46
кредитного портфеля банка объясняется в первую очередь снижением объема
кредитования юридических лиц.
Таблица 8
Динамика кредитного портфеля ПАО «Энергобанк» по
направлениям кредитования
Показатель
Значение показателя, тыс.
руб.
Абсолютное
отклонение, тыс.
руб.
Темп роста, %
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Ссуды
кредитным
организациям
1312508
628366
982316
-684142
353950
47,87
156,33
Кредиты
физическим
лицам
2129474
2446969
2467645
317495
20676
114,91
100,84
Кредиты
юридическим
лицам
15923583
16116259
15734519
192676
-381740
101,21
97,63
Кредитный
портфель,
всего
19365565
19191594
16963780
-381740
-2227814
99,10
88,39
Структура кредитного портфеля ПАО «Энергобанк» проанализирована в
таблице 9.
Таблица 9
Структура кредитного портфеля ПАО «Энергобанк» по
направлениям кредитования
Показатель
Уд. вес, %
Отклонение уд.
веса
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2017/
2016
2018/
2017
Ссуды кредитным
организациям
6,78
3,27
5,79
-3,51
2,52
Кредиты физическим
лицам
11,00
12,75
14,55
1,75
1,8
Кредиты юридическим
лицам
82,22
83,98
79,66
1,76
-4,32
Кредитный портфель,
всего
100
100
100
-
-
Как видно из таблицы 9, на протяжении всего анализируемого периода в
общем объеме кредитного портфеля банка абсолютно преобладали кредиты
юридическим лицам, однако их удельный вес сократился с 82,22% до 79,66%.
Одновременно с этим наблюдается рост объем кредитования физических лиц и
увеличение его удельного веса с 11% до 14,55%. Удельный вес ссуд,
представленных кредитным организациям в 2016 – 2018 гг., оставался
47
относительно невысоким, при этом в сравнении с 2016 г. снижение его удельного
веса составило 0,99%.
Далее проведем анализ внутренней структуры кредитного портфеля
физических и юридических лиц, которые являются основными элементами
кредитного портфеля банка. Структура кредитного портфеля юридических лиц
по направлениям кредитования проанализирована в таблице 10.
Таблица 10
Структура кредитного портфеля ПАО «Энергобанк» по
направлениям кредитования
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Сумма,
тыс.
руб.
Уд вес,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Уд вес,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Уд вес,
%
Обрабатывающее
производство
1588624
9,98
2125302
13,19
2182013
13,87
Сельское и
лесное хоз-во
7352027
46,17
6640777
41,21
6114959
38,86
Строительство
1150051
7,22
1122464
6,96
912733
5,80
Транспорт и
связь
51051
0,32
185611
1,15
189141
1,20
Торговля и
услуги
2788928
17,51
2521990
15,65
2007575
12,76
Операции с
недвижимым
имуществом
2464441
15,48
3160659
19,44
3708153
23,57
Прочие виды
деятельности
528461
3,32
386156
2,40
920145
3,94
Итого
15923583
100
16116259
100
15734719
100
Банк выдал корпоративные кредиты 320 клиентам, работающим в
различных отраслях экономики. Согласно данным таблицы, основным
направлением кредитования юридических лиц является предоставление
кредитов сельскохозяйственным предприятиям. Удельный вес кредитов,
выданных предприятиям данной отрасли, на 01.01.2019 г. составил 38,86%,
сократившись по сравнению с показателем 2016 г. на 7,31%. Также достаточно
высокий удельный вес у кредитов, предоставленных организациям,
осуществляющим операции с недвижимым имуществом и финансовые
операции. В данной отрасли наблюдается рост объема кредитования,
обусловившее увеличение удельного веса в общем объеме корпоративного
кредитного портфеля банка с 15,48% до 23,57%. Следующим по значимости
48
направлением кредитования юридических лиц является промышленное
производство. Удельный вес данного направления кредитования в общем объеме
корпоративного кредитного портфеля банка устойчиво увеличивался и составил
к концу 2018 г. 13,87%.
Структура корпоративного кредитного портфеля банка по типам
заемщиков представлены на рисунке 6.
Рисунок 6. Структура корпоративного портфеля ПАО «Энергобанк»
по типам заемщиков
Из рисунка видно, что заемщиками ПАО «Энергобанк» являлись
преимущественно предприятия малого бизнеса. Удельный вес кредитов,
выданных данным предприятиям, в общем объеме кредитного портфеля
составил 87%.
Структура кредитного портфеля физических лиц по видам
предоставленных кредитов показана в таблице 11.
