35
Для проведения оценки надежности и устойчивости банка
рассчитываются следующие показатели (табл. 3).
Таблица 3
Показатели консолидированной финансовой отчетности
Показатель
2014
2015
2016
Уставный фонд
7 676 646
8 462 641
11 018 489
Собственный капитал
150 388 361
215 265 023
268 371 401
Обязательства до
востребования
540 058 486
909 021 534
1 754 175 266
Суммарные обязательства
1 353 060 229
2 604 192 468
2 633 568 719
Ликвидные активы
182 219 765
147 247 084
368 258 976
Активы работающие
1 420 288 253
2 684 236 430
2 738 685 484
Защищенный капитал
3 910 097
5 596 891
6 977 656
По методике Кромонова оптимально надежным и устойчивым банком
представляется банк со следующими коэффициентами:
К1= 1, К2=1, К3=3, К4 =1, К5 = 1, К6= 3.
Это означает, что такой банк:
1) вкладывает в работающие активы средства в размере собственного
капитала;
2) содержит в ликвидной форме денежные средства в объеме, равном
обязательствам до востребования;
3) имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;
4) содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений
денежные средства в объеме, равном суммарным обязательствам;
5) имеет капитальных активов на сумму, равную размеру собственного
капитала;
36
6) обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.
Второй этап методики представляет расчет рейтинга надежности. Для
этого фактически рассчитанные коэффициенты относятся к идеальным с целью
выявить отклонение. Для завершения процедуры коэффициенты должны быть
взвешены и просуммированы. Система взвешивания заключается в учете разных
предпочтений пользователей того или иного рейтинга.
Представляется, что наиболее важным коэффициентом надежности
любого банка является генеральный:
К1=К/АР,
то есть степень покрытия рискованных вложений собственным
капиталом. Поэтому ему присвоен наибольший вес - 45%.
Вторым по значимости (особенно для клиентов, состоящих на расчетном
и кассовом обслуживании) является коэффициент:
К2=ЛА/ОВ,
характеризующий способность банка в любой момент ответить по
обязательствам до востребования в полном объеме. Он получил удельный вес
20%.
Остальным показателям присвоены следующие веса:
К3 - 10%, К4 - 15%, 5 К -5%, 6 К- 5%.
Итоговая формула для вычисления текущего индекса устойчивости
выглядит следующим образом:
N=45*К1/1 10*К2/1 +15*К3/3+10*К4/ 5 К5/1+5*К6/3.
Заключительным этапом является расчет нормированного на единицу
показателя финансовой надежности деятельности. Проведем расчет показателей
согласно коэффициентам устойчивости.
Генеральный коэффициент надежности (К1) ПAO Бaнк «ФК Открытие»,
равный отношению собственного капитала к работающим активам банка.
2014: 1К = 150 388 361 / 1 420 288 253 =0,11.
2015: 1К = 215 265 023 / 2 684 236 430 =0,08.
2016: 1К = 268 371 401 / 2 738 685 484 =0,10.
37
Рассчитанный коэффициент показывает, что рискованные вложения
банка защищены собственным капиталом банка на 11% в 2014 г., на 8% в 2015 г.
и на 10% в 2016 году, то есть лишь десятая часть возможных убытков в случае
невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего
актива будет покрываться собственным капиталом. По предложенной методике
данный коэффициент должен быть больше или равен 1.
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2) ПAO Бaнк «ФК Открытие»,
равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования
(ЛА/Одв).
2014: К2 = 182 219 765 / 540 058 486 =0,34.
2015: К2 = 147 247 084 / 909 021 534 =0,16.
2016: К2 = 368 258 976 / 1 754 175 266 = 0,21.
Данный показатель, рассчитанный по данным отчетности банка, не
соответствует установленному методикой уровню (К2=1), он намного ниже. Это
означает, что средства на расчетных счетах клиентов не обеспечены ликвидными
активами, и покрываются всего на 34% в 2014 г., на 16% в 2015 г. и на 21% в 2016
г.
Кросс-коэффициент (К3) ПAO Бaнк «ФК Открытие», равный отношению
Суммарных обязательств к Активам, работающим (СО/РА).
2014: 3К = 1 353 060 229 / 1 420 288 253 = 0,95.
2015: 3К = 2 604 192 468 / 2 684 236 430 = 0,97.
2016: 3К = 2 633 568 719 / 2 738 658 484 = 0,96.
Рассчитанный выше коэффициент К3 показывает, что банк практически
все обязательства использует для кредитования клиентов. Тем не менее
коэффициент не удовлетворяет установленный данной методикой норматив –
К3≥3, то есть обязательства банка должны быть в 3 раза больше работающих
активов.
