34
Американская система оценки банков носит название «CAMELS»,
представляющее собой сочетание начальных букв всех анализируемых
компонентов. «CAMEL» расшифровывается следующим образом
46
:
«С» - capital adequacy, это показатель достаточности капитала.
«A» - asset quality, показатель качества активов, определяющий степень
«возвратности» активов и внебалансовых статей, а также финансовое
воздействие проблемных займов.
«M» - management, показатель качества управления (менеджмента).
«E» - earnings, показатель доходности или прибыльности, с позиций ее
достаточности для будущего роста банка.
«L» - liguidiity, показатель ликвидности.
Однако, система CAMEL имеет и недостатки методического плана:
Недостаточный уровень формализации. Отсутствуют четкие инструкции по
отнесению тех или иных показателей к достаточным или критическим.
Комплексный итоговый показатель является суммой балльных оценок
отдельных компонентов. При этом показатели не индексированы, т.е.
предполагается, что влияние каждого показателя на общий уровень
надежности равноценно, что не соответствует действительности.
Велика зависимость от компетентности экспертов, проводящих оценку, и их
субъективного мнения.
Система включает только количественные показатели.
Не анализируется инфраструктура бизнеса.
Исследовательская и консалтинговая компания Frank Research Group
специализируется на изучении рынка финансовых услуг. Frank Research Group
проводит, в частности, следующие исследования:
оценка емкости рынка банковских услуг в целом, и по отдельным банковским
продуктам в частности: депозиты, дебетовые и кредитные карты, ипотечные
кредиты, расчетные счета юридических лиц и др.;
46
Зарипова, Т.Ю. Федеральный закон «О защите конкуренции»: вопросы регламентации рынка финансовых
услуг / Т.Ю. Зарипова. // Современное право. – 2017. – № 3. – С. 40.
35
тарифов на банковские услуги: вклады, РКО, аренда сейфовых ячеек, VIP-
обслуживание и др.;
количественные исследования, социологические опросы потребителей;
проведение «тайных покупок» (mystery shopping);
организация экспертных интервью;
разработка стратегии развития филиальной сети.
Аналитическое агентство Markswebb Rank & Report проводит отраслевые
исследования и формирует независимые рейтинги эффективности
корпоративных сайтов используя оригинальную собственную методику.
Основное направление деятельности - оценка качества интернет-продуктов с
точки зрения потребностей конечных пользователей
47
.
Основным направлением деятельности агентства Markswebb Rank &
Report является изучение банковских интернет-продуктов Агентство ежегодно
проводит три исследования для банковской индустрии:
Retail Bank Rank - исследование эффективности корпоративных сайтов
банков.
Internet Banking Rank - исследование эффективности интернет-банков.
Mobile Banking Rank - исследование эффективности мобильных банков.
Методика исследований состоит из двух ключевых этапов анализа:
Формирование продукта-эталона – образа идеального продукта в
исследуемой индустрии (корпоративный сайт банка, интернет-банк, мобильный
банк или другой интерактивный инструмент). Продукт-эталон формируется
путем многомерного исследования пользовательских потребностей и экспертной
оценки технологических возможностей, факторов безопасности и иных
значимых условий. Сформированный продукт-эталон представляет собой
модель, которую описывает комплексный набор критериев.
Бенчмаркинг – сопоставление существующих на рынке продуктов с
продуктом-эталоном. Сравнение производится методом тайного покупателя. В
47
Официальный сайт агентства Markswebb Rank & Report. – URL: http://markswebb.ru/about/.
36
результате сравнительного анализа выявляются лучшие продукты в данной
отрасли, а также определяются лучшие методы их продвижения.
Агентство Markswebb Rank & Report в своих исследования учитывают как
потребности пользователей, так и мнение экспертов. Это делает оценку точной
и авторитетной.
Основными полями для построения оценки являются содержание,
структурированность информации, функциональная полнота, качество контента,
адекватность современным требованиям к интерфейсам
48
.
Методики агентства Markswebb Rank & Report являются одними из
оптимальных для изучения отдельного аспекта работы банков – интернет-
банкинга. Но данные методики не дают возможность оценить
конкурентоспособность банка в целом. Их целесообразно использовать при
анализе банковских интернет-продуктов как одного из факторов повышения
конкурентоспособности. Полную же картину может дать только комплексная
оценка.
Оценка работы банка (рейтинг) – это мнение агентства «Эксперт РА» о
том, насколько банк может отвечать по своим финансовым обязательствам
своевременно и в полном объеме.
При оценке используется несколько источников информации: это анкеты
банка по форме агентства, несколько отчетных форм, заверенная аудитором
годовая отчетность по МСФО, устав банка, и другие.