Таблица 11
Структура кредитного портфеля ПАО «Энергобанк» физических
лиц по видам кредитования
Показатель
01.0.2017
01.01.2018
01.01.2019
Сумма,
тыс. руб.
Уд
вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд
вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд
вес,
%
Жилищные
кредиты
15119
0,71
15171
0,62
11598
0,47
Ипотечные
кредиты
625852
29,39
580666
23,73
381498
15,46
Автокредиты
311116
14,61
199673
8,16
106602
4,32
Потребительские
кредиты
1177387
55,32
1651459
67,46
1967947
79,75
Кредиты физ.
лицам, всего
2129474
100
2446969
100
2467645
100
13%
87%
кредиты крупному
бизнесу
кредиты малому
бизнесу
49
Как видно из данной таблицы, основным видам кредитов,
предоставляемых физическим лицам ПАО «Энергобанк» являются
потребительские кредиты. При этом следует отметить, что рост их удельного
веса в общем объеме кредитного портфеля физических лиц увеличился с 55,32%
в 2016 г. до 79,75% в 2018 г. Существенное снижение абсолютной величины и
удельного веса следует отметить по таким видам кредитов, как автокредиты и
ипотечные кредиты. Структурный анализ кредитного портфеля ПАО
«Энергобанк» по срокам погашения выполнен в таблице 12.
Таблица 12
Структура кредитного портфеля ПАО «Энергобанк» по срокам
погашения
Показатель
01.0.2017
01.01.2018
01.01.2019
Сумма,
тыс.
руб.
Уд вес,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Уд вес,
%
Сумма,
тыс.
руб.
Уд вес,
%
До 30 дней
44541
0,23
24949
0,13
72944
0,43
От 31 до 90 дней
278864
1,44
303227
1,58
335883
1,98
От 91 до 180
дней
412487
2,13
379994
1,98
261242
1,54
От 181 до 270
дней
683404
3,53
616050
3,21
379989
2,24
От 271 до года
2397457
12,38
2508341
13,07
2527603
14,90
От 1 года до 3
лет
5081524
26,24
4529216
23,60
4678611
27,58
Более 3 лет
9086328
46,92
9227318
48,08
8032350
47,35
Просроченные
1380765
7,13
986448
5,14
675158
3,98
Итого
19365565
100
19191594
100
16963780
100
Данные таблицы 12 свидетельствуют о том, что в общем объеме
кредитного портфеля банка в 2016 – 2018 гг. абсолютно преобладали
долгосрочные кредиты со сроком погашения более 3 лет, которые представлены
преимущественно инвестиционными кредитами для предприятий малого
бизнеса, а также ипотечными и жилищными кредитами, предоставляемые
физическим лицам. Также следует отметить достаточно высокий удельный вес
кредитов, предоставляемых на срок от 1 года до 3 лет. На конец 2018 г. их
удельный вес составил 27,58%. На протяжении всего анализируемого периода в
ПАО «Энергобанк» была выявлена просроченная задолженность по ссудам.
Положительно оценить снижение ее удельного веса с 7,13% до 3,98% в 2018 г.
50
Однако наличие просроченной кредитной задолженности указывает на наличие
кредитного риска.
Таким образом, анализ структуры и динамики кредитного портфеля ПАО
«Энергобанк» позволяет сделать вывод о снижении объема кредитной
деятельности банка. Основным фактором, обусловившим снижение объема
кредитного портфеля банка является снижение объема кредитования
юридических лиц. В структуре кредитного портфеля ПАО «Энергобанк»
абсолютно преобладают кредиты юридическим лицам, а именно предприятиям
малого и среднего бизнеса, работающих преимущественно в сфере сельского
хозяйства, промышленности и услуг, а по срокам погашения – долгосрочные
кредиты. Наличие просроченной ссудной задолженности указывает на
необходимость оценки риска кредитного портфеля.
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитного портфеля ПАО
«Энергобанк»
Предоставление банковского кредита неизбежно связано с определенным
уровнем риска, минимизация которого является одной из основных задач в
системе управления кредитным портфелем банка. Ключевая роль в системе
управления принадлежит оценке рискованности кредитного портфеля.
Для оценки рискованности кредитного портфеля ПАО «Энергобанк»
прежде всего необходимо провести классификацию ссуд банка по категориям
качества. Результаты такой классификации представлены в таблице 13.
Анализируя данные портфеля следует отметить, что ссуды первой
категории качества, по которым кредитный риск отсутствует, в 2018 г. составили
20,41% от общего объема кредитного портфеля. При этом отрицательно следует
оценить тот факт, что в сравнении с предыдущим годом он сократился на 4,3%.
Абсолютно преобладают в общем объеме кредитного портфеля ссуды
второй категории качества имеется умеренный кредитный риск в пределах от 1
51
до 20%. Удельный вес сомнительных ссуд был наиболее низким в 2017 г. и
составил 8,46%.
Таблица 13
Анализ качества кредитного портфеля ПАО «Росбанк»
Балансовые
активы
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01. 2019
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс. руб.
Уд. вес,
%
1 категория
качества
4568337
23,60
4742243
24,71
3462307
20,41
2 категория
качества
10166922
52,49
11284657
58,80
9855956
58,1
3 категория
качества
2788641
14,40
1623609
8,46
2408857
14,20
4 категория
качества
460900
2,38
554637
2,89
561501
3,31
5 категория
качества
1380765
7,13
986448
5,14
675158
3,98
Итого
19365565
100
19191594
100
16963780
100
В 2018 г. данный показатель увеличился до 14,2%. Также отрицательной
оценки заслуживает тот факт, что в ПАО «Энергобанк» ежегодно увеличивался
удельный вес кредитов четвертой категории качества, что может негативно
сказаться на общем уровне риска кредитного портфеля. В связи с этим
необходимо рассчитать обобщающий показатель, характеризующий качество
кредитного портфеля банка. Средневзвешенный показатель рассчитывался с
учетом удельного веса отдельных категорий кредитов. Уровень риска был
принят как средний в интервале по каждой категории. Значение показателя
составило:
На 01.01.2017: (0,2359*0 + 0,525*10,5% + 0,144*35,5% + 0,0238*75,5 +
0,0713*100)/5 = 3,99%
На 01.01.2018: (0,2471*0 + 0,588*10,5 + 0,0846*35,5 +0,0289*75,5 +
0,0514*100)/5 = 3,30%
На 01.01.2019: (0,2041*0 + 0,58*10,5 + 0,142*35,5 +0,0331*75,5 +
0,0398*100)/5 = 3,52%
Результаты выполненных расчетов свидетельствуют о том, что наиболее
высокое значение показателя риска кредитного портфеля, рассчитанного исходя
из структурных параметров кредитного портфеля, следует отметить в 2016 г., что
можно объяснить более высоким, чем в последующие периоды, удельного веса
52
активов пятой категории качества. Уровень риска кредитного портфеля по
состоянию на 01.01.2019 г. по сравнению с предыдущим годов увеличился на
0,22%, что можно объяснить ростом удельного веса кредитов третьей и
четвертой категории качества.
Помимо показателей риска необходимо также провести анализ
доходности кредитного портфеля ПАО «Энергобанк». Для оценки доходности
кредитного портфеля были рассчитаны коэффициента доходности кредитного
портфеля, процентной маржи, рентабельности кредитных вложений, реальной
доходности кредитных вложений (таблица 14).
Таблица 14
Показатели доходности кредитного портфеля ПАО «Энергобанк»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Процентные доходы,
тыс. руб.
2441963
2291869
2069291
-150094
-222578
Процентные
расходы, тыс. руб.
984018
856090
737389
-127928
-118701
Совокупный
кредитный
портфель, тыс. руб.
19365565
19191594
16963780
-173971
-2227814
Резерв на
возможные потери,
тыс. руб.
6253772
5897671
4625356
-356101
-1272315
Всего актив, тыс.
руб.
16131405
16347138
17148724
215733
801586
К-т доходности
кредитного
портфеля
0,08
0,07
0,08
-0,01
0,01
К-т процентной
маржи
0,09
0,09
0,08
0
-0,01
К-т рентабельности
кредитных вложений
0,11
0,11
0,11
0
0
К-т реальной
доходности
кредитных вложений
0,19
0,17
0,16
-0,02
-0,01
Результаты расчетов указывают на неустойчивую динамику показателей
доходности кредитного портфеля ПАО «Энергобанк». Так, в 2017 г. необходимо
отметить снижение коэффициента доходности кредитного портфеля на 0,01
пункта и коэффициента реальной доходности кредитных вложений на 0,02
пункта. Значения коэффициента процентной маржи и рентабельности кредитных
53
вложений по сравнению с 2016 г. не изменились. В 2018 г. неизменным
оставалось только значение коэффициента рентабельности кредитных вложений
всех коэффициентов доходности кредитного портфеля, что объясняется ростом
объема кредитного портфеля в условиях снижения процентных доходов банка.
