44
Таблица 4
Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк» за 2016г., млн.руб.
Показатель
На 01.01.2016г.
На 01.01.2017г.
Отклонение
Темп
роста,
%
Сумма,
млрд. руб.
Удельный
вес, %
Сумма,
млрд. руб.
Удельный
вес, %
Сумма,
млрд. руб.
Удельный
вес, %
1. Денежные средства
732,8
3,23
614,8
2,83
-118
-0,40
83,9
2. Средства в ЦБ РФ
586,7
2,58
967,2
4,45
380,5
1,87
164,9
2.1. Обязательные резервы
118,3
0,52
154,7
0,71
36,4
0,19
130,8
3. Средства в кредитных организациях
356,0
1,57
347,9
1,60
-8,1
0,03
97,7
4. Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости
406,0
1,79
141,3
0,65
-264,7
-1,14
34,8
5. Чистая ссудная задолженность
16869,9
74,29
16221,6
74,68
-648,3
0,39
96,2
6. Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
2316,3
10,20
2269,6
10,45
-46,7
0,25
98,0
6.1. Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
536,7
2,36
691,9
3,19
155,2
0,82
128,9
7. Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
436,4
1,92
456,0
2,10
19,6
0,18
104,5
8. Требования по текущему налогу на
прибыль
19,7
0,09
8,1
0,04
-11,6
-0,05
41,1
9. Основные средства, НМА и
материальные запасы
467,5
2,06
469,1
2,16
1,6
0,10
100,3
10. Долгосрочные активы,
предназначенные для продажи
9,9
0,04
8,1
0,03
-1,8
-0,01
81,8
12. Прочие активы
505,7
2,23
217,4
1,00
-288,3
-1,23
43,0
Всего активов
22706,9
100,00
21721,1
100,00
-985,8
0,00
95,7
45
Таким образом, сумма активов ПАО «Сбербанк» сократилась на 985,8
млрд.руб. или на 4,3%. Это произошло в результате снижения остатков денежных
средств на 188,0 млрд. руб. или на 16,1%, средств в кредитных организациях - на
8,1 млрд. руб. или на 2,3%, финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости - на 264,7 млрд. руб. или на 65,2%, чистой ссудной задолженности – на
648,3 млрд. руб. или на 3,8%, чистых вложений в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, - на 46,7 млрд. руб. или
на 2,0%, хотя инвестиции в дочерние и зависимые организации выросли на 155,2
млрд.руб. или на 28,9%, требований по текущему налогу на прибыль - на 11,6
млрд. руб. или на 58,9%, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, -
на 1,8 млрд. руб. или на 18,2%, а также прочих активов - на 288,3 млрд. руб. или
на 57,0%, не смотря на увеличение средств в ЦБ России - на 380,5 млрд. руб. или
на 64,9%, в том числе обязательных резервов - на 36,4 млрд. руб. или на 30,8%,
чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемых до погашения - на 19,6 млрд.
руб. или на 4,5%, остатков основных средств, НМА и материальных запасов - на
1,6 млрд. руб. или на 0,3%.
В результате в составе активов удельный вес денежных средств сократился
на 0,4 процентного пункта: с 3,23% до 2,83%, финансовых активов, оцениваемых
по справедливой стоимости, - на 1,14 процентного пункта: с 1,79% до 0,65%,
требований по текущему налогу на прибыль - на 0,05 процентного пункта: с 0,09%
до 0,04%, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, - на 0,01
процентного пункта: с 0,04% до 0,03%, а также прочих активов - на 1,23
процентного пункта: с 2,23% до 1,00%. При этом увеличилась в составе активов
доля средств в ЦБ РФ с 2,58% до 4,45%, т.е на 1,87 процентного пункта, в том
числе обязательных резервов – с 0,52% до 0,71%, т.е. на 0,19 процентного пункта,
а также средств в кредитных организациях – с 1,57% до 1,60%, т.е. на 0,03
процентного пункта. Кроме того, растет удельный вес чистой ссудной
задолженности с 74.29% до 74,68%, т.е. на 0,39 процентного пункта, чистых
вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи, - с 10,20% до 10,45%, т.е. на 0,25 процентного пункта, в том числе
46
инвестиций в дочерние и зависимые организации - с 2,36% до 3,19%, т.е. на 0,82
процентного пункта, чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемых до
погашения, - с 1,92% до 2,10%, т.е. на 0,18 процентного пункта, остатков
основных средств, НМА и материальных запасов - с 2,06% до 2,16%, т.е. на 0,10
процентного пункта.