Генеральный коэффициент ликвидности (К4) ПAO Бaнк «ФК Открытие»,
равный отношению суммы Ликвидных активов и Защищенного капитала к
Суммарным обязательствам.
38
2014: 4К = 182 219 765 + 3 910 097 / 1 353 060 229 = 0,14.
2015: 4К = 147 247 084 + 5 596 891 / 2 604 192 468 = 0,06.
2016: 4К = 386 258 976 + 6 977 656 / 2 633 568 719 = 0,14.
Рассмотренный коэффициент не соответствует рекомендуемому уровню,
который установлен в размере К4≥1. Генеральный коэффициент ликвидности
получился 14% в 2014 г., на 6% в 2015 г., на 14% в 2016 г., следовательно, банк
не способен в полном объеме, при невозврате размещенных активов,
удовлетворить требования кредиторов в максимально разумный срок - срок,
необходимый руководству банка для принятия решения и окончания операций
по реализации принадлежащих банку имущества и ценностей.
Коэффициент защищенности капитала (К5) ПAO Бaнк «ФК Открытие»,
равный отношению Защищенного капитала к Собственному капиталу (ЗК/СК).
2014: 5К = 3 910 097 / 150 388 361 = 0,03.
2015: 5К = 5 596 891 / 215 265 023 = 0,03.
2016: 5К = 6 977 656 / 268 371 401= 0,03.
Данный коэффициент по методике Кромонова должен превышать 1.
Однако рассчитанный показатель для банка ниже предложенного уровня. Это
показывает, что банк незначительную долю своих активов размещает в
недвижимости, ценностях и оборудовании.
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6) ПAO Банк «ФК
Открытие», равный отношению Собственного капитала к Уставному фонду
(СК/УФ).
2014: 6К = 7 676 646 / 150 388 361 = 0,05.
2015: 6К = 8 462 641 / 215 265 023 = 0,04.
2016: 6К = 11 018 489 / 268 371 401= 0,04.
Данный показатель К6 не соответствует норме (К6≥3). Соответственно,
это характеризует недостаточную эффективность работы банка - способность
наращивать собственный капитал за счет собственной прибыли, а не
дополнительной эмиссий акций. Рассчитанные коэффициенты соотносятся с
39
идеальными с целью выявить отклонение. Далее эти соотношения умножаются
на соответствующий удельный вес и складываются.
Итоговый показатель по данным банка ПAO Бaнк «ФК Открытие»
(максимальное значение данного показателя).
2014: N=45*0,11/1+ 10*0,34/1+15*0,95/3+10*0,14/1+5*0,03/1+5*0,05/3=16,08.
2015: N=45*0,08/1+10*0,16/1+15*0,96/3+10*0,06/1+5*0,03/1+5*0,04/3=10,21.
2016: N=45*0,10/1+10*0,21/1+15*0,97/3+10*0,14/1+5* 0,03/1+5*0,04/3=13,06.
Итоговый показатель надежности ПAO Бaнк «ФК Открытие» по методике
Кромонова увеличивается к 2016 г. по сравнению с 2015 г., что вызвано, главным
образом, улучшением показателей ликвидности.
Оценка кредитного портфеля ПAO Бaнк «ФК Открытие» по уровням
рисков проводится при использовании 4 основных коэффициентов,
оценивающих кредитную деятельность со стороны 3 аспектов:
Уровня риска самого заемщика. Для этого риска используют
коэффициент покрытия:
1. Сопровождения кредитной сделки – производится анализ
просроченных платежей по основному долгу и невозвратам;
2. Обеспечения возвратности кредитов – используют коэффициент
обеспечения.
1) Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва
(Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному
портфелю (КП):
2014: Кп = 10 635 360 / 921 059 585 = 0,011.
2015: Кп = 10 635 360 / 2 266 454 207 =0,004.
2016: Кп = 10 635 360 / 2 103 622 693 =0,005.
Подобная динамика коэффициента свидетельствует об увеличении
кредитных рисков и является негативной стороной деятельности банка:
повышение объемов резервов под возможные потери по ссудам при неизменном
объеме кредитного портфеля.
40
Кроме оценки чистого кредитного портфеля в абсолютном выражении,
нам надо рассчитать коэффициент чистого кредитного портфеля КЧКП, Данный
коэффициент показывает, какая доля чистого портфеля приходится на 1 рубль
совокупного кредитного портфеля:
2014: Кп = 910 424 225 / 921 059 585 = 0,99.
