35
2009, 2011и 2013, 2014 и 2017 гг.
Залогом наращивания объёмов производства являются такие факторы
как:
— долгосрочные партнёрские отношения с покупателями и
поставщиками и, заключённые на основе этих отношений крупные
контракты;
— расширение традиционных и освоение новых рынков сбыта;
— усиление позиционирования торговой марки;
— внедрение нового высокотехнологического оборудования;
— рациональное использование материальных, трудовых и
финансовых ресурсов.
Стратегия маркетинга и сбыта, направлена на дальнейшее увеличение
объёма продаж, чтобы увеличить свою долю на рынке.
В условиях высокой конкуренции и постоянно растущего рынка,
развиваться может только то предприятие, которое постоянно наращивает
объёмы производства и увеличивает объёмы продаж. Для снижения рисков
необходимо уменьшить зависимость от одного рынка. И в первую очередь
нужно направить свои усилия на близкий для нас как по географическому
расположению, так и по потребительскому спросу рынок Российской
Федерации.
В течение многих лет ЧУТП «Ромгиль-Текс» является постоянным
участником Федеральной оптовой ярмарки товаров легкой промышленности,
которая проходит дважды в год на Всероссийском выставочном центре в г.
Москве. Посещение ярмарок показало, что продукция фирмы пользуется
спросом в Российской Федерации. География поставок: города Москва, С.-
Петербург, Вологда, Красноярск, Курган, Н. Новгород, Ростов-на-Дону,
Сыктывкар, Томск, Челябинск, Махачкала и другие.
Унитарное предприятие имеет фирменные магазины в ряде городов
Беларуси:
— Магазин «Romgil» г. Молодечно, ул. Великий Гостинец, 67» ТЦ
36
«Спутник», 2 этаж;
— Магазин «Romgil» г. Гродно, ул. Горького, 91;
— Магазин «Romgil» г. Барановичи, пр-т Советский, 35; ТВК
«Светиловский», 3 этаж;
— Магазин «Romgil» г. Витебск, пр-т. Московский, 13/1;
— Магазин «Romgil» г. Брест, ул. Я. Купалы, 3.
Места продаж продукции предприятие имеет как в Республике
Беларусь, так и на территории Российской Федерации. Эти данные
приведены в таблице 1 приложение 1.
Для ЧУТП «Ромгиль–Текс» основным рынком сбыта является
отечественный: по Беларуси реализуется 83% от объёма выпускаемой
продукции (рисунок 1).
Рисунок 1. Рынки сбыта продукции ЧУТП «Ромгиль–Текс»
Предприятие сертифицировано в соответствии с требованиями СТБ
ISО международной системы менеджмента качества проектирования,
разработки и производства трикотажных изделий.
Для поддержания качества выпускаемой продукции на требуемом
уровне на предприятии строго контролируется выполнение ряда условий:
— использование сырья отечественных и зарубежных производителей,
чье качество подтверждено необходимыми нормативными документами
(сертификат соответствия, гигиеническое удостоверение);
83%
17%
Отечественный рынок Зарубежный рынок
37
— технология изготовления трикотажных изделий осуществляется в
соответствии с требованиями нормативных документов;
— осуществляется также постоянный контроль качества прикладных и
вспомогательных материалов, применяемых в производстве.
Для минимизации исключения возникновения дефектных изделий в
производстве, контроль качества подразделяется на операционный и
приёмочный контроль изделий. Операционный контроль осуществляется
выборочно контролёром или технологом во время выполнения той или иной
операции. Приёмочный контроль осуществляется контролерами согласно
требованиям ГОСТ – 1115-81 и параметрам, указанным в нормативной
документации на модель.
В состав предприятия входят структурные производственные
подразделения, представленные на рисунке 2.
Рисунок 2. Структурные производственные подразделения ЧУТП
«Ромгиль–Текс»
Число рабочего персонала возросло. Связано данное увеличение с
наращиванием производственных мощностей предприятия.
Стабильность кадрового состава служащих позволяет ЧУТП «Ромгиль–
Текс» позволяет в течение ряда лет добиваться высоких производственных
ЧУТП "Росгиль"
Раскройный
участок
Вязальный цех
Швейный цех
Оптовые склады в
Минске и
Витебске
Отдел главного
механика
38
показателей: наращивать объёмы производства продукции, обеспечивать
высокое качество продукции, разрабатывать и внедрять в производство
новые модели, осваивать производство новых видов продукции.
При производстве каждого вида продукции предприятие исходит из
реального уровня цен, хорошего качества своей продукции и организации
продаж и продвижения продукции на рынке.
Но в условиях высокой конкуренции и постоянно растущего рынка,
следует помнить, что рыночная сила предприятия зависит не только от
соотношения цена — качество, но и от эффективности системы продаж –
маркетинговой инфраструктуры, умелого позиционирования, уникального
торгового предложения.
Существенное влияние на финансовое положение и результаты
деятельности предприятия оказали следующие факторы:
— расширение рынков сбыта продукции;
— управление качеством и конкурентоспособностью готовой
продукции;
— расширение производственных площадей;
— совершенствование структуры управления;
— поэтапное техническое переоснащение производства.
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
предприятия приведены в таблице 2.
Таблица 2
Основные экономические показатели ЧУПТ «Ромгиль-Текс»
№
Наименование
Ед.
2016
2017
2018
п/п
показателей
изм.
отчёт
отчёт
оценка
1.
Объем производства промышленной
продукции в фактических ценах
соответствующих лет
тыс.
руб.
4708
5273
5906
2.
Индекс объема производства в
сопоставимых ценах
%
114,1
112,0
112,0
3.
Объем производства в натуральном
выражении
тыс.
шт
230
230
241
индексы к предыдущему году
%
98,7
100,0
104,8
4.
Использование производственных
%
66
62
69,4
39
мощностей
5.
Среднесписочная численность
работающих
чел.
189
213
261
в том числе промышленно-
производственный персонал
чел.
179
203
251
6.
Затраты на произведенную продукцию
тыс.
руб.
3907
4337
5512
в том числе:
материальные затраты
тыс.
руб.
1924
1385
2214
расходы на оплату труда
тыс.
руб.
1145
1531
1840
отчисления на социальные нужды
тыс.
руб.
420
565
742
амортизация основных средств,
нематериальных активов
тыс.
руб.
69
154
103
прочие затраты
тыс.
руб.
349
702
613
6.1
Из затрат на производство
условно-постоянные
%
38
43
47
условно-переменные
%
62
57
53
7.
Себестоимость реализованной
продукции
тыс.
руб.
3712
5643
6719
8.
Выручка от реализации продукции (без
налогов и сборов)
тыс.
руб.
4611
6616,6
7
10564,
3
в том числе выручка, оплаченная:
8.1
неденежными средствами
тыс.
руб.
318
321
367
8.2
Удельный вес в объеме выручки
неденежных средств
%
6,9
4,9
3,5
9.
Удельный вес реализованной
продукции (в стоимостоном выражении)
по рынкам сбыта
- внутренний рынок
%
89,9
90,3
89,8
- в страны СНГ
%
10,1
9,7
10,2
- в страны вне СНГ
%
-
-
-
10.
Налоги и другие обязательные платежи
в бюджет и
внебюджетные фонды (без подоходного
налога)
тыс.
руб.
1583
2407
3107
11.
Прибыль от реализации
тыс.
руб.
899
216,66
7
403,33
3
11.
1
Чистая прибыль
тыс.
руб.
604
102,60
7
211,59
3
12.
Рентбельность реализованной
продукции
%
24,2
3,8
6,0
13.
Рентбельность продаж
%
19,5
3,3
3,8
14.
Коэффициент текущей ликвидности
3,11
3,19
2,20
15.
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными средствами
0,66
0,69
0,47
40
16.
Коэффициент обеспеченности
финансовых обязательств активами
0,25
0,25
0,36
17.
Коэффициент обеспеченности
просроченных финансовых
обязательств активами
-
-
-
18.
Коэффициент оборачиваемости
оборотных средств
2,68
2,62
2,60
19.
Продолжительность оборота оборотных
средств
дней
136
140
140
20.
Доля чистого оборотного капитала в
активах
%
75,4
79,9
67,4
21.
Удельный вес краткосрочных
обязательств в выручке
от реализации продукции
%
13,4
13,6
22,2
22.
Удельный вес долгосрочных
обязательств в выручке от реализации
продукции
%
0,6
0
3,6
Составлено по данным Бизнес-плана ЧУПТ «Ромгиль-Текс» 2017 года
Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ЧУПТ
«Ромгиль-Текс» за 2016 – 2017 годы позволяет сделать следующие выводы:
— В течение анализируемого периода предприятие развивалось и
наращивало объёмы производства промышленной продукции, так объём
производства с 2016 по 2017 год увеличился на 565 тыс. руб., таким образом,
индекс объёма производства увеличился на 112%.
— Увеличились затраты на произведённую продукцию. И если
уменьшились материальные затраты на 539 тыс. руб., те возросли затраты на
оплату труда, социальные расходы и амортизацию. Так расходы на оплату
труда в 2017 г. увеличились на 386 тыс. руб. и составили 133,7% к 2016 г.
Отчисления на социальные нужды увеличились в 2017 году на 145 тыс. руб.
и составили 134,5% к 2016 году. Затраты на амортизацию основных средств с
69 тыс. руб. в 2016 году увеличились до 154 тыс. руб. в 2017 году, что
составило 223,1%.
— Высокие темпы выручки от реализации продукции обусловлены как
высокими темпами инфляции, так и повышением акцизных налогов.
Остановимся на этих показателях. Так в 2017 году выручка от реализации
составила 4611тыс. руб., а в 2016 году 6616,67 тыс. руб., т.е. она увеличилась
41
на 2005,67тыс. руб., что составило 143,5%.
— Уменьшилась прибыль от реализации с 899 тыс. руб. до 216,67 тыс.
руб., т.е. на 682,3 тыс. руб.
— Чистая прибыль уменьшилась с 604 тыс. руб. до 102,6 тыс. руб.
— Себестоимость реализованной продукции увеличилась с 3712 тыс.
руб. в 2016 году до 5643 тыс. руб. в 2017 году, то есть на 1931 тыс. руб., что
составило 152%. Обусловлен рост данного показателя ростом цен на сырье и
повышением затрат на заработную плату работникам предприятия.
— Резко снизилась рентабельность реализованной продукции и
рентабельность продаж с 24,2 до 3,8% и с 19,5 до 3,3 соответственно.
— Увеличился коэффициент текущей ликвидности, что говорит, один
из важнейших финансовых коэффициентов. Чем выше показатель, тем лучше
платежеспособность предприятия. С другой стороны, значение более 3 может
свидетельствовать о нерациональной структуре капитала, что может быть
связано с замедлением оборачиваемости средств, вложенных в запасы,
неоправданным ростом дебиторской задолженности.
— Увеличился коэффициент обеспеченности собственными
оборотными средствами с 0,66 до 0,69, что говорит о финансовой
устойчивости предприятия.
Таким образом, несмотря на то, что объёмы производства и реализации
продукции в анализируемом периоде росли, финансовое положение
предприятия в 2017 году ухудшилось, эффективность его хозяйственной
деятельности снизилась, о чем свидетельствует снижение значений
показателей рентабельности. Основная причина снижения рентабельности
работы предприятия – значительный рост акцизных налогов в 2017 году,
инфляция, нестабильность экономики в целом по стране.