Проанализируем качество активов ПАО «Сбербанк» (табл.5).
Таблица 5
Динамика обязательных нормативов деятельности ПАО «Сбербанк»
в 2016г.
Показатель
Норматив-
ный уро-
вень
Значение, %
На 01.01.
2016г.
На 01.01.
2017г.
Измене-
ние
Норматив достаточности
базового капитала (Н1.1),
банковской группы (Н20.1)
min 5% 7,9 9,9 2,0
Норматив достаточности
основного капитала (Н1.2),
банковской группы (Н20.2)
min 6% 7,9 9,9 2,0
Норматив достаточности
общего капитала (Н1.0),
банковской группы (Н20.0)
min 10% 11,9 13,6 1,7
Норматив мгновенной
ликвидности банка (Н2)
min 15,0 116,4 217,0 100,6
Норматив текущей
ликвидности банка (Н3)
min 50,0 154,4 301,6 147,2
Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
mах 120,0 65,5 55,4 -10,1
Норматив максимального
размера риска на одного
заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6)
mах 25%
Максималь-
ное 20,0
Минималь-
ное 0,3
Максималь-
ное 17,9
Минималь-
ное 0,1
Максималь-
ное -2,1
Минималь-
ное -0,2
Норматив максимального
размера крупных
кредитных рисков (Н7),
банковской группы (Н22)
mах 800% 197,5 129,8 -67,7
Норматив максимального
размера кредитов, банко-
вских гарантий и поручи-
тельств, предоставленных
банком своим участникам
(акционерам)(Н9.1)
mах 50 0 0 0
Норматив совокупной ве-
личины риска по инсай-
дерам банка (Н10.1)
mах 3% 0,8 0,5 -0,3
Норматив использования
собственных средств (ка-
питала) банка для приоб-
ретения акций (долей) дру-
mах 25,0 10,6
15,3
4,7
47
Показатель
Норматив-
ный уро-
вень
Значение, %
На 01.01.
2016г.
На 01.01.
2017г.
Измене-
ние
гих юридических лиц (Н12),
норматив использования
собственных средств (ка-
питала) банковской груп-
пой для приобретения голов
ной кредитной организа-
цией банковской группы
акций (долей) других
юридических лиц (Н23)
Значения обязательных экономических нормативов для коммерческих
банков, в том числе и для ПАО «Сбербанк» установлены Инструкцией Банка
России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
Данные, представленные в табл. 5, свидетельствуют о том, что нормативы
достаточности капитала ПАО «Сбербанк» с 1 января 2016г. по 1 января 2017 г.
были выполнены.
Более того, запасы достаточности всех видов капитала выросли по итогам
анализируемого периода, о чем свидетельствует рост показателей Н1.1, Н1.2 и
Н1.0. При этом необходимо принимать во внимание, что порог достаточности
базового капитала увеличен Банком России с 4,5 до 5%. Также был снижен
нижний предел норматива достаточности собственных средств (капитала). С
учетом данных факторов по итогам 2016 г. фактический показатель Н1.0 был
больше порогового значения – на 3,6 процентного пункта (по итогам 2015 г. – на
1,9 процентного пункта).
Как следует из анализа данных табл. 5, банком был соблюден норматив
мгновенной ликвидности, что означает, что на каждую из отчетных дат по итогам
финансового года банк не рисковал потерять ликвидность в течение одного
операционного дня и высоколиквидные активы банка обеспечивали в
необходимой степени его обязательства до востребования. По итогам
анализируемого периода норматив Н2 показал значительный рост, увеличившись
с 116,4 до 217,0% при минимуме в 15%. То есть банк не только имел
значительный запас мгновенной ликвидности, но ещё более увеличил его.
