35
Продолжение таблицы 6
Итого по активу (I+II)
100,00
100,00
100,00
III Капитал и резервы
3.1 Уставный капитал
0,02
0,02
0,01
3.2 Нераспределенная прибыль
20,90
5,93
8,40
Итого по разделу III
20,91
5,95
8,41
IV Долгосрочные обязательства
56,79
77,36
71,53
V Краткосрочные обязательства
5.1 Займы и кредиты
0,00
0,00
0,00
5.2 Кредиторская задолженность
22,29
16,69
20,05
Итого по разделу V
22,29
16,69
20,05
Итого по пассиву (III+IV+V)
100,00
100,00
100,00
Проведенный горизонтальный, вертикальный анализ будет основой
составления сравнительного аналитического баланса.
Таблица 7
Сравнительный аналитический баланс за 2016 – 2018 гг
Наимено
вание
статей
Абсолютные
величины
Относительные
величины
Изменения 2018 к
2016 гг
в % к
изм.
итога
баланс
а
2016
2017
2018
2016
2017
2018
в
абсол.
вел.
в
струк
туре
в % к
вел.
2016
А1
1378
3033
3600
2,24
5,32
4,25
2222
2,01
161,25
9,51
А2
15397
14067
18324
25,08
24,66
21,62
2927
-3,46
19,01
12,53
А3
25705
17072
20366
41,88
29,93
24,03
-5339
-17,85
-20,77
-22,85
А4
18904
22875
42463
30,80
40,10
50,10
23559
19,3
124,62
100,81
Б
61384
57047
84753
100,0
100,0
100,0
23369
-
-
-
П1
13685
9522
16997
22,29
16,69
20,05
3312
-2,24
24, 20
14,17
П2
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
П3
34862
44130
60625
56,79
77,36
71,53
25763
14,74
73,90
110,24
П4
12837
3395
7131
20,91
5,95
8,41
-5706
-12,5
-44,45
-24,42
Б
61384
57047
84753
100,0
100,0
100,0
23369
-
-
-
Таким образом, учитывая данные представленных выше таблиц можно
утверждать, что в финансовом состоянии ООО «СтройГрупп» имеются
положительные и отрицательные стороны. Необходимо дополнительно
провести анализ показателей ликвидности и платежеспособности предприятия.
36
2.2. Кадровые показатели в ООО «СтройГрупп»
Анализ потенциала персонала предприятия целесообразно начать с
оценки обеспеченности ООО «СтройГрупп» трудовыми ресурсами (таблица 8).
Таблица 8
Обеспеченность ООО «СтройГрупп» трудовыми ресурсами
за 2017–2018 гг.
Категория
сотрудников
Численность сотрудников
к концу года, чел.
Удельный вес, %
2016
2017
2018
2016
2017
2018
Всего численность
персонала
255
281
315
100
100
100
В том числе рабочие,
водители
209
233
261
82
83
83
Специалисты,
служащие и
руководители
46
48
54
18
17
17
Графически распределение персонала ООО «СтройГрупп» по
категориям сотрудников отображено в рисунке 3.
Рисунок 3. Динамика производительности труда в ООО
«СтройГрупп»
Как видно из таблицы 8 и рисунка 3, на предприятии преобладают
рабочие и водители. При этом, несмотря на общее увеличение численности
персонала, доля руководителей, специалистов и служащих остается
неизменной.
Анализ данных рисунка 3 показывает, что производительность труда за
исследуемый период снизилась с 507,53 тыс. руб./чел. в год до 473,65 тыс.
507,53
255,68
473,65
0,00
100,00
200,00
300,00
400,00
500,00
600,00
2016 2017 2018
37
руб./чел. в год в 2018 году. За указанные 3 года численность персонала
увеличилась с 225 чел. до 315 чел. Падение производительности труда связано с
тем, что темпы роста персонала превышают темпы роста выручки.
Проанализируем качественный состав трудовых ресурсов ООО
«СтройГрупп», т. е. распределение сотрудников по полу, возрасту, уровню
образования и стажу работы.
Рисунок 4. Распределение персонала ООО «СтройГрупп» по
категориям сотрудников
Ниже в таблице представим динамику распределения сотрудников ООО
«СтройГрупп» на основе гендерного признака.
Таблица 9
Распределение персонала ООО «СтройГрупп» на основе гендерного
признака
Группы
персонала по
гендерному
признаку
Численность сотрудников к
концу года, чел.
Удельные веса, %
2016
2017
2018
2016
2017
2018
Мужчины
143
153
177
56
54
56
Женщины
112
128
138
44
46
44
Итого
255
281
315
100
100
100
Данные таблицы 9, можно представить в виде рисунка 5.
209
233
261
45
48
54
0
50
100
150
200
250
300
2016 2017 2018
Рабочие и водители Специалисты, служащие и руководиетели
38
Рисунок 5. Распределение персонала ООО «СтройГрупп» на основе
гендерного признака
Как видно из этих сведений, соотношение мужчин и женщин в
персонале ООО «СтройГрупп» остается примерно одинаковым, с небольшим
преобладанием мужчин.
Распределение сотрудников ООО «СтройГрупп» по возрасту
отображено в таблице 10.
Таблица 18
Распределение персонала ООО «СтройГрупп» по возрасту
Группы
персонала по
возрасту, лет
Численность персонала на
конец года, чел.
Удельный вес, %
2016
2017
2018
2016
2017
2018
До 18
-
-
-
-
-
-
18-25
32
35
50
13
12
16
26-36
75
80
100
29
29
32
37-50
136
151
155
53
54
49
Свыше 50
12
15
10
5
5
3
Итого
255
281
315
100
100
100
Графически распределение персонала ООО «СтройГрупп» по возрасту
отображено в рисунке 6.
143
153
177
112
128
138
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
2016 2017 2018
39
Рисунок 6. Распределение персонала ООО «СтройГрупп» по
возрасту
Как мы видим из этих сведений, в основном персонал представлен
лицами в возрасте 37-50 лет, при этом их доля несколько увеличивается.
Существенную долю сотрудников представляет также персонал в возрасте от
26 до 36 лет, причем темпы роста этого контингента значительно выше, как и
контингента в возрасте от 18 до 25 лет, что говорит об отсутствии
потенциальной проблемы смены уходящего поколения.
Рассмотрим распределение персонала по уровню образования
(таблица 11).
Таблица 11
Распределение персонала ООО «СтройГрупп» на основе
образования
Группы
персонала по
уровню
образования
Численность сотрудников
к концу года, чел.
Удельные веса, %
2016
2017
2018
2016
2017
2018
неполное среднее
-
-
-
-
-
-
общее среднее
-
-
-
-
-
-
среднеспециальное
200
210
250
78
75
79
незаконченное
высшее
10
25
15
4
9
5
высшее
45
46
50
18
16
16
Итого
255
281
315
100
100
100
Графически распределение персонала ООО «СтройГрупп» по уровню
образования отображено в рисунке 7.
32
75
16
12
35
80
151
15
50
100
155
10
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
18-25 26-36 37-50
Свыше 50
2016 2017 2018
40
Рисунок 7. Распределение персонала ООО «СтройГрупп» по
уровню образования
Как мы видим из этих сведений, на предприятии преобладают
сотрудники со среднеспециальным образованием. Работников с общим средним
и средним профессиональным образованием на предприятии нет. Это говорит о
высоком образовательном уровне персонала и его соответствии сложному
технологическому процессу, осуществляемому на предприятии.
Проведем рассмотрение распределения сотрудников по трудовому
стажу.
Таблица 12
Распределение сотрудников ООО «СтройГрупп» по стажу работы
Группы персонала
по стажу, лет
Численность персонала на
конец года, чел.
Удельный вес, %
2016
2017
2018
2016
2017
2018
До 1
12
15
25
5
5
8
От 1 до 3
38
50
61
15
18
19
От 3 до 5
48
52
63
19
18
20
От 5 до 10
92
95
98
36
34
31
Свыше 10
65
69
68
25
25
22
Итого
255
281
315
100
100
100
В графическом виде распределение персонала ООО «СтройГрупп» по
стажу работы отображено в рисунке 8.
200
10
45
210
25
46
250
15
50
0
50
100
150
200
250
300
Среднеспециальное Незаконченное
высшее
Высшее
2016 2017 2018
41
Рисунок 8. Распределение персонала ООО «СтройГрупп» по стажу
работы
Как мы видим из представленных выше сведений, основная доля
персонала (36 % в 2016, 34 % в 2017 и 31 % в 2018 годах) имеет стаж от пяти до
десяти лет. Это в основном производственные рабочие.
Также велика доля тех, кто проработал более 10 лет, хотя она и
уменьшается. Вместе с тем высоки темпы роста доли работников,
проработавших менее года. В перспективе это может создать определенные
проблемы, связанные с текучестью кадров.
Также трудовой потенциал предприятия может быть охарактеризован
так:
− психическое. физическое здоровье: больше половины персонала
приходится на людей до 36 лет с крепким физическим здоровьем;
− возможность роста в профессиональном плане: ввиду молодого
возраста большей части персонала, отсутствия высшего образования у них
наблюдается потребность обучать их новым технологиям, расти в
профессиональном плане;
− отношение к рабочей деятельности: вообще, персонал проявляет
достаточно ответственное отношение к работе;
− семейное положение: около 75% работников – семьянины, у них есть
дети, внуки, а это – положительный фактор в оценке потенциала.