2015: Кп = 2 255 818 847 / 2 266 454 207 =1,00.
2016: Кп = 2 92 987 333 / 2 103 622 693 =0,99.
Уменьшение коэффициента негативно оценивает банк и свидетельствует
как об увеличении кредитного риска, так и о снижении доходности банковских
кредитных операций ПAO Бaнк «ФК Открытие». Данный коэффициент также
показывает, какая доля обеспечения возвратности кредитов приходится на 1
рубль кредитного портфеля. В соответствии с законом сумма обеспечения
должна быть выше суммы выданного ранее кредита на величину начисленных
по кредиту процентов и прочих возможных расходов, взаимосвязанных с
возвратом кредита, следовательно, величина коэффициента должна быть больше
1. Анализ данного коэффициента позволяет сделать выводы о том, что в
анализируемый период кредитная деятельность ПAO Бaнк «ФК Открытие»
является наиболее рискованной для банка в 2014 и 2016 году.
Таким образом, можно сделать совокупные выводы о финансовом
положении ПAO Бaнк «ФК Открытие». А именно: коэффициенты покрытия,
суммы просроченных платежей и невозврата уменьшает свои величины в
динамике также, как и коэффициент обеспечения, соответственно, можно
сделать вывод об увеличении кредитных рисков в процессе ведения банком
кредитной деятельности.
На заключительном этапе анализа финансовой устойчивости и
кредитного риска ПAO Бaнк «ФК Открытие» можно сделать вывод о том, что,
применяя разнообразные инструменты, банк воздействует на основные
показатели прибыльности, ликвидности, устойчивости. В связи с этим, возникает
ситуация противоречия: повышая кредитные риски – банк увеличивает прибыль,
но и снижает финансовую устойчивость. Зато улучшение показателей
41
ликвидности положительно влияет на его уровень надежности. От того, каким
образом и в какой период своего жизненного цикла, банк осуществляет
воздействие на основные показатели финансовой устойчивости, выбирая
различные приоритеты, зависит возможность его восстановления, подъема и
будущего развития. Таким образом, проведенный анализ позволяет сделать
вывод, что итоговый показатель надежности ПAO Бaнк «ФК Открытие» по
методике Кромонова уменьшается к 2016 г. по сравнению с 2014 г., что вызвано,
главным образом, отсутствием резервов, недостаточностью обеспечения и
большим рисковым портфелем.
2.2 Анализ состава и структуры кадров ПAO Бaнка «ФК Открытие»,
конкурентов и способов ведения конкурентной борьбы
В период с 2014 по 2016 произошел значительный рост сотрудников с
4515 сотрудников до 6212 сотрудников. С 2014 по 2015 прибыло 172 сотрудника
3,8%, а в период с 2015 по 2016 прибыло 1525 сотрудника 32,5%. Такое большое
прибытие новых сотрудников связано со слиянием банков ПАО Банка «ФК
Открытие» и «Ханты-Мансийским Банком». В банке работают в основном
молодые сотрудники до 45 лет, что дает большой потенциал для роста качества
человеческого капитал. Предметное распределение по возрасту показано в
таблице 4.
Таблица 4
Распределение персонала по возрасту
Группа
персонала
по
возрасту
2014
2015
2016
Кол-во
чел.
%
Кол-во
чел.
%
Кол-во
чел.
%
18-25
2212
49%
2298
49%
3027
48%
25-45
1830
40,5%
1918
41,6%
2618
42%
45-60
451
10%
451
9%
547
9%
Старше 60
22
0,5%
20
0,4%
20
0,3%
Итого
4515
100%
4 687
100%
6212
100%
42
Большинство сотрудников банка имеют неоконченное высшее и высшее
профессиональное образование. Распределение сотрудников по уровню
образования в таблице 5.
Таблица 5
Распределение персонала по образованию
Группа
персонала
по
образованию
2014
2015
2016
Кол-во
чел.
%
Кол-во
чел.
%
Кол-во
чел.
%
Среднее проф.
824
18,25%
894
19%
1202
19,34%
Неоконченное
высшее проф.
1541
34,13%
1541
32,87%
2007
32,30%
Высшее проф.
2150
47,61%
2252
48,34%
3003
48,34%
Итого
4515
100%
4687
100%
6212
100%
Большая часть сотрудников работает от 1 года до 5 лет, в основном это
руководители отраслевых подразделений, аналитики, эксперты и специалисты.
Менее года работают менеджеры по продажам, менеджеры по сопровождению,
у них большая текучка в связи с особенностью работы, выполнению планов и
прочее. От 5 до 10 лет, это руководители отделов, финансы, бухгалтерия,
программисты. Более 10 лет, руководители отделов разных направлений,
сотрудники архива, сотрудники бухгалтерии, большинство в филиальной сети.
Распределение сотрудников по стажу работы в банке в таблице 6.
Таблица 6
Распределение персонала по трудовому стажу
Группа
персонала
по стажу
2014
2015
2016
Кол-во
чел.
%
Кол-во
чел.
%
Кол-во
чел.
%
Менее 1
года
1247
27,6%
172
3,6%
1525
24,5%
От 1 до 5
1473
32,6%
2650
56,7%
2822
45,4%
От 5 до 10
1037
22,9%
1107
23,6%
1107
17,8%
Более 10
лет
758
16,7%
758
16,1%
758
12,3%
Итого
4515
100%
4687
100%
6212
100%
Сотрудников Банка можно разделить на основные группы: руководители
(высший менеджмент, отраслевые руководители, директора филиалов и.т.д.),
43
специалисты (менеджеры по продажам, аналитики, программисты,
операционисты и.т.д), технические специалисты (секретари, архивариусы,
внутренние курьеры и.т.д.) и младший обслуживающий персонал.
Распределение по трудовым функциям показано в таблице 7.
Таблица 7
Распределение по признаку трудовых функций
Группа персонала
по функциям
2014
2015
2016
Кол-
во
чел.
%
Кол-во
чел.
%
Кол-во
чел.
%
руководители
624
13,82%
634
13,53%
684
11,01%
специалисты
2724
60,33%
2830
60,38%
4011
64,57%
технические
специалисты
892
19,76%
918
19,59%
1202
19,35%
младший
обслуживающий
персонал
275
6,09%
305
6,51%
315
5,07%
Итого
4515
100%
4687
100%
6212
100%
В Банке есть штатные, внештатные и совмещающие сотрудники.
Внештатные в основном финансовые консультанты и специалисты IT в рамках
проектов или поддержки информационных систем. Совмещающие, это
декретные сотрудники на пол ставки, сотрудники с внутренним совмещением,
либо внешнем внутри холдинга, например: директор филиала \ куратор
дивизиона, менеджер по сопровождению \ директор по развитию, директор по
развитию МСБ «Бинбанк» \ эксперт – консультант банк «Открытие».
Большое внимание уделяется дополнительному образованию
сотрудников, а также повышению квалификации и компетенций. Количество
сотрудников прошедшее обучение указано в таблице 8. Обучения по развитию
компетенций проходит дистанционно, назначаются курсы, об этом приходит
электронное письмо.
44
Таблица 8
Повышение квалификации
Группа сотрудников по
повышению квалификации
2014
2015
2016
Количество сотрудников
прошедшие повышение
квалификации / компетенций
300
350
570
Всего сотрудников
4 515
4 687
6 212
Банк заинтересован в повышении квалификации и управленческих
навыков своих менеджеров, а также развитии кадрового резерва, поэтому
продолжает реализацию внутренних программ развития и подготовки
управленческого звена, как в рамках специальных учебных курсов для групп
кадрового резерва. Обучение можно пройти как по продуктовой линейке, так и
по развитию личностных качеств, лидерский навыков. Тренинги проводятся
очно, либо на внутреннем портале дистанционно. Еженедельно после рабочего
дня сотрудники могут посетить лекции по финансовым тематикам. Каждый
квартал проводится оценка сотрудников по выполнению KPI (ключевых
показателей эффективность) в рамках, установленных SLA
(Service Level Agreement - соглашение об уровне предоставления услуги).
В связи с тем, что ПAO Бaнка «ФК Открытие» был образован из
нескольких банков, внутри коллектива ощущается некая разрозненность, что
усложняет коммуникацию, а значит есть большая вероятность недопонимания и
конфликтов, не всегда понятна архитектура взаимодействия. Слабо выражена
командная работа и нацеленность на общий результат, в основном персональная
активность или бездействие. У банка есть сильный слоган, который вдохновляет,
но общих внутренних целей, идей, которые бы объединили коллектив нет.
Чаще всего сотрудникам не так просто сменить место работы,
большинство привыкают к коллегам, расположению, информационным
системам и смена привычного не всегда дается просто. Соответственно, чтобы
переманить работника необходимо ему предложить не только оклад выше
текущего, но и социальный пакет, а также стабильную и интересную работу в
надежной компании, где ему будет проще адаптироваться. Адаптация проходит