35
Проведём сравнительную характеристику семейного центра «Умка» и
его конкурентов. Характеристика будет проводиться по следующим
параметрам:
1. Время пребывания.
1.1 Полный день;
1.2 Неполный день.
2. Количество дополнительных образовательных программ.
3. Средний ценовой диапазон.
3.1 Полный день;
3.2 Неполный день;
3.3 Дополнительные программы развития.
4. Возраст детей.
5. Количество филиалов.
6. Рейтинг согласно Flamp.
Рассмотрим полученные результаты по заданным параметрам и
выделим организации, которые наиболее близко соответствуют центру
«Умка».
1. Время пребывания.
Почти во всех представленных детских учреждениях у родителей есть
возможность, оставить ребёнка, как на полный день, так и в группе
кратковременного пребывания. В данной категории конкурентом «Умки» не
является только детский клуб «Хоббивиль», так как в нём отсутствуют группы
полного дня.
2. Количество дополнительных программ.
В каждом из рассмотренных центров есть программы, которые
направлены на дополнительное развитие ребёнка. Данные программы, как
правило, связаны с творчеством или спортом. В «Умке» таких программ около
десяти. Основными конкурентами можно выделить здесь детский центр
«Ладошки», центр развития «Лазурный», детский развивающий центр
«Совёнок», детский клуб «Хоббивиль».
36
3. Средний ценовой диапазон.
По ценовой политике основными конкурентами «Умки» являются центр
доверительного воспитания «Барабулька», детский центр «Ладошки», детский
развивающий центр «Совёнок».
4. Возраст ребёнка.
Возрастная категория детей в центре «Умка» от 1 года до 15 лет.
Самыми близким конкурентом «Умки» по возрастной категории является
детский клуб «Хоббивиль» и центр развития ребёнка «Радуга». Остальные
центры и детские сады направлены на развитие детей исключительно до 7 лет.
5. Наличие филиалов.
Как правило, большое количество филиалов говорит о доступности
данного центра для потребителя. Если центр располагается в нескольких
районах города, то для родителей это бесспорно является плюсом при выборе
детского центра. Основными конкурентами по данному параметру являются
для «Умки» детский центр «Ладошки» и развивающий центр «Совёнок».
6. Рейтинг.
По рейтингу, согласно сайту отзывов Flamp, конкурентами «Умки»
являются детский клуб «Хоббивиль», детский развивающий центр «Совёнок»,
детский сад и центр развития «Лазурный», детский центр «Ладошки».
В таблице 1 соотнесен перечень параметров, по которым проводилась
оценка и перечень конкурентов. В каждой соответствующей параметру и
конкуренту клетке, поставим знак «+», если в данном параметре организация
является конкурентом «Умки» и «-», если не является им. Далее суммируем
все «+», и организация с наибольшим количеством «+» и будет являться
основным конкурентом.
Таблица 1
Результаты оценки конкурентов сети Умка
Время
пребыва
ния
Дополни
тельные
програм
мы
Цена
Возраст
Филиалы
Рейтинг
Итог
«Хоббивиль»
-
+
-
+
-
+
3
«Барабулька»
+
-
+
-
-
-
2
37
Продолжение таблицы 1
Время
пребыва
ния
Дополни
тельные
програм
мы
Цена
Возраст
Филиалы
Рейтинг
Итог
«Радуга»
+
-
-
+
-
-
2
«Ладошки»
+
+
+
-
+
+
5
«Лазурный»
+
+
-
-
-
+
3
«Совёнок»
+
+
+
-
+
+
5
«Солнышко»
+
-
-
-
-
-
1
Таким образом, основными конкурентами сети «Умка» являются
детский центр «Ладошки» и детский развивающий центр «Совёнок». Данные
центры не обладают наибольшим количеством преимуществ перед «Умкой»,
но по рассмотренным характеристикам они обладают наибольшей
вероятностью составить конкуренцию. Так «Ладошки», и «Совёнок»
проигрывают «Умке» только по показателю «возраст». В «Умке» наиболее
широкий возрастной диапазон от 1 года до 15 лет, тогда как в «Ладошках» от 8
месяцев до 7 лет, а в «Совёнке» от 1 года до 7 лет.