Схема, по которой агентство «Эксперт РА» присваивает рейтинги
кредитоспособности, включает анализ трех блоков: внутренней
кредитоспособности банка, факторов поддержки и подверженности стресс-
факторам рис. 4.
48
Retail Bank Rank 2016. – URL: http://www.banki.ru/news/research/?id =3488215.
37
Рисунок 4 – Структура рейтинговой оценки агентства «Эксперт
РА»
49
Факторы поддержки – возможность привлечения дополнительных
ресурсов финансовых и нефинансовых.
Стресс-факторы – содержащие высокий риск значительного и резкого
снижения кредитоспособности либо отзыва лицензии у банка. К ним относятся:
факты наличия серьезных проблем у собственника, высокая концентрация
бизнеса, наличие крупных фактических или ожидаемых балансовых убытков и
другие факторы.
На итог рейтинга может повлиять наличие прямых или косвенных
признаков проблем кредитной организации с регуляторами банковского рынка.
Оценка, которую присваивает рейтинг агентства «Эксперт РА»,
адаптирована к особенностям банковского рынка России и не учитывает
странового риска нашей страны, которые берутся во внимание банками,
работающими за рубежом. Региональные особенности эта методика не
49
Методика присвоения рейтингов кредитоспособности банков. Краткая версия. – URL:
http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/method/.
38
учитывает. Но конкурентоспособность регионального банка во многом зависит
от экономического, политического, социального положения в регионе. Факторы
внешней среды, именно региональные ее аспекты являются важными
показателями оценки конкурентного положения регионального банка. В
основном это:
ориентация на количественные показатели деятельности банка, которые
недостаточно полно характеризуют уровень конкурентоспособности банка.
Для более полной оценки количественные показатели необходимо
обязательно дополнить качественными;
недооценка важности непрофильной деятельности банка, компонентов
инфраструктуры. Проблема непрофильных активов банка в последние годы
стоит очень остро. В частности, их реализация связана с необходимостью
фиксирования убытков от продажи, поскольку стоимость непрофильных
активов чаще всего ниже стоимости их приобретения и расходов на
содержание, что в свою очередь следует учитывать при оценке уровня
конкурентоспособности банка. Банковская инфраструктура обеспечивает
работоспособность банковской системы, и степень ее развития также
оказывает влияние на уровень конкурентоспособности банка;
оценка конкурентоспособности банка и банковских продуктов зачастую
разделена;
не учитывается динамика показателей, что делает оценку статичной и не
позволяет оценить перспективы развития банка;
использование экспертных оценок приводит к большой степени
субъективности.
Итак, несмотря на большое количество исследований, посвященных
разработке проблемы конкурентоспособности, единого подхода к ее
количественной оценке до сих пор нет. Методики разных авторов и рейтинговых
агентств, охватывают различные стороны этого понятия, но не имеют
законченной и комплексной структуры.
39
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК»
НА РОССИЙСКОМ РЫНКЕ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ И ДЕПОЗИТОВ
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк» — это надежный партнер для малого и среднего бизнеса,
корпоративных клиентов и физических лиц. Надежность и безупречная
репутация ПАО «Сбербанк» подтверждаются высокими рейтингами ведущих
рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings ПАО «Сбербанк» присвоен
долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством
Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной
валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило банку наивысший
рейтинг по национальной шкале.
На сегодняшний день ПАО «Сбербанк» является крупнейшим банком
Российской Федерации, Центральной и Восточной Европы, занимает
лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит
в двадцатку крупнейших по капитализации банков мира.
Сегодня это современный универсальный банк, удовлетворяющий
потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.
Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным
кредитором российской экономики. Его кредитный портфель соответствовал
более 30% всех выданных в стране займов.
С момента акционирования банка в июне 1991 года среди инвесторов
(российских и иностранных физических и юридических лиц) размещено 13
выпусков акций банка. Уставный капитал сформирован в сумме 67,76 млрд
рублей и состоит из 21586948 тыс. обыкновенных и 1 млн. привилегированных
акций номинальной стоимостью каждой акции 3 рубля.
Основным акционером банка является Центральный банк Российской
Федерации, доля которого в уставном капитале ПАО «Сбербанк» составляет 50%
плюс одна голосующая акция, в голосующих акциях — 52,32% (табл.2).
Миссия ПАО «Сбербанк»: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы
40
делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы
строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на
профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников».
Таблица 2
Структура акционеров ПАО «Сбербанк» по состоянию на дату
закрытия реестра акционеров
Категория
акционеров
Доля в уставном капитале, %
Изменение
2015-
2016, п.п.