12
38
48
92
65
15
50
52
95
69
25
61
63
98
68
0
20
40
60
80
100
120
до 1 от 1 до 3 от 3 до 5 от 5 до 10 Свыше 10
2016 2017 2018
42
Так как изменения качественного состава имеют место ввиду движения
рабочей силы ООО «СтройГрупп», проанализируем этот процесс.
Для характеристики движения рабочей силы ООО «СтройГрупп»
рассчитаем и проанализируем динамику некоторых показателей.
Среднесписочная численность персонала рассчитывается по формуле 1:
Ч =(Чн + Чк)/2, (1)
где Чн – численность персонала на начало года;
Чк – численность персонала на конец года.
Ч 2016 = (259 + 256)/2 = 257,5;
Ч 2017 = (256 + 281)/2 = 268,5;
Ч 2018 = (281 + 315)/2 = 298;
Основные коэффициенты динамики кадров на предприятии.
Коэффициент оборота по приему персонала (Кпр) рассчитывается по
формуле 2:
Кп=Чп/Чсс, (2)
где Кп – коэффициент оборота по приему;
Чп – численность всех принятых сотрудников за отчетный период,
Чсс – среднесписочная численность за отчетный период
Кпр2016 = 103/257,5 = 0,4;
Кпр2017 = 97/268,5 = 0,361;
Кпр2018= 82/298 = 0,275.
Это говорит о высокой степени приема персонала в организацию. И хотя
этот коэффициент стабильно снижается, он все еще высок.
Коэффициент оборота по выбытию (Кв) рассчитывается по формуле 3:
Кв=Чу/Чсс, (3)
где Кв – коэффициент оборота по выбытию;
Чу – численность всех уволившихся сотрудников в отчетном периоде;
43
Чсс – среднесписочная численность сотрудников за отчетный период.
Кв2016= 107/257,5 = 0,416;
Кв2017 = 72/268,5 = 0,268;
Кв2018 = 48/298 = 0,161.
Коэффициент текучести кадров (Ктк) рассчитывается по формуле 4:
Кт=Чтп/Чсс, (4)
Ктк2016 = 107/257,5 = 0,416;
Ктк2017 = 72/268,5 = 0,268;
Ктк2018 = 48/298 = 0,161.
Практически все уволенные были уволены по личному желанию.
Поэтому комментарий к этому показателю аналогичен комментарию к
показателям коэффициента оборота по выбытию.
Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кп)
рассчитывается по формуле 5:
Кпост=Чпост/Чсс, (5)
где Кпост – коэффициент постоянства состава;
ЧПост – количество работников, проработавших весь период;
Чсс – среднесписочная численность
Кп2016 = 243/257,5 = 0,944;
Кп2017 = 266/268,5 = 0,991;
Кп2018 = 290/298 = 0,97.
Полученное значение этого коэффициента показывает достаточно
высокий уровень постоянства кадрового состава в организации, что
естественно, учитывая, что в поселке не так просто найти работу.
Вместе с тем обращает на себя внимание тот факт, что количество
сотрудников, имеющих на конец календарного года стаж работы на
предприятии менее одного года в несколько раз меньше количества принятых
44
на работу, что говорит о том, что достаточно большое количество нанятого
персонала работает всего несколько месяцев.
Полученные данные сведем в таблицу 13.
Таблица 13
Данные о движении рабочей силы ООО «СтройГрупп»
Показатели движения
2016
2017
2018
Уволено за нарушение трудовой дисциплины
3
5
3
Численность персонала на конец года, чел.
256
281
315
Среднесписочная численность персонала, чел.
257,5
268,5
298
Коэффициент оборота по приему сотрудников
0,4
0,361
0,275
Коэффициент оборота по выбытию сотрудников
0,416
0,268
0,161
Коэффициент текучести кадров
0,416
0,268
0,161
Коэффициент постоянства состава персонала
0,944
0,991
0,973
Большая часть уволенных и принятых работников в основном относится
к категории вспомогательных рабочих.
На предприятии для борьбы с высокой текучестью кадров (41,6 %), что
было связано с отсутствием мотивации к труду и низкой заработной платой,
были вынуждены существенно повысить зарплату, но это привело к
уменьшению прибыли.
2.3. Анализ системы управления персоналом в ООО «СтройГрупп»
Особенностью компании ООО «СтройГрупп» является специфика
характеристик сотрудников на руководящих должностях:
− активная жизненная позиция;
− выраженные качества лидерского типа (целеустремленность, наличие
достижений в разных сферах (наука, образование, профессиональная и
общественная деятельность);
− отличная учеба (3/4 менеджеров с красными дипломами получили
первое образование);
− стремление постоянно самообразовываться (65% менеджеров сейчас
пишут диссертацию или получают высшее дополнительное образование);
− трудолюбие;
− демократический стиль взаимодействия.