Отсутствие конкурентов по всем рассмотренным параметрам
подтверждает необходимость и важность проектного управления в
рассматриваемой организации.
3. Поставщики.
Так как деятельность сети осуществляется за счёт оплаты родителей, то
и основным поставщиком являются родители. Весь учебный материал,
реквизит для мероприятий, необходимое оборудование приобретается за счёт
родителей.
4. Профсоюз.
Отсутствует.
5. Законы и государственные органы.
Вся образовательная деятельность сети осуществляется на основании
Федерального государственного образовательного стандарта дошкольного
образования, который утвержден приказом Министерства образования и
науки Российской Федерации от 17 октября 2013 г. N 1155.
38
После рассмотрения внешней среды, рассмотрим внутреннюю среду
организации по Мескону.
1. Цели и задачи.
Миссия учреждения сформулирована следующим образом: «Создать
условия, обеспечивающие полноценное развитие индивидуальных
способностей, свободу, продуктивное общение и взаимодействие всех
участников образовательного и учебно-воспитательного процесса, а именно:
детей, родителей, учителей, воспитателей, администрации. Сформировать и
поддерживать атмосферу психологического комфорта, высокого творческого
отношения, настрой на позитивные достижения, мотивацию учения и
саморазвития».
Цель заключается во всестороннем удовлетворении образовательных
потребностей граждан, реализации программ образования в интересах
личности, общества, государства, обеспечение воспитания обучающихся.
Задачи:
1. Формирование общей культуры личности обучающихся;
2. Обеспечение охраны здоровья обучающихся, комфортности
обучения и воспитания;
3. Достижение обучающимися соответствующего образовательного
уровня;
4. Адаптация обучающихся к жизни в обществе;
5. Содействие развитию творческих, интеллектуальных, умственных
способностей обучающихся;
6. Воспитание у обучающихся общечеловеческих ценностей,
гражданственности, трудолюбия, уважения к правам и свободам человека,
любви к окружающей природе, Родине, семье;
7. Совершенствование всестороннего развития личности, в том числе
путём удовлетворения потребностей обучающихся в самообразовании и
получении дополнительного образования;
8. Создание основы осознанного выбора и последующего освоения
39
профессиональных образовательных программ.
2. Персонал.
На сегодняшний день в «Умке» занято 78 сотрудников. Большую долю
персонала составляют женщины.
Карьерные возможности для персонала построены так, что сотрудники
сети могут проявлять инициативу в выборе направления развития своей
карьеры в организации.
Например, сотрудник по своему желанию может выбрать новое
направление и продолжать свой профессиональный путь уже в нём. Но, не
смотря на то, каким направлением деятельности занимается сотрудник, для
всего персонала описана единая система профессиональных уровней. Всего
существует 3 уровня, для каждого из которых описаны обязательные условия,
при соответствии которым, персонал получает определённый разряд.
Помимо профессиональных требований к сотрудникам предъявляются
требования, которые касаются их внешнего вида и рабочего места. Стиль
рабочей одежды должен быть деловой в цветовой гамме пастельных оттенков,
не приветствуется яркая одежда. Разрешается носить юбки средней длины,
брюки, сарафаны, платья, жилетки. Обувь должна быть на небольшом каблуке
или без него, предпочтительно туфли.
Не рекомендуется носить: блузки, оголяющие живот, с глубоким
декольте; слишком короткие юбки, шорты; спортивную одежду, если это не
предусмотрено направлением работы; пирсинг и татуировки на открытых
частях тела; использовать в качестве украшения массивные серьги, кольца,
броши. Исключаются яркие, крупные аксессуары, броский маникюр и
макияж. Так же не разрешено пользоваться сотовым телефоном во время
учебно-воспитательного процесса.
Рабочее место должно быть оборудовано и правильно спланировано,
учитывая специфику и особенность каждого участника образовательного
процесса. Прежде всего, рабочее место должно соответствовать правилам
безопасности, как для взрослых, так и для детей.
40
3. Организационная структура.
Центр «Умка» представляет собой сеть, состоящую из 4 филиалов,
управление которыми осуществляется под руководством генерального
директора, исполнительного директора, HR-директора и финансового
директора.
Организационная структура учреждения представлена на рисунке в
Приложении А.
Организационная структура сети является линейно-функциональной.
Как правило, рабочие группы в организации формируются неформально.
Люди работают с теми, с кем им комфортно, и объединяются в рабочие
группы скорее по интересам, чем по необходимым организации
компетенциям.
4. Технология.
Центр «Умка» направлен на развитие детей от 1 года до 15 лет, а также
есть программа, направленная на укрепление и сплочение всей семьи. Центр
осуществляет свою деятельность как организация полного цикла пребывания
ребёнка в течение дня, так и временного. Для посещения дня полного
пребывания в центре предусмотрен детский сад с ясельными группами от 1 до
3 лет и с группами для дошколят от 4 до 6 лет, для школьников есть классы
кратковременного пребывания. Временное пребывание включает в себя
развивающие программы для малышей, которые осуществляются по часам, а
для школьников группы продлённого дня.
Основная технология сети заключается в проектном характере
деятельности.
Всю деятельности сети можно представить в виде карты процессов
верхнего уровня «как есть». Карта представлена на рисунке 1.
На карте процессов верхнего уровня, мы видим, что основная
деятельность сети подразделяется на проектную деятельность и
образовательную в виде образовательных программ, которая осуществляется
на основе методических указаний. Независимо от вида деятельности,
41
организация постоянно осуществляет работу с потребителями, путём их
привлечения и оценки их желаний.
Рисунок 1- Карта процессов верхнего уровня «как есть»
образовательного центра «Умка»
Процесс управления закупками так же осуществляется независимо от
вида деятельности организации. Для проектной деятельности закупки чаще
всего представляют собой атрибутику для реализации проекта, а для
образовательной деятельности, как правило, это канцелярия, учебные
пособия, реквизиты для массовых ежегодных мероприятий.
Процессы управления коммуникацией и портфелем проектов,
привлечение персонала в реализацию проектов, управление командой
проекта, управление рисками и сроками проекта осуществляются в рамках
проектной деятельности и необходимы для её стабильного
функционирования.
Для успешной реализации основных видов деятельности в организации
действует ряд процессов, которые позволяют поддерживать её стабильную
работу. К ним относятся такие процессы, как: управление персоналом
42
организации; управление IT-службой, обеспечивающее функционирование
сайта, сети и всех программных систем; управление
административно-хозяйственным отделом, отвечающее за чистоту;
управление финансами, контролирующее поступление и выбытие денежных
средств; процесс управления коммуникацией, отвечающий за актуальность,
успешную реализацию совокупности проводимых мероприятий. Данные
процессы действуют в организации, как для образовательной, так и для
проектной деятельности.
К процессам управления организацией относится и процесс
стратегического управления, который выявляет потребности потребителей и
проводит своевременные изменения в организации, а также процесс оценки
эффективности деятельности. Последними являются процессы развития,
которые направлены на поддержание конкурентоспособности организации. К
ним относятся процесс поиска новых проектных направлений и улучшение
образовательных программ, что позволяет сети «Умка» делать процесс
обучения более эффективным и актуальным. Процесс повышения
квалификации персонала направлен на повышение эффективности
образования в центрах и позволяет сотрудникам повышать свою
профессиональную компетенцию.
Важной характеристикой предприятия является динамика основных
экономических показателей его деятельности: доходов, расходов, прибыли и
т.д. Данные показатели по «Умке» представлены в таблице 2.
Таблица 2
Горизонтальный анализ прибыли, руб.