Показатель текущей ликвидности (Н3) также находился в пределах, при
48
этом для него также был характерен устойчивый рост, что привело к увеличению
показателя с 154,4 до 301,6% при минимуме в 50%. То есть текущая ликвидность
была достаточной в каждой из анализируемых дат для обеспечения стабильного
развития. Состояние текущей ликвидности характеризует политику банка в
области оптимального баланса активных и пассивных операций, которую в целом
можно оценить положительно.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) указывает на состояние
кредитной и депозитной политики банка. Показатель Н4 показал устойчивое
снижение в течение анализируемого периода. Максимальное значение этого
норматива 120%, то есть, на протяжении всего периода, он находился в пределах
нормы и соблюдался в 2015-2016 гг. с достаточным запасом. Более того следует
отметить снижение риска потери банком долгосрочной ликвидности.
Уровень максимального размера риска на одного или группу связанных
заемщиков был приемлемым для стабильного функционирования банка и
снизился по итогам 2016 г. и всего анализируемого периода. В банке урегулирован
размер совокупной величины крупных кредитных рисков, так как соблюдено
отношение величины крупных кредитных рисков и размера капитала банка. Об
этом свидетельствует выполнение норматива Н7, который составлял на
01.01.2017 г. 129,8% (при максимальном значении 800%). В течение
анализируемого периода данный показатель устойчиво снижался. Риск по
данному критерию оценки был приемлемым для банка. Банк в анализируемом
периоде не выдавал кредиты, банковские гарантий и поручительства своим
акционерам, то есть риск по этим операциям отсутствовал.
Совокупная величина риска по инсайдерам Банка снизилась с 0,8 и 0,5% и
находилась в пределах установленного максимума в 3%. В банке вырос уровень
использования собственных средств для приобретения акций (долей) других
юридических лиц, о чём свидетельствует рост Н12 – с 10,6 до 15,3% на
протяжении всего анализируемого периода. В целом риск был допустимым, так
как критическое значение составлял 25%.
Проанализируем структуру кредитного портфеля (табл.6).
49
Таблица 6
Динамика и структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2015-2016гг.
Показатель
Сумма, млрд.руб. Удельный вес, %
Абсолютное
изменение,
млрд.руб.
Темп роста, %
На
01.01.15
На
01.01.16
На
01.01.16
На
01.01.15
На
01.01.16
На
01.01.17
За
2015г.
За
2016г.
За 2
года
За
2015г.
За
2016г.
За 2
года
Ссудная задолжен-
ность и
приравненная
к ней задолженность
юридических лиц
11648,2 12248,7
11327,4
69,79 68,50 65,63 600,5
-921,3
-320,8
105,2
92,5 97,2
Ссудная задолжен-
ность и приравненная
к ней задолженность
юридических лиц
4069,9 4134,8 4337,4
24,38 23,12 25,13 64,9 202,6
267,5
101,6
104,9
106,6
Межбанковские кре-
диты и прочая ссуд-
ная задолженность
972,5 1497,1 1595,5
5,83 8,37 9,24 524,6
98,4 623 153,9
106,6
164,1
Ссудная задолжен-
ность до вычета резе-
рвов на возможные
потери
16690,4 17880,6
17260,3
100,00 100,00
100,00
1190,2
-620,3
569,9
107,1
96,5 103,4
Резервы на возмож-
ные потери по ссудам
801,2 1010,8 1038,7
4,80 5,65 6,02 209,6
27,9 237,5
126,2
102,8
129,6
50
Таким образом, в целом за 2015 -2016гг. с ростом совокупной ссудной
задолженности на 569,9 млрд.руб. или на 3,4%, в том числе физических лиц - на
267,5 млрд.руб. или на 6,6%, межбанковских кредитов и прочей ссудной
задолженности – на 623,0 млрд.руб. или на 64,1%, но при сокращении ссудной
задолженности юридических лиц – на 320,8 млрд.руб. или на 2,8%, и сумма
резервов по ссудной задолженности увеличивается на 237,5 млрд.руб. или на
29,6%. В результате уровень резервов на возможные потери вырос за 2015 -
2016г. с 4,80% до 6,02%, т.е. на 1,22 процентного пункта.
