52
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АКТИВОВ АО БАНК АВБ
2.1 Общие сведения об АО Банк АВБ
АО БАНК АВБ - Первый банк Поволжья, создан в Тольятти в 1988 году.
Генеральная лицензия № 23 выдана Госбанком СССР, перерегистрирована под
№ 23 в ЦБ РФ 15.08.08г.
Банк включен в Систему страхования вкладов, имеет международные
рейтинги и является одним из крупнейших универсальных региональных
банков ПФО. АО БАНК АВБ сегодня - это банк с традициями, опытом и
репутацией надежного кредитного учреждения, позиционирует себя как
региональный и инвестирует основную долю ресурсов в региональное
развитие. АО БАНК АВБ - универсальный финансовый институт, имеет
лицензии на совершение всех видов операций, работает по всем направлениям
бизнеса. Региональная сеть представлена в Поволжском регионе, в городах
Тольятти, Самара, Сызрань, Ульяновск, Димитровград, а также в Москве,
Воронеже, Чебоксарах, Новочебоксарске, Оренбурге, Набережных Челнах. За
рубежом работает международный филиал в Республике Кипр.
В 2006 году АО БАНК АВБ стал лауреатом Национальной банковской
премии в номинации "Лучший региональный банк" в Приволжском
федеральном округе, а Прокопенко В.В. получила награду в номинации "За
эффективное управление банком". В 2012 году АВБ стал победителем в
номинации "За активное участие в реализации приоритетных национальных
проектов: финансирование ипотеки".12 декабря 2012 года на торжественной
церемонии вручения Национальной банковской премии бронзового льва
получила президент АО БАНК АВБ Елена Петровна Казымова.
В сфере корпоративного бизнеса АО БАНК АВБ обслуживает
промышленные и строительные компании, предприятия малого и среднего
бизнеса. Стратегически важным считает развитие ритейла в регионах
53
присутствия. По объемам привлеченных средств во вклады АО БАНК АВБ
является одним из лидеров на рынке региона. С 2004 года участник
Государственной Системы страхования вкладов.
В кредитном портфеле банка стабильно растет доля кредитов, выданных
частным лицам. Особый акцент делается на выдачу кредитных карт,
автомобильных и ипотечных кредитов на строительство и покупку жилья по
"СТРОЙПРОГРАММЕ: метры гарантированы".
С 1994 года АО БАНК АВБ развивает проект в сотрудничестве с
региональной платежной системой "Национальные кредитные карточки"
(NCC). С 1995 года банк эмитирует международные карточки VISA. С 2013
года АО БАНК АВБ эмитирует карты международной платежной системы
MasterCard Worldwide. Все банкоматы АО БАНК АВБа во всех регионах
присутствия обслуживают карточки NCC, VISA, MasterCard, Union Card и
China Union Pay.
Банк как активный участник отечественного фондового рынка, выступает
не только инвестором, но и агентом, обеспечивая клиентам оперативный доступ
на большинство сегментов российского рынка ценных бумаг.
В комплексе дополнительных банковских услуг населению продажа
монет драгоценных металлов, специализированные пункты обмена валюты,
точки для оформления переводов, сейф-хранилища.
Для удобства клиентов в банке создана единая справочная телефонная
служба, в офисах работают менеджеры-консультанты. Отдельное внимание
банк уделяет пакетной продаже услуг и работе с VIP-клиентами.
Факт рождения АО БАНК АВБ дал старт созданию сети коммерческих
финансовых институтов в Поволжском регионе. И сегодня АО БАНК АВБ
стремится быть первым, каждый день подтверждать первенство не только по
дате рождения, но и результатами работы.
За 20-лет деятельности банка состоялось 11 эмиссий акций. Акционерами
банка являются более 18 тысяч физических и юридических лиц. Основными
54
бенефициарами Банка являются Председатель Совета директоров Таран Н.В.,
заместитель Председателя Совета директоров Прокопенко В.В., Президент
Казымова Е.П., владеющие 96,87 % уставного капитала Банка.
2013 год - юбилейный для банка, стал годом регионального развития.
Банк укрепил позиции, прежде всего в Самаре, и продолжает движение на
новые территории. В 2013 году открыты точки обслуживания клиентов в
Ульяновске, Сызрани, Новочебоксарске, Оренбурге, Воронеже. Планируется
практически удвоить сеть, увеличив долю АВБ на региональных рынках
банковских услуг.
в целом. АО БАНК АВБ на своем опыте доказал, что при грамотно
выстроенной стратегии даже в непростых реалиях российской экономики
можно успешно развиваться.
В феврале 2015 года Рейтинговое агентство "Эксперт РА" подтвердило
банку рейтинг кредитоспособности на уровне "В++" - "приемлемый уровень
кредитоспособности".
Банк принимает участие в инвестировании проекта жилой комплекс
"Город Мира" в Самаре. В ноябре 2015 руководство АО АО БАНК АВБ подало
иск на застройщика "Региональный деловой центр", о возврате кредита.
Помимо этого, АО АО БАНК АВБ (ныне АО Банк-АВБ) является:
член "Ассоциации российских банков" (с 1991 г.)
входит в систему страхования вкладов (с 2004 г.)
член ММВБ (секция валютного рынка, секция государственных
ценных бумаг) (с 1991 г.)
член ММВБ (секция фондового рынка) (с 2004 г.)
член "Национальной валютной ассоциации (с 1999 г.)
член кооперативного сообщества SWIFT (с 2003 г.)
член платёжной системы VISA International (с 1994 г.)
член платежной системы NCC/UC (с 1996 г.)
член платёжной системы MasterCard (с 2013 г.)
55
участник международной системы денежных переводов Western Union
(с 2002 г.)
участник международной системы денежных переводов Anelik (с
2005г.)
участник международной системы срочных денежных переводов
Caspian Money Transfer (с 2012г.)
участник международной системы денежных переводов Migom (с
2013г.)
Миссия Банка - для любого регионального клиента сделать доступным
весь спектр высококачественных финансовых услуг, в том числе за счет
привлечения к сотрудничеству ведущих финансовых институтов.
Осознавая свою миссию, Банк заявляет о своих принципах:
действовать в соответствии с законодательством;
руководствоваться в своей деятельности принципами деловой этики и
корпоративной культуры.
Деятельность банка направлена на реализацию целей акционеров в
устойчивом росте стоимости бизнеса банка и поддержку усилий государства в
развитии банковского сектора как фактора экономического роста и реализации
программных задач социально-экономического развития.
Деятельность Банка предполагает:
последовательное и неуклонное развитие долгосрочных
партнерских отношений с Клиентами на базе безусловного
выполнения взаимных обязательств, высокого качества
предлагаемых банковских продуктов, уважения и взаимного
доверия
создание благоприятных условий для профессионального роста
сотрудников Банка, развития их личностного потенциала и
жизненной перспективы, повышения материального
благосостояния
56
Банк ведет социально-ответственный бизнес, предполагающий:
оптимальный уровень риска ведения бизнеса
неукоснительное выполнение обязательств перед сотрудниками,
клиентами, партнерами, государством
активное участие в социальной жизни и поддержку национальных
проектов в регионах присутствия
реализацию благотворительных программ и адресную помощь
наиболее незащищенным гражданам
обеспечение необходимых мер, продиктованных политикой
государства, по противодействию легализации доходов, полученных
преступным путем
информативную открытость бизнеса для всех заинтересованных
сторон
Рейтинги от агентства "РБК. Рейтинг" Рейтинг "Самые крупные и
эффективные банки в I квартале 2015 года" АО Банк АВБ занимает в рейтинге:
Top500 прибыльных банков в I квартале 2015 года - 123 место
Эффективность использования активов - итоги I квартала года 2015 - 123 место
Top300 универсальных банков в I квартале 2015 года - 87 место Рейтинг
крупнейших банков России по итогам I квартала 2015 года АО Банк АВБ
занимает в рейтинге:
Top500 банков по чистым активам в I квартале 2015 года - 123 место АО
Банк АВБ в рейтинге интеграции банков России в социальных сетях
Независимое интернет-издание "LibyMax (LBM)" составило рейтинг,
отражающий степень интеграции банков России в социальные сетевые ресурсы.
По результатам исследования Открытое акционерное общество АО
БАНК АВБ (АО Банк АВБ) занимает 30е место из 1075 российских банков -
участников исследования.
Ежемесячный рейтинг от Информационного агентства "Саминвестор"
(www.saminvestor.ru) Информационное агентство "Саминвестор" ежемесячно
57
подготавливает рейтинг региональных банков Самары, Тольятти, Сызрани и
Жигулевска по основным показателям деятельности. При подготовке рейтинга
использовалась официальная отчетность банков, размещенная на сайте
Центробанка РФwww.cbr.ru.
АО Банк АВБ занимает в Рейтинге региональных банков Самарской
области по состоянию на 01 января 2016 г.: по размерам капитала и валюты
баланса - 6 место по объемам кредитного портфеля - 5 место по объемам
просроченной задолженности - 12 место по объемам кредитного портфеля
юридических лиц - 3 место по объемам кредитного портфеля индивидуальных
предпринимателей - 15 место по объемам кредитного портфеля физических лиц
- 7 место по объемам привлеченных средств - 4 место по объемам средств до
востребования физических лиц - 6 место по объемам срочных вкладов
физических лиц - 2 место по объемам остатков на расчетных счетах - 8 место по
объемам депозитного портфеля юридических лиц - 8 место по размерам
полученной прибыли (убытка) - 10 место по объему кредитов и депозитов,
полученных кредитными организациями от Банка России - 2 место по размерам
активов-нетто - 5 место.
2.2 Анализ активов банка
Активные операции АО Банк АВБ составляют существенную и
определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается
соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому
итогу.
Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность
установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения,
как в целом, так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива
свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.