Состав балансовой прибыли
2018
2019
Абсолютное
изменение
2018
2019
Выручка
16865690
15042240
16865690
-1823450
Себестоимость продаж
13441970
11992094
13441970
-1449876
Валовая прибыль
3423720
3050146
3423720
-373574
Коммерческие расходы
3414196
3119659
3414196
-294537
Управленческие расходы
240260
257640
240260
17380
Прибыль (убыток) от продаж
-230737
-327153
-230737
-96416
Доходы от участия в других организациях
0
0
0
0
43
Продолжение таблицы 2
Состав балансовой прибыли
2018
2019
Абсолютное
изменение
2018
2019
Проценты к получению
49114
53247
49114
4133
Проценты к уплате
275776
273914
275776
-1862
Прочие доходы
1224763
1208541
1224763
-16222
Прочие расходы
585515
65757
585515
-519758
Прибыль (убыток) до налогообложения
181849
44963
181849
-136886
Отложенные налоговые активы
-2023
932
-2023
2955
Отложенные налоговые обязательства
5507
1681
5507
-3826
Текущий налог на прибыль
53176
21847
53176
-31329
Прибыль (убыток) от обычной деятельности
0
0
0
0
Чистая прибыль (убыток)
23814
113908
23814
90094
Таблица 3
Вертикальный анализ прибыли, %.
Состав балансовой прибыли
2018
2019
Абсолютное
изменение
2018
2019
Выручка
100
100
100
0
Себестоимость продаж
79,7
79,72
79,7
0,02
Валовая прибыль
20,3
20,28
20,3
-0,02
Коммерческие расходы
20,24
20,74
20,24
0,5
Управленческие расходы
1,42
1,71
1,42
0,29
Прибыль (убыток) от продаж
-1,37
-2,17
-1,37
-0,8
Доходы от участия в других организациях
0
0
0
0
Проценты к получению
0,29
0,35
0,29
0,06
Проценты к уплате
1,64
1,82
1,64
0,18
Прочие доходы
7,26
8,03
7,26
0,77
Прочие расходы
3,47
0,44
3,47
-3,03
Прибыль (убыток) до налогообложения
1,08
0,3
1,08
-0,78
Отложенные налоговые активы
-0,01
0,01
-0,01
0,02
Отложенные налоговые обязательства
0,03
0,01
0,03
-0,02
Текущий налог на прибыль
0,32
0,15
0,32
-0,17
Прибыль (убыток) от обычной деятельности
0
0
0
0
Чистая прибыль (убыток)
0,14
0,76
0,14
0,62
Основной доход предприятие получает за счет выручки от продаж
образовательных услуг. В отчетном году она составила 15042240 руб.
Значительный удельный вес коммерческих расходов указывает на
активное развитие каналов сбыта услуг.
Валовая прибыль от реализации услуг составила 3050146 руб.
Как видно из проведенных расчетов, выручка от реализации услуг
предприятия в отчетном периоде снизилась на 1823450 руб. или на 10,81%, а
44
себестоимость - на 1449876 руб. или на 10,79%.
Темп роста выручки меньше темпа роста себестоимости, что
свидетельствует о не рациональном и не эффективном использовании
финансовых и трудовых ресурсов.
Поскольку в абсолютном выражении выручка уменьшилась больше, чем
себестоимость, снизилась валовая прибыль предприятия на 373574 руб. или на
10,91%.
Коммерческие расходы предприятия снизились на 8.63%, поэтому
прибыль от продаж тоже снизилась: ее убыток составил 96416 руб. или
41,79%.
Прибыль до налогообложения снизилась на 136886 руб. или на 75,27%.
Как видно из проведенных расчетов, на 0,02% повысилась доля
себестоимости услуг в выручке от реализации, что означает рост
затратоемкости оказываемых услуг и снижение эффективности основной
деятельности организации.
Снизились также доля валовой и налогооблагаемой прибыли в выручке
– что отрицательно характеризует эффективность работы организации в
целом.
Позитивным моментом является небольшое увеличение доли чистой
прибыли в выручке – это говорит о том, что в целом эффективность всей
финансово-хозяйственной деятельности организации несколько увеличилась.
Основным источником формирования прибыли организации являются
прочие операционные доходы на общую сумму 1208541 руб.
Доля прибыли от продаж образовательных услуг в общей сумме
прибыли до налогообложения составляла -72,76%, что указывает на
превышение прочих доходов над прочими расходами и означает увеличение
прибыли от продаж услуг.
В целом же темпы прироста доходов выше темпов прироста расходов,
что носит положительный характер.
В этом случае, необходим детальный анализ структуры доходов и