитного риска;
29
Рынок кредитных деривативов / А.В. Кавкин. – М.: Экзамен, 2015, с.14
30
Рудько-Силиванов В.В. Кредитные деривативы как механизм управления риском при взаимодействии
банковского и реального секторов экономики // Рынок ценных бумаг, 2012, №4, с. 70
31
Рудько-Силиванов В.В. Базельские соглашения по банковским рискам и риски производных финансовых
инструментов // Деньги и кредит. – 2014, №2, с.22
37
явными – защита должна быть связана с конкретным риском,
степень защиты четко определена и неизменяема;
безотзывным – договор должен исключать любые возможности по
отзову данной гарантийной защиты от риска;
срочным – договор должен предусматривать срок исполнения
обязательств и исключать возможность растянуть процесс исполнения
обязательств во времени.
Преимущества хеджирования кредитного риска с помощью кредитных
деривативов перед страхованием кредитных рисков:
1. Разная документарная основа (документация по кредитным
деривативам разработана в 1997 году ISDA
32
, обычное страхование – страховой
договор между страховщиком и клиентом);
2. Кредитные деривативы являются расчетными инструментами;
3. Меньшее влияние кредитных деривативов на характер отношений с
клиентурой;
4. Кредитные деривативы, в отличие от простого страхования кредитов,
предполагают не прямое, а опосредованное хеджирование риска;
5. Кредитные деривативы обладают преимуществом во времени.
32
Рудько-Силиванов В.В. Кредитные деривативы как механизм управления риском при взаимодействии
банковского и реального секторов экономики // Рынок ценных бумаг, 2012, №4, с. 72-73.
38
Глава 2. Методика снижения кредитного риска АБ
«РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (АО)
2.1. Общие сведения о Банке
АБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (АО) (Акционерное общество),
именуемый далее «Банк», является универсальным коммерческим банком,
правопреемником коммерческого банка “Российский капитал”, созданного в
соответствии с решением Учредительного собрания в форме товарищества с
ограниченной ответственностью (протокол № 7 от 28 января 1994 г.) и
зарегистрированного Центральным банком Российской Федерации 09 июня
1994 г.
Целями деятельности Банка являются расширение рынка
банковских услуг, а также извлечение прибыли. Осуществление банковских
операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком
России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и
банковской деятельности».
Основная сфера деятельности Банка - кредитование реального сектора
экономики. Клиентами Банка являются предприятия строительной индустрии,
энергетического и нефтеперерабатывающего комплекса, текстильной и
пищевой промышленности, оптовой и розничной торговли, крупные страховые
и финансовые компании.
33
Соответственно объемам проводимых активных операций наибольший
удельный вес среди полученных за 4 квартал 2016 года валовых доходов (без
учета доходов, сформированных при восстановлении сумм со счетов резервов)
имеют доходы от кредитования – 65% (Рис 5.).
Объем кредитования увеличился на 19,75 % (на 01.01.2017 год объем
выданных кредитов = 1785211 т. руб.), что свидетельствует об активном
укреплении Банком своих позиций на рынке и расширении клиентской базы и,
как следствие, обеспечивается постоянный рост процентных доходов, а также
33
Данные взяты с сайта АО АБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» - www.rosscapb.ru
39
комиссионных доходов, связанных, как с кредитованием, так и с
оказанием прочих банковских услуг.
Рисунок 5. Структура валового дохода Банка, т. руб.на 01.01.2017
год
За последний год общее количество клиентов возросло на 60%. Только за
последние полгода были открыты филиалы в городах Мурманск и Обнинск,
дополнительные офисы в городах Шахты (Ростовская область), Новочеркасск
(Ростовская область) и Ейск (Краснодарский край). Прибыль Банка возросла на
23 % (на 01.01.2017 год прибыль Банка составила 132245 т.руб.), это говорит об
увеличении дохода, полученного от некредитных операций Банка. Сумма
собственных средств банка увеличилась на 12% и на 01.01.2017 год составила
3 341 405 (по сравнению с 2 940 436 т.руб. на 01.01.2016 год). За пять лет
собственные средства выросли в 3 раза (Рис 6).
За последние 5 лет Банк значительно увеличил масштабы своей
деятельности:
1. Уставный капитал Банка увеличился в 7 раз.
2. Собственные средства (капитал по методике Банка России)
увеличились в 3 раза.
3. Валюта баланса увеличилась более чем в 2 раза.
4. Привлеченные средства клиентов (остатки на счетах клиентов и
выпущенные долговые обязательства) увеличились более чем в 3 раз.
4.1. В том числе, средства физических лиц – в 5 раз.
5. Общий объем ссудной и приравненной к ней задолженности
увеличился в более чем в 1.8 раз.
364,819
115,541
78,615
Доходы от кредитования Комиссионные доходы Прочие операционные доходы
40
6. Клиентский кредитный портфель (без МБК) увеличился более
чем в 2 раза.
7. Портфель ценных бумаг увеличился в 3 раза.
Рисунок 6. Динамика показателей деятельности Банка, т. руб.
Одной из приоритетной задач Банка является увеличение чистых
доходов некредитного характера, удельный вес которых составил 21%, что
позволяет Банку не только расширить спектр предоставляемых клиентам услуг
и увеличить доходную базу, но и обеспечивает минимизацию рисков в
условиях изменения процентной маржи. Указанная задача в настоящее время из
стратегической превращается в тактическую задачу выживания Банка перед
лицом вступления России в ВТО и открытия иностранным банкам, привыкшим
и умеющим работать в условиях крайне низкой процентной маржи, доступа на
российский рынок.