Безусловно, банкиры на первое место ставят увеличение доходности
активов. Банк, имеющий постоянные хорошие расходы, способен своевременно
58
осуществлять платежи, платить дивиденды акционерам, содержать
высококвалифицированный персонал, манипулировать процентными ставками,
привлекая новых клиентов и новые ресурсы. Для обеспечения высоких доходов
банку необходимо умело управлять ресурсами, производить эффективное
вложение средств.
Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских
операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая
прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая
прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном
поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто
для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим
имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает
невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов
непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не
оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и
капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является
самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.
По анализу структуры активов (см. Приложение 1) наибольший удельный
вес в структуре всех активов занимают «Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской Федерации», то есть средства банка в ЦБ РФ
они составляют 33,01% от всех активов или 513122 т.р за 2014г. по сравнению с
прошлым годом увеличились на 16,11%, на 28425 т.р., в прошлом году средства
банка в ЦБ РФ составляли всего 16,91%. Столь резкий рост удельного веса этой
статьи объясняется не столько увеличением самих средств, но и уменьшением
удельного веса других статей активов банка.
Второй по величине удельного веса статья «Чистая ссудная
задолженность», она составляет 22,73% от всех активов банка, хотя в прошлую
соответствующую дату их удельный вес составлял 28,93% от всех активов.
Спад удельного веса объясняет само сокращение статьи на 38469 т.р. или на
59
6,21%, если в прошлом году они составляли 391699 т.р., то в отчетном году они
составили всего 353230 т.р., это говорит о сокращении выданных ссуд за
отчетный год.
Немалый удельный вес в активах банка составляют «Основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы», они занимают 18,49% от всех
активов банка, хотя в отчетную дату прошлого года их удельный вес составлял
19,34%, уменьшение удельного веса на 0,85%. Это уменьшение не говорит о
том, что у банка сократились основные средства, а о том, что изменение
удельного веса связано с увеличением других статей активов банка. Эта статья
в прошлом отчетном году составляла 261869 т.р., а на нынешнюю отчетную
дату составила 287472 т.р., увеличение на 25603 т.р.
Сумма статьи «Средства в кредитных организациях» составил в отчетном
году 163070 т.р., хотя в прошлом году она составляла 286107 т.р., уменьшение
на 1230337 т.р., существенное сокращение. Удельный вес в отчетном году
составил 10,49% по сравнению с прошлым годом сокращение на 10,64%, в
прошлом году удельный вес составлял 21,13%.
«Денежные средства» в активах банка на отчетную дату составили 180040
т.р., в прошлом году они составляли 102675 т.р., увеличение статьи на 77365
т.р. Удельный вес статьи в во всех активах банка составил в отчетном году
11,58%, в прошлом году удельный вес составлял 7,58%, удельный вес
увеличился на 4%, за счет, в основном увеличения самих денежных средств. За
счет роста таких статей и увеличивается ликвидность и уровень работающих
активов.
60
Рисунок 5. Структура активов АО Банк АВБ
«Прочие активы» сократились на 25213 т.р., если на прошлый год они
составляли 81986 т.р. то в отчетном году они составили 56773 т.р., удельный
вес сократился по сравнению с прошлым годом на 2,40%. В прошлом году
удельный вес составлял 6,06%, а в отчетном году составил 3,65%. Сокращение
статьи объясняется уменьшением суммы этой статьи.
Если говорить об активах в целом, то в отчетном году они составили
1554336 т.р. увеличились на 200605 т.р., в прошлом году они составляли
1353731 т.р., темп прироста всех активов составил 12,91%. Увеличение активов,
как и говорилось, произошло за счет роста отдельных видов статей в активах
банка. Визуальная структура всех активов банка показана диаграммой.
Далее рассмотрим структуру активов по степени ликвидности. В
настоящее время при оценке финансового состояния кредитной организации
всё большее внимание уделяется её ликвидности. Связано это с тем, что
основные функции, выполняемые ликвидностью - подержание репутации банка
как надёжного контрагента, возможность привлечения ресурсов на более
выгодных условиях, возможность своевременного и полного исполнения
обязательств - приобретают всё большее значение в условиях стабилизации
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
2015
2014
61
российской экономики, становятся важными конкурентными преимуществами
на высококонкурентном банковском рынке.
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка
своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых
обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием
достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и
величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом
соответствующих сроков.
По степени ликвидности активы делятся на три группы, у некоторых авторов
разделение активов идет на четыре и пять групп, включающих среднесрочные
активы и неликвидные активы, но мы придерживаемся мнения автора
Лаврушина О.И., и делим их на три группы. Все активы банка разбивает
группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения, так как для
обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам
структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным
требованиям ликвидности. Активы банка делятся на [37,95-96]:
высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную
ликвидность); ликвидные активы, и активы долгосрочной ликвидности (рис. 2).
К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся:
наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном
банке, Государственные долговые обязательства и др. Эти средства относятся к
ликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию из оборота
банка.
В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных
высоколиквидных активов, все кредиты, выданные кредитной организацией в
рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30
дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие
перечислению в ближайшие 30 дней.