Значение коэффициента доходности кредитного портфеля установилось на
уровне 2016 г., а значения коэффициента доходности процентной маржи и
реальной доходности кредитных вложений уменьшились на 0,01 пункта.
Для более точной оценки доходности кредитного портфеля ПАО
«Энергобанк» необходимо сопоставить фактические значения показателей
доходности кредитного портфеля с оптимальными значениями. Результаты
сравнения представлены на рисунке 7.
Рисунок 7. Фактические и оптимальные значения коэффициентов
доходности кредитного портфеля ПАО «Энергобанк»
Результаты сравнения свидетельствуют о том, что коэффициенты
доходности кредитного портфеля ПАО «Энергобанк» в 2018 г. превысили
оптимальные значения, что можно оценить положительно. Вместе с тем,
снижение объема кредитной деятельности банка, сокращение коэффициентов
процентной маржи и реальной доходности кредитных вложений указывает на
необходимость выявления возможностей увеличения процентных доходов
банка.
8% 8%
11%
3,50% 3,50%
5%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
К-т доходности кредитного
портфеля
К-т процентной маржи К-т рентабельности
кредитных вложений
факт оптимальное значение
54
2.4. Методы управления кредитным портфелем, применяемые ПАО
«Энергобанк»
Основу управления кредитным портфелем ПАО «Энергобанк»
составляет организация процесса кредитования по основным направлениям:
кредитование юридических и физических лиц. Процедура кредитования
юридических лиц в ПАО «Энергобанк» организована следующим образом. Цель
банка при формировании процесса выдачи кредита юридическим лицам состоит
в том, чтобы оценить платежеспособность заемщика и риски невозврата кредита,
а также подтвердить, что клиент ведет реальный бизнес, относительно
прозрачный и законный.
В соответствии с действующей в ПАО «Энергобанк» процедурой
кредитования юридических лиц потенциальный заемщик должен представить в
банк следующие документы:
1.Заявка на кредит, в которой должны быть указаны размер кредита, срок,
цели, обеспечение, источники погашения.
2. Нотариально заверенные копии учредительных документов.
3. Копии бухгалтерской отчетность за последние три года, заверенные
руководством организации и аудиторское заключение.
4.Электронные выгрузки оборотно-сальдовых ведомостей и карточек
счетов, а также их прошитые и подписанные бумажные версии по следующим
статьям: основные средства, готовая продукция, товарные запасы, дебиторская и
кредиторская задолженность, финансовые вложения, задолженность перед
бюджетом, другие крупные статьи в балансе.
5.Справкииз других банков, чтобы подтвердить месячные обороты по
счетам за последние полгода-год;
6.Технико-экономическое обоснование, где рассчитывается модель
окупаемости и возврата кредита.
7.Модель cashflow (денежного потока) заемщика с учетом планируемого
графика погашения кредита.
55
8.Договоры с поставщиками и подрядчиками по кредитуемым товаро-
материальным ценностям, страховые и грузовые документы, а также лицензии,
квоты и др.)
9.Документы на залог (банковские гарантии, подтверждение
собственности на залоговое имущество). В случае единоличного владения также
требуется личное поручительство владельца компании.
10.Копии документов, которые подтверждают погашение ранее взятых
кредитов в других банках.
Если возникают вопросы, банк будет запрашивать дополнительные
сведения и документы, организовывать личные встречи с ответственными
лицами клиента.
На основе предоставленной документации далее осуществляется оценка
кредитоспособности потенциального заемщика. Методика оценки
кредитоспособности заемщика – юридического лица в ПАО «Энергобанк»
включает в себя следующие этапы:
1. Анализ состава, структуры и качества баланса;
2.Анализ результатов деятельности;
3.Расчет показателей ликвидности, платежеспособности и
оборачиваемости, иных качественных показателей;
4.Выводы о финансовом положении по результатам рассмотрения;
5.Прогноз перспектив развития.
При определении финансового положения юридического лица,
рассчитанные показатели сравниваются со среднеотраслевыми значениями и
анализируются в динамике. По итогам рассмотрения оформляется вывод с
указанием критериев на основании которых финансовое положение заемщика
оценивается как хорошее, среднее либо плохое.
Необходимо заметить, что методика оценки ПАО «Энергобанк»
предполагает преимущественно оценку финансовых показателей. При этом
отсутствует формальная оценка нефинансовых параметров. Нефинансовые
показатели учитываются дополнительно и не вносят существенного вклада в