Причины, обосновывающие полученные результаты, - это прежде всего
грамотный менеджмент, правильная постановка стратегических и тактических
задач, эффективный контроль за их выполнением.
К существенным факторам повышающим конкурентоспособность
кредитной организации относятся:
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
Собственные
средства
Объем кредитования
Прибыль
01.01.2016 01.01.2017
41
- расширение сети универсальных по характеру
деятельности филиалов и дополнительных офисов, ориентированных на
обслуживание средних и малых предприятий, а также населения в регионах;
- стандартизация банковских услуг массового спроса и развитие сети
региональных филиалов и дополнительных офисов, нацеленных на
обслуживание широких слоев населения;
- создание розничных банковских учреждений – «финансовых
супермаркетов», предоставляющих десятки услуг по организации платежей и
расчетов за товары и услуги, а также выполняющих в рамках совместной
деятельности со страховыми компаниями различные виды страхования;
- возрастание роли банковских услуг, предоставляемых с
использованием современных электронных и интернет-технологий, развитие
дистанционного банковского обслуживания;
- предоставление кредитов населению в рамках программ ипотечного
кредитования и автокредитования в Москве и регионах нахождения филиалов;
- развитие банковских услуг некредитного характера, предоставляемых
как частным, так и корпоративным клиентам, а также повышение доли доходов
от услуг некредитного характера в общей массе доходов.
В сфере банковских услуг в настоящее время преобладают следующие
тенденции:
- стандартизация банковских услуг массового спроса и развитие сети
региональных филиалов и дополнительных офисов, нацеленных на
обслуживание широких слоев населения;
- создание розничных банковских учреждений – «финансовых
супермаркетов», предоставляющих десятки услуг по организации платежей и
расчетов за товары и услуги, а также выполняющих в рамках совместной
деятельности со страховыми компаниями различные виды страхования;
- возрастание роли банковских услуг, предоставляемых с
использованием современных электронных и интернет-технологий, развитие
дистанционного банковского обслуживания.
42
Указанные тенденции, безусловно, влияют на деятельность
Банка и результаты этой деятельности и будут продолжать оказывать влияние в
обозримом будущем.
К основным факторам, которые могут негативно повлиять на основную
деятельность Банка, относятся:
- отрицательные изменения экономической и политической ситуации в
стране
- значительное колебание курсов валют
- изменение законодательной базы
- недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения
В этой ситуации Банк видит свою задачу в укреплении связей с
клиентами, диверсификации бизнеса и улучшения качества менеджмента.
Дальнейшее развитие банковской системы, приход иностранных банков,
принятие законов, направленных на защиту прав инвесторов и вкладчиков
будет способствовать усилению конкуренции в банковской сфере,
наращиванию капитала банков. Для повышения конкурентоспособности на
рынке банковских услуг в этих условиях Банк будет предпринимать ряд мер
направленных на расширение и повышение качества предлагаемых услуг,
расширение географии привлечения ресурсов, внедрение новых видов
операций на финансовых рынках страны, а также совершенствование
технической и технологической базы Банка. Управление кредитным процессом
сосредоточено в ряде подразделений Банка, имеющих свой уровень
компетенции, свои функции и задачи.
Таблица 6
Функции и задачи подразделений по управлению кредитным
процессом
Наименование
подразделения
банка
Функции и задачи подразделения
Общее собрание
акционеров
Совет
директоров
(Правление
банка)
Кредитный
Ведет управление деятельностью Банка на ежегодных и
вне-очередных собраниях
Утверждает направления кредитной политики
Определяет стратегические и тактические задачи развития
кредит-ных операций, принимает решения о выдаче
крупных кредитов, устанавливает уровень процентных
43
комитет
Планово-
экономическое
управление
Кредитное
управление
Договорно-
правовое
управление
Операционное
управление
Управление
автоматизации
Отдел
внутреннего
контроля
ставок по кредитным операциям и т.п.
Планирует деятельность в области кредитования, готовит
методи-ческое обеспечение
Формирует кредитный портфель, осуществляет
кредитование клиентов, контроль за обеспеченностью ссуд,
деятельностью филиалов в области кредитования, проводит
анализ кредитных операций, готовит вместе с планово-
экономическим управлением методическое обеспечение
Определяет соответствие кредитной документации
действующему законодательству, достаточность
обеспечения возвратности кредита
Обеспечивает зачисление и списание средств, в том числе
операции по выдаче кредитов со ссудных счетов, их
погашение со счетов клиента
Электронная обработка данных, в том числе кредитных
операций
Проверяет законность кредитных операций в соответствии с
норма-ми, правилами и предписаниями ЦБ РФ, осуществляет
постоянный контроль кредитных операций, выполняемых
подразделениями Банка и отдельными сотрудниками,
контроль за соблюдением установленных кредитных
процедур, функций и полномочий при принятии решений
Центр тяжести всей работы по кредитованию сосредоточен в
Кредитном управлении Банка (КУБ), в состав которого входит несколько
отделов, формирующихся в зависимости от типа заемщика. Подобная
специализация кредитных подразделений (с учетом отраслевых особенностей
деятельности предприятий и организаций) позволяет сотрудникам Банка более
основательно знать специфику деятельности клиента, его проблемы и
перспективы развития.
Кредитное управление осуществляет всю работу по формированию
кредитного портфеля, кредитованию различных типов клиентов, контролю за
обеспеченностью ссуд, контролю за деятельностью филиалов в области
кредитования, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению.
Кредитный комитет филиала - коллегиальный орган филиала,
уполномоченный принимать решения о предоставлении кредитов клиентам
филиалов в рамках лимитов, установленных Кредитным комитетом и