на
01.01.2015г.
на
01.01.2016г.
на
01.01.2017г
Банк России
57,6
50,00+1 акция
50,00+1 акция
0,00
Юридические
лица – рези-
денты
4,0
2,30
2,52
+0,22
Юридические
лица – нере-
зиденты
33,9
44,05
43,51
-0,53
Частные
инвесторы
4,5
3,65
3,96
+0,31
Цель деятельности ПАО «Сбербанк»: эффективно инвестировать
привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор
экономики, действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, кредитуя
граждан, способствуя устойчивому функционированию российской банковской
системы и сбережению вкладов населения.
К основным функциям ПАО «Сбербанк» относятся:
мобилизация временно свободных денежных средств населения и
предприятий;
размещение привлеченных средств в экономику и в операции с ценными
бумагами;
кредитно- расчетное обслуживание предприятий и организаций;
кредитование потребительских нужд населения;
осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с
населением;
41
выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и
других ценных бумаг;
консультирование и предоставление экономической и финансовой
информации;
оказание коммерческих услуг (факторинг, лизинг);
совершение валютных операций и международных расчетов;
учредительная функция.
Основной деятельностью ПАО «Сбербанк» являются банковские
операции:
операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и
текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача
гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация,
конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.
операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и
ценные бумаги банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с
драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи,
денежные переводы, хранение ценностей и др.
операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными
финансовыми инструментами, иностранной валютой и др.
ПАО «Сбербанк» осуществляет деятельность на основании Генеральной
лицензии на осуществление банковских операций №1481, выданной Банком
России 11 августа 2015 года. Кроме того, ПАО «Сбербанк» имеет лицензии на
осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение
драгоценных металлов, другие операции с драгоценными металлами, лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение брокерской,
дилерской, депозитарной деятельности, а также на деятельность по управлению
ценными бумагами.
ПАО «Сбербанк» является участником системы страхования вкладов с 11
января 2005 года. Согласно российскому законодательству Банк ежеквартально
перечисляет страховые взносы в Фонд обязательного страхования вкладов.
42
Структура филиальной сети ПАО «Сбербанка России» приведено на рис.4.
Рисунок 4. Территориальное размещение подразделений ПАО
«Сбербанка России», %
Из рис.4 видно, что 52% подразделений ПАО «Сбербанка России»
расположено в сельской местности, а 18,8% - в городах - центрах субъектов РФ.
ПАО «Сбербанка России» укрепил лидирующие позиции практически на всех
основных сегментах финансового рынка Российской Федерации. ПАО
«Сбербанк» завершил 2016 год со следующими экономическими показателями
(табл.3).
Активы ПАО «Сбербанк» в 2016 году сократились на 985,8 млрд руб., в
основном за счет снижения чистой ссудной задолженности и прочих активов.
Капитал ПАО «Сбербанк» на 1 января 2017 года увеличился на 466,3 млрд руб.
по сравнению с 1 января 2016 года. Основным фактором, увеличившим капитал,
является заработанная чистая прибыль.
Таблица3
Экономические показатели ПАО «Сбербанк» за 2015 – 2016гг.,
млн.руб.
Показатели
баланса
На
31.12.2015
На
31.12.2016
Абсолютное
изменение
Темп
роста, %
Активы
22 706 916
21 721 078
-985 838
95,7
Капитал
2 658 051
3 124 381
466 330
117,5
Показатели Отчета
о финансовых ре-
зультатах
2015г.
2016г.
Абсолютное
изменение
Темп
роста, %
Прибыль до
налогообложения
306 900
647 895
340 995
211,1
43
Прибыль после
налогообложения
218 387
498 289
279 902
228,2
На динамику капитала также повлиял постепенный переход ПАО
«Сбербанк» на требования Базель III. Переход на новые требования по учету
вложений в акции финансовых компаний, учету переоценки ценных бумаг и
учету предоставленных субординированных кредитов осуществляется
постепенно в течение 5 лет в соответствии с требованиями Банка России,
начиная с 2014 года. Перечисленные факторы влияют на капитал
разнонаправленно.
Анализ структуры и качества активов представляет собой
подготовительный этап оценки деятельности банка. От качества банковских
активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных
рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам — уровень
принимаемых валютного и процентного рисков. Поскольку практически все
банковские активы подвержены определенному риску, коммерческий банк
должен определять степень риска своих активов и поддерживать ее на уровне,
соответствующем действующему законодательству и политике банка в этом
отношении.
Проанализируем динамику и структуру активов ПАО «Сбербанк» за 2016г.
(табл.4).