При этом сумма резервов на возможные потери росла ежегодно. Причем за
2015г. с ростом ссудной задолженности в целом на 1190,2 млрд.руб. или на 7,1%,
в том числе юридических лиц – на 600,5 млрд.руб. или на 5,2%, физических лиц
- на 64,9 млрд.руб. или на 1,6%, межбанковских кредитов и прочей ссудной
задолженности – на 524,6 млрд.руб. или на 53,9%. Одновременно увеличивается
и сумма резервов по ссудной задолженности на 209,6 млрд.руб. или на 26,2%. В
результате уровень резервов на возможные потери вырос за 2015г. с 4,80% до
5,65%, т.е. на 0,85 процентного пункта.
Однако за 2016г. ссудная задолженность в целом сократилась на 620,3
млрд.руб. или на 3,5%, в том числе юридических лиц – на 921,3 млрд.руб. или на
7,5%, не смотря на рост ссудной задолженности физических лиц - на 202,6
млрд.руб. или на 4,9%, межбанковских кредитов и прочей ссудной
задолженности – на 98,4 млрд.руб. или на 6,6%, а сумма резервов по ссудной
задолженности увеличивается на 27,9 млрд.руб. или на 2,8%. В результате
уровень резервов на возможные потери вырос за 2016г. с 5,65% до 6,02%, т.е. на
0,36 процентного пункта.
Изменения в структуре кредитного портфеля свидетельствуют об
устойчивой тенденции к сокращению доли ссудной задолженности юридических
лиц с 69,79% на начало 2015г. до 65,63% к концу 2016г. при сложившейся
тенденции к увеличению удельного веса межбанковских кредитов с 5,83% до
9,24% за 2015-2016г. При этом доля ссудной задолженности физических лиц за
51
2015г. сократилась с 24,38% до 23,12%, т.е. на 1,26 процентного пункта, но за
2016г. ее удельный вес вырос до 25,13%, т.е. на 2,01 процентного пункта.
В банке доля кредитов 20 крупнейших заемщиков (групп заемщиков)
варьируется в пределах от 22,0 до 24,5% кредитного портфеля клиентов. Среди
крупнейших заемщиков банка - представители различных отраслей экономики.
Таким образом, кредитный риск в достаточной степени диверсифицирован.
Ресурсную базу банка составляют собственные средства и обязательства.
Проанализируем сначала динамику и структуру обязательств ПАО «Сбербанк»
(табл.7).
Таблица 7
Динамика и структура обязательств ПАО «Сбербанк» за 2016г.
Показатель
На
01.01.2016г.
На
01.01.2017г.
Отклонение
Темп
роста,
%
Сумма,
млрд.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млрд.
руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
млрд.
руб.
Уд.
вес,
%
1. Кредиты, депозиты и
прочие средства ЦБ РФ
769,0 3,77
581,2 3,07
-187,8 -0,70 75,6
2. Средства кредитных
организаций
618,4 3,03
364,5 1,93
-253,9 -1,11 58,9
3. Средства клиентов,
не являющихся кредит-
ными организациями
17722,4 86,96
16882 89,36
-840,4 2,40 95,3
4. Финансовые обяза-
тельства, оцениваемые
по справедливой стои-
мости через прибыль
или убыток
228,2 1,12
107,6 0,57
-120,6 -0,55 47,2
5. Выпущенные
долговые обязательства
647,7 3,18
610,9 3,23
-36,8 0,05 94,3
6. Обязательство по
текущему налогу на
прибыль
5,4 0,03
5,8 0,03
0,4 0,00 107,4
7. Отложенное нало-
говое обязательство
93,3 0,46
17,9 0,09
-75,4 -0,36 19,2
8. Прочие
обязательства
256,6 1,26
280,2 1,48
23,6 0,22 109,2
9. Резервы на возмож-
ные потери по услов-
ным обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным по-
терям и операции с ре-
зидентами оффшорных
зон
37,8 0,19
42,1 0,22
4,3 0,03 111,4
Всего обязательств
20378,8 100 18892,2 100 -1486,6 0,00 92,7
52
Таким образом, обязательства. ПАО «Сбербанк» за 2016г. сократились на
1486,6 млрд.руб. Это произошло в результате снижения следующих обязательств
банка: кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ России на 187,8 млрд.руб. или
на 24,4%, средств кредитных организаций – на 253,9 млрд.руб. или на 41,1%,
средств клиентов, не являющихся кредитными организациями – на 840,4
млрд.руб. или на 4,7%, финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, - на 120,6 млрд.руб. или на 52,8%,
выпущенных долговых обязательств – на 36,8 млрд.руб. или на 5,7%,
отложенных налоговых обязательств - на 75,4 млрд.руб. или на 80,8%.
