42
продукции, работ,
услуг
Валовая прибыль
486
4227
5245
3 741
769,75
1018
24,08
Коммерческие
расходы
1
1
1
0
0,00
0
0,00
Управленческие
расходы
1
1
1
0
0,00
0
0,00
Прибыль (убыток)
от продаж
486
4225
5243
3 739
769,34
1018
24,09
Прочие доходы и
расходы
Прочие доходы
2
3
3
1
50,00
0
0,00
Прочие расходы
3
1
1
-2
-66,67
0
0,00
Прибыль (убыток)
до
налогообложения
486
4227
5245
3 741
769,75
1018
24,08
Текущий налог на
прибыль
97
845
1049
748
771,13
204
24,14
Чистая прибыль
(убыток)
389
3382
4196
2 993
769,41
814
24,07
Источник: авторская разработка
Выводы по горизонтальному анализу:
За анализируемый период оборотные активы предприятия
увеличились с 489 до 13734 тыс. руб. Данное увеличение вызвано
преимущественно за счет увеличения запасов с 113 до 6491 тыс. руб. и
дебиторской задолженности с 185 до 2581 тыс. руб.
Увеличение внеоборотных активов вызвано с увеличением
основных средств с 232 до 4918 тыс. руб.
При проведении вертикального анализа третьего раздела баланса
было выявлено постоянство капиталов и резервов, за счет роста
нераспределенной прибыли.
При анализе пятого разделов баланса выявлено увеличение
кредиторской задолженности организации с 16 руб. до 7062 руб. в 2017
году.
После анализа проведенных расчетов можно сделать вывод, что в
целом произошло уменьшение валюты баланса с 721 до 18652 тыс. руб.
43
2.2. Анализ системы управления и кадрового состава ООО
«ПрофМонтажСтрой»
Общая численность персонала ООО «ПрофМонтажСтрой» на
последний отчетный период 2017г. составила 15 человек, из которых 2 –
аппарат управления, 13 – работники среднего и низшего звена. Первичная
информация для анализа собрана посредством ведения статистики
предприятия, а так же из личных дел сотрудников.
Рис. 11. Структура персонала ООО «ПрофМонтажСтрой» (по полу)
Как видно на рис. 11, в процентном соотношении женщины
составляют 40%, а мужчины – 60%, что является большинством. В
абсолютном соотношении в ООО «ПрофМонтажСтрой» работает 9
мужчин и 6 женщин.
Рис. 12. Структура сотрудников ООО «ПрофМонтажСтрой» (по
возрасту)
44
Анализируя структуру предприятия по возрасту, можно выделить
два основных сегмента диаграммы, это – 60% персонала в возрасте от 18
до 25 лет и 27% персонала в возрасте от 26 до 36.
Рис. 13. Структура сотрудников ООО «ПрофМонтажСтрой» (по
стажу работы в компании)
По данным рис. 13 видно, что большинство составляют сотрудники,
работающие от 1 до 2 лет на предприятии, их доля составляет 47 %, 35%
персонала работают до 1 года, и всего 18% от 2 лет и более.
Для полного анализа структуры персонала рассмотрим процентное
соотношение сотрудников по образовательному уровню на предприятии.
Рис. 14. Структура сотрудников ООО «ПрофМонтажСтрой» (по
образованию)
45
В полученной диаграмме видно преимущество работников,
имеющих высшее 44%, два высших образования имеют 29%, и
меньшинство составляет 15% и 12% сотрудников с незаконченным
высшим и средним специальным.
По результатам проведенного анализа можно сделать вывод о том,
что наибольшую долю в структуре персонала, занимают люди с высшим
образованием.
В компании ООО «ПрофМонтажСтрой» основными кадровыми
вопросами заведует «Отдел по работе с персоналом», которые в составе
имеют 3-х сотрудников: сотрудник отдела по работе с персоналом и
инспектор по кадрам, что составляет около 20% от личного состава
персонала. В основные обязанности входит: своевременное и правильное
оформление документов по приему, увольнению и внутреннему
перемещению кадров; также документированное оформление отпусков,
отгулов, административных отпусков, объяснительные при
дисциплинарных нарушениях, организация семинаров по повышению
квалификации сотрудников, разработка системы мотивации и
стимулирования сотрудников компании.
Рис. 15. Структура отдела по работе с персоналом компании ООО
«ПрофМонтажСтрой»
46
Основная обязанность по управлению персоналом возложена на
Генерального директора. Он осуществляют принятие важных решений по
количеству вакансий в том или ином отделе, принимают решение о
внедрении системы стимулирования персонала, разработанной отделом по
работе с персоналом; управление поведением персона в компании,
управлением нововведениями в кадровой работе и т.д.
Ключевую роль в формировании кадрового потенциала предприятия
и стратегии ее развития должна играть кадровая служба. На сегодняшний
день служба имеет достаточное количество сотрудников, но нет
достаточно эффективного распределения обязанностей, в связи с чем,
сотрудники большую часть времени заняты рутинной работой. Для
организации работы более эффективно, необходимо предусмотреть
мероприятия по исправлению такого положения.
Таблица 5
Организация кадровой работы в ООО «ПрофМонтажСтрой»
№
Основные функции отдела
кадров
Закрепление за
сотрудником отдела
Степень их реализации
1.
Oбеспечение предприятия
квалифицированной рабочей
силой:
- планирование
потребностей;
- активные методы отбора и
найма;
- создание кадрового резерва;
Сотрудник по
набору персонала
Высокая, проводится
аттестация совместно с
сотрудникам отдела
персонала.
2.
Развитие кадров:
- пoдготовка и повышение
квалификации;
- планирование карьеры;
- оценка персонала;
- ротация;
Начальник отдела
по работе с
персоналом
На высоком уровне
3.
Совершенствование
мотивации и стимулирования
труда
Нaчальник отдела
по работе с
персоналом
Низкий уровень
4.
Оценка результатов
Начальник отдела
Средние показатели
47
деятельности персонала
по работе с
персоналом
Источник: авторская разработка
Перейдем к оценке системы управления персоналом ООО
«ПрофМонтажСтрой».
2.3. Оценка системы управления персоналом ООО
«ПрофМонтажСтрой»
Для проведения анализа динамики персонала ООО
«ПрофМонтажСтрой» необходимы данные, с помощью которых можно
дать оценку произошедшим изменениям на предприятии за 2016-2017г.
Исходные данные представлены в таб. 6.
Таблица 6
Данные по динамике персонала ООО «ПрофМонтажСтрой»
Показатель
Величина показателя
2016г.
2017г.
1. Среднесписочная численность персонала,
чел.
17
15
2. Численность принятых работников, чел.
2
2
3. Численность уволенных работников, чел.
4
2
В том числе:
по собственному желанию
4
1
за нарушение трудовой дисциплины
1
Источник: авторская разработка
Представим полученные данные в виде таблицы.
Таблица 7
Коэффициенты динамики персонала ООО «ПрофМонтажСтрой»
48
Наименование
коэффициента
2016г.
2017г.
Абсол. отклон.
Коэффициент
текучести
персонала, %
23,5
13,3
-10,2
Коэффициент
приема персонала,
%
11,8
13,3
1,5
Коэффициент
оборота по кадрам,
%
35,3
26,7
-8,6
Источник: авторская разработка
Из табл. 7 видно, что коэффициент текучести персонала в 2016г.
составил 23,5%, а в 2017г. наблюдается уменьшение значения данного
показателя до 13,3%. Высокие значения показателя текучести кадров
является свидетельством нестабильного положения предприятия, это
можно объяснить тем, что оно является достаточно молодым.
Коэффициент оборота по кадрам в 2016 и 2017г. составил соответственно
35,3% и 26,9%. Коэффициенты динамики персонала представлены на рис.
16.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2016 г. 2017 г.
Коэффициент текучести персонала
Коэффициент приема персонала
Коэффициент оборота по кадрам
Рис. 16. Коэффициенты динамики персонала ООО «ПрофМонтажСтрой»
49
Приведенные значения показателей характеризуют нестабильное
положение предприятия, при этом отсутствует система регулярного
обучения персонала, морального и материального стимулирования.
Анализ основывается на определение мотивационной структуры
выбытия и поступления кадров. Для анализа причин движения персонала
ООО «ПрофМонтажСтрой» необходимо рассмотреть мотивы выбытия
работника с предприятия. Информация для анализа получена из
статистики, которую ведет начальник отдела по управлению персоналом
ООО «ПрофМонтажСтрой». Опрос относительно причин увольнения
проводится сотрудниками отдела по работе с персоналом в момент
увольнения работника.
Таблица 8
Причины выбытия сотрудников ООО «ПрофМонтажСтрой»
Причины
Удельный вес
Низкая заработная плата
38%
Отсутствие перспективы роста
20%
Несложившиеся отношения с
руководством
5%
Неудобный график
9%
Неудобное расположение работы
2%
Отсутствие обучения
15%
Другое
11%
Источник: авторская разработка
Из табл. 8 видно, что большинство сотрудников ООО
«ПрофМонтажСтрой» увольняются пo причине низкой заработной платы,
что составляет 38%, на втором месте по количеству ответов, можно
отметить отсутствие карьерного роста и обучения, соответственно 20% и
15% ответов.
50
Рис. 17. Причины выбытия сотрудников ООО «ПрофМонтажСтрой»
Анализируя причины увольнения сотрудников ООО
«ПрофМонтажСтрой», можно сделать вывод, что большинство
сотрудников не довольны своей заработной платой; при высоких
требованиях, с персоналом не проводятся мероприятия по обучению;
отсутствует служебно-профессиональное продвижение; у сотрудников
возникают трудности с организацией отгулов, при этом необходимо
учитывать, что большинство обслуживающего персонала являются
учащимися.
Целью анализа действующей системы стимулирования персонала
компании является создание представления о ее недостатках и, таким
образом, возможности ее цeлeнаправленного исправления и целостного
формирования – от выработки политики стимулирования до определения
способов индивидуального стимулирования конкретных работников.
Мотивационная система направлена на поощрение сотрудников за
соблюдение трудового распорядка, высокую исполнительскую
дисциплину, профессиональное мастерство, достижение и перевыполнение
плановых показателей, предполагает бесплатное обучение и повышение
квалификации, возможность карьерного роста.
51
Заработная плата сотрудников устанавливается в соответствии со
следующими принципами:
- Размер заработной платы формируется исходя из среднерыночных
показателей для конкретной должности и уровня квалификации
сотрудника. Среднерыночные показатели определяются на основе
мониторингов рынка труда.
- Зарплатой сотрудника является оклад и процентная премия.
- Оклад без премии для основного числа специалистов, чья оплата не
зависит от результата выполненной работы, либо результат не может быть
определен (бухгалтеры, отдел по работе с персоналом и т.д).
Премия является переменной частью заработной платы и
начисляется как за результаты работы отдела, так и за индивидуальные
результаты труда. Расчетный процент премии утверждается коммерческим
директором. Размер премии устанавливается дифференцированно, по
должностям, в соответствии с квалификацией и вкладом в общие
результаты работы. Премирование работников производится по итогам
работы ежемесячно.
В компании предусмотрена доплата за сверхурочную работу и
работу в выходные дни. Оплата производится в двойном размере. По
желанию работника сверхурочная работа вместо повышенной оплаты
может быть компенсирована предоставлением дополнительного времени
отдыха, но не менее времени, отработанного сверхурочно. Выход должен
быть аргументирован и не приобретать систематический характер.
Работники, совершившие прогул, появившиеся на работе в
нетрезвом состоянии, либо отсутствующие на работе более трех часов
непрерывно или суммарно в течение рабочего дня без уважительной
причины и нарушившие правила внутреннего трудового распорядка
лишаются премии полностью или частично в том расчетном периоде, в