2.2. Состав и структура кадров ЧПУП «Ромгиль – Текс»
Совершенствование технологических процессов, модернизация
производства требует постоянного совершенствования уровня
42
профессиональной подготовки и повышения квалификации рабочих и
специалистов.
Действующая организационная структура предприятия представлена на
рисунке 1.
Рисунок 1. Организационная структура ЧУТП «Ромгиль-Текс»
Подобная структура организации обеспечивает координацию и
контроль деятельности всех подразделений и работников предприятия.
Руководитель верхнего уровня (директор) управляет деятельностью
руководителей среднего и низшего уровней, т.е. обладает большей властью и
более высоким статусом. Полномочия распределяются по должностям и
руководителям, занимающим эти должности.
Общее управление деятельностью предприятия осуществляет директор
предприятия. Директор ЧУПТ «Ромгиль-Текс» возглавляет предприятие и
через главного инженера и начальников отделов служб и цехов осуществляет
43
руководство деятельностью предприятия.
Определенные количественные, качественные и структурные
характеристики имеют трудовые ресурсы организации. Дадим им
характеристику.
По состоянию на 1 января 2017 года среднесписочная численность
работников ЧУТП «Ромгиль-Текс» составила 213 человек, что больше чем в
2016 на 24 сотрудника или на 12,6% в сравниваемом периоде.
На предприятии преобладает женский коллектив – 92% от всего
количества работающих.
Помимо изменений в численности персонала, могут происходить
сдвиги в его функциональной структуре. При анализе структуры кадров
исходят из определения удельного веса каждой категории работников к
численности всего персонала.
Данные для анализа обеспеченности предприятия трудовыми
ресурсами по категориям в 2016-2017 годах представлены в таблице 3
Таблица 3
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
Категория сотрудников
Всего работников
Отклонение
2016 к 2017
2016
кол-во
2017
кол-во
1. Служащие
46
49
+3
1.1 Руководители
19
19
0
1.2 Специалисты
27
30
+3
1.3Другие служащие
0
0
0
2. Рабочие
143
164
+21
Итого
189
213
+24
Составлено по данным Бизнес-плана ЧУПТ «Ромгиль-Текс» 2017 года
Динамика категорий персонала по предприятию в целом
свидетельствует (таблица 3) о том, что увеличение числа сотрудников
происходит по всем категориям персонала. Остаётся постоянным только
количество руководителей предприятия.
Однако если рассмотреть структуру персонала (рисунок 2), несмотря на
44
то, что количество руководителей остаётся неизменным процентное
соотношение уменьшилось. Количество специалистов увеличилось, однако
удельный вес уменьшился. Увеличение наблюдается только среди рабочих
предприятия.
Наглядно структура трудовых ресурсов предприятия отображена на
рисунке 3.
40
.
Рисунок 2. Структура персонала ЧУПТ «Ромгиль-Текс» (%)
Составлено по данным Бизнес-плана ЧУПТ «Ромгиль-Текс» 2017 года
Таким образом, соотношение между служащими и рабочими
увеличивается в сторону рабочих. Данная тенденция позволяет нарастить
объёмы производства, сократить управленческие расходы.
Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами ЧУПТ «Ромгиль-Текс»
показал, что предприятие полностью обеспечено кадрами.
Ежегодно создаются новые рабочие места, расширяется производство.
Так в 2017 году было приобретено здание для нового швейного цеха.
Фактическое наличие руководителей и специалистов соответствует
количеству штатных единиц служащих. Кадровый состав руководителей и
специалистов стабильный.
Стабильность кадрового состава служащих позволяет ЧУПТ «Ромгиль-
40
Собственная разработка на основе Бизнес-плана ЧУПТ «Ромгиль-Текс»
2016
2017
0
20
40
60
80
Руководители Специалисты Рабочие
10
14,3
75,7
8,9
14,1
77
2016 2017