При этом увеличились обязательства по текущему налогу на прибыль - на
0,4 млрд.руб. или на 7,4%, прочих обязательств - на 23,6 млрд.руб. или на 9,2%,
а также резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и операции с резидентами оффшорных
зон - на 4,3 млрд.руб. или на 11,4%.
Следствием выше описанной динамики обязательств является изменение
их структуры. Так сокращается в составе обязательств доля кредитов, депозитов
и прочих средств ЦБ России на 0,7 процентного пункта: с 3,77% до 3,07%,
средств кредитных организаций – на 1,11 процентного пункта: с 3,03% до 1,93
%, финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через
прибыль или убыток, - на 0,55 процентного пункта: с 1,12% до 0,57%,
отложенных налоговых обязательств - на 0,36 процентного пункта: с 0,46% до
0,09%.
При этом увеличилась доля средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями – на 2,40 процентного пункта: с 86,96% до 89,36%, выпущенных
долговых обязательств – на 0,05 процентного пункта: с 3,18% до 3,23 %, прочих
обязательств - на 0,22 процентного пункта: с 1,26% до 1,48%, а также резервов
на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера,
прочим возможным потерям и операции с резидентами оффшорных зон – на 0,03
процентного пункта: с 0,19% до 0,22%
53
При этом удельный вес обязательств по текущему налогу на прибыль не
изменился и составляет 0,03% совокупных обязательств банка.
Проанализируем динамику и структур капитала ПАО «Сбербанк» (табл.8).
Таблица 8
Динамика и структура капитала ПАО «Сбербанк» за 2016г.
Показатель
На
01.01.2016г.
На
01.01.2017г.
Отклонение
Темп
роста,
%
Сумма,
млрд.
руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
млрд.
руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
млрд.
руб.
Уд.
вес,
%
Средства акционе-
ров
67,8 2,91 67,8 2,40 0 -0,52
100,0
Эмиссионный доход
228,0
9,79
228,0
8,06
0
-1,73
100,0
Резервный фонд
3,5
0,15
3,5
0,12
0
-0,03
100,0
Переоценка по спра-
ведливой стоимости
ценных бумаг, имею-
щихся в наличии для
продажи, уменьшен-
ная на отложенное
налоговое обязатель-
ство
-46,4 -1,99 39,9 1,41 86,3 3,40 -
Переоценка основ-
ных средств
66,4 2,85 45,4 1,60 -21,0 -1,25
68,4
Нераспределенная
прибыль прошлых
лет
1790,5 76,90 1946,0 68,79 155,5 -8,11
108,7
Неиспользованная
прибыль за
отчетный период
218,4 9,38 498,3 17,61 279,9 8,23 228,2
Всего источников
собственных средств
2328,2 100,0 2828,9 100,0 500,7 0,00 121,5
Рост собственных средств банка произошел в результате роста
неиспользованной прибыли отчетного года на 279,9 млрд.руб. или на 128,2%,
нераспределенной прибыли прошлых лет - на 155,5 млрд.руб. или на 8,7%, а
также переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство, -
на 86,6 млрд.руб.
Таким образом, собственный капитал ПАО «Сбербанк» за 2016г. вырос на
500,7 млрд.руб. или на 21,5%. При этом уставный капитал, эмиссионный доход
и резервный фонд не изменялись.