54
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
прочие выпущенные
долговые обязательства
32 246 052 0,16 37 634 201 0,20 35 382 510 0,18 29 395 806 0,13
3. Обязательства,
вытекающие из
налоговых
правоотношений
98 752 755 0,48 23 649 948 0,13 11 241 468 0,06 1 678 302 0,01
4. Прочие обязательства
256 566 985
1,26
280 194 323
1,48
270 017 973
1,36
319 358 404
1,38
5. Резервы на
возможные потери по
условным
обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным
потерям и операциям с
резидентами офшорных
зон
37 805 399 0,19 42 145 668 0,22 62 686 684 0,32 59 271 263 0,26
Итого общая сумма
пассивов (обязательств)
20 378 763
487
100,00
18 892 157
598
100,0
0
19 799 772
207
100,0
0
23 099 633
866
100,0
0
55
Структура обязательств банка представлена на рисунке 5.
0,0126 0,0148 0,0136 0,0138
0,0019 0,0022 0,0032 0,0026
0,0048 0,0013 0,0006 0,0001
0,043 0,038 0,0332 0,0291
0,9377 0,9437 0,9494 0,9544
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
Прочие обязательства
0,01 0,01 0,01 0,01
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным
потерям и операциям с
резидентами офшорных
зон
0,00 0,00 0,00 0,00
Обязательства,
вытекающие из
налоговых
правоотношений
0,00 0,00 0,00 0,00
Обязательства,
представленные
финансовыми
инструментами
0,04 0,04 0,03 0,03
Обязательства в виде
привлеченных
кредитов, вкладов и
счетов
0,94 0,94 0,95 0,95
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
1,26%
1,48%
1,36%
1,38%
0,19%
0,22%
0,32%
0,26%
0,48%
0,13%
0,06%
0,01%
4,30%
3,80%
3,32%
2,91%
93,77%
94,37%
94,94%
95,44%
Обязательства в виде привлеченных кр едитов, вкладов и счетов
Обязательства, пр едставленные финансовыми инструментами
Обязательства, вытекающие из налоговых правоотношений
Резер вы на возможные потери по у словным обязательствам кр едитного хар актер а,
пр очим возможным потерям и опер ациям с р езидентами офшор ных зон
Пр очие обязательства
Рисунок 5 - Структура обязательств Дальневосточного
банка ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг. (%)
Наибольший удельный вес в составе пассивов анализируемого банка
занимают привлеченные кредиты, вклады и счета. Удельный вес этого вида
обязательств составлял: на 01.01.2016 – 93,77%, на 01.01.2017 – 94,37%, на
01.01.2018 – 94,94%, на 01.01.2019 – 95,44%. Это означает, что банк
формирует свою ресурсную базу за счет привлеченных кредитов, вкладов и
счетов. При этом удельный вес кредитов, депозитов и прочих средств
Центрального банка Российской Федерации снизился с 3,77% на 01.01.2016
до 2,46% на 01.01.2019; удельный вес средств кредитных организаций
увеличился с 3,03% на 01.01.2016 до 4,29% на 01.01.2019; удельный вес
вкладов и счетов юридических лиц снизился с 36,81% на 01.01.2016 до
32,81% на 01.01.2019; удельный вес вкладов и счетов физических лиц, в том
56
числе ИП увеличился с 50,16% на 01.01.2016 до 55,89% на 01.01.2019. В
итоге в течение рассматриваемого периода удельный вес данного вида
обязательств (а, следовательно, и роль в формировании общей суммы
обязательств банка) в целом увеличился на 1,67 процентных пунктов. В
целом привлеченные таким образом средства были на протяжении
анализируемого периода стабильными.
Удельный вес обязательств банка, представленных различными
финансовыми инструментами, составлял: на 01.01.2016 – 4,30%, на
01.01.2017 – 3,80%, на 01.01.2018 – 3,32%, на 01.01.2019 – 2,91%. При этом
удельный вес финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыли или убыток снизился с 1,12% на 01.01.2016 до
0,58% на 01.01.2019 удельный вес выпущенных банком облигаций
увеличился с 0,09% на 01.01.2016 до 1,31% на 01.01.2019 удельный вес
выпущенных банком депозитных сертификатов снизился с 0,01% на
01.01.2016 до 0,00% на 01.01.2019 удельный вес выпущенных банком
сберегательных сертификатов снизился с 2,58% на 01.01.2016 до 0,53% на
01.01.2019 удельный вес выпущенных банком векселей и банковских
акцептов увеличился с 0,34% на 01.01.2016 до 0,36% на 01.01.2019 удельный
вес прочих выпущенных банком долговых обязательств снизился с 0,16% на
01.01.2016 до 0,13% на 01.01.2019. В итоге в течение рассматриваемого
периода удельный вес данного вида обязательств (а следовательно, и роль в
формировании общей суммы обязательств банка) в целом снизился на 1,39
процентных пунктов. В целом привлеченные таким образом средства были
на протяжении анализируемого периода стабильными.
Удельный вес обязательств, вытекающих из налоговых
правоотношений, составлял: на 01.01.2016 – 0,48%, на 01.01.2017 – 0,13%, на
01.01.2018 – 0,06%, на 01.01.2019 – 0,01%. В итоге в течение
рассматриваемого периода удельный вес данного вида обязательств (а,
следовательно, и роль в формировании общей суммы обязательств банка) в
целом снизился на 0,48 процентных пунктов.
57
Удельный вес прочих обязательств, к которым относятся обязательства
перед филиалами, перед клиентами по операциям с иностранной валютой и
по прочим операциям составлял:: на 01.01.2016 – 1,26%, на 01.01.2017 –
1,48%, на 01.01.2018 – 1,36%, на 01.01.2019 – 1,38%. В итоге в течение
рассматриваемого периода удельный вес данного вида обязательств (а
следовательно, и роль в формировании общей суммы обязательств банка) в
целом увеличился на 0,12 процентных пунктов.
Удельный вес резервов на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера и прочим операциям составлял: на
01.01.2016 – 0,19%, на 01.01.2017 – 0,22%, на 01.01.2018 – 0,32%, на
01.01.2019 – 0,26%. В итоге в течение рассматриваемого периода удельный
вес данного вида обязательств (а следовательно, и роль в формировании
общей суммы обязательств банка) в целом увеличился на 0,07 процентных
пунктов.
Обобщив результаты анализа источников собственного капитала и
обязательств банка, осуществлена оценка их соотношения (таблица 5).
58
Таблица 5
Структура источников финансирования активов
Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк»
Показатели
На 01.01.2016 На 01.01.2017
На
01.01.2018
На 01.01.2019
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
1. Активы
22 706
916 093
100,
00
21 721
078 483
100,
00
23
158
919
939
100,
00
26 899
929 935
100,
00
2.
Источники
собственных
средств
2 328
152 606
10,2
5
2 828
920 885
13,0
2
3 359
147
732
14,5
0
3 800
296 069
14,1
3
3. Пассивы
(обязательст
ва)
20 378
763 487
89,7
5
18 892
157 598
86,9
8
19
799
772
207
85,5
0
23 099
633 866
85,8
7
Активы банка профинансированы преимущественно за счет пассивов
(обязательств) банка. При этом удельный вес пассивов составлял: на
01.01.2016 – 89,75%, на 01.01.2017 – 86,98%, на 01.01.2018 – 85,50%, на
01.01.2019 – 85,87%. Таким образом, роль обязательств в финансировании
активов банка уменьшилась. Соответственно, роль собственных источников
увеличилась, поскольку удельный вес этих источников изменился с 10,25%
на 01.01.2016 до 14,13% на 01.01.2019. Указанные изменения позволяют
предположить, что финансовая устойчивость анализируемого банка
улучшилась.
В таблице 6 представлена методика показателей ликвидности в
соответствии с Указанием Банка России №4336-У. Соответствующие
расчеты по названной методике проведены в таблице 7.
59
Таблица 6
Методика анализа показателей ликвидности
N
п/п
Наименование
показателя
Условно
е
обознач
ение
Значения
Вес
1
балл
2
балла
3 балла 4 балла
1
Показатель
общей
краткосрочной
ликвидности
ПЛ1
≥
30%
<30%
и
≥
20%
<20%
и
≥
10%
<10% 2
2
Показатель
мгновенной
ликвидности
ПЛ2
≥
17%
<17%
и
≥
16%
<16%
и
≥
15%
<15% 3
3
Показатель
текущей
ликвидности
ПЛ3
≥
55%
<55%
и
≥
52%
<52%
и
≥
50%
<50% 3
4
Показатель
структуры
привлеченных
средств
ПЛ4
≤
25%
>25%
и
≤
40%
>40%
и
≤
50%
>50% 2
5
Показатель
зависимости от
межбанковского
рынка
ПЛ5
≤
8%
>8% и
≤
18%
>18%
и
≤
27%
>27% 2
6
Показатель
риска
собственных
вексельных
обязательств
ПЛ6
≤
45%
>45%
и
≤
75%
>75%
и
≤
90%
>90% 2
7
Показатель
небанковских
ссуд
ПЛ7
≤
85%
>85%
и
≤
120%
>120%
и
≤
140%
>140% 1
8
Показатель
усреднения
обязательных
резервов
ПЛ8
наличие
факта
<1>
2
9
Показатель
обязательных
резервов
ПЛ9
1-2
дня
3-7
дней
≥
7 дней 2
10
Показатель
риска на
крупных
кредиторов и
вкладчиков
ПЛ10
≤
80%
>80%
и
≤
180%
>180%
и
≤
270%
>270% 2
11
Показатель не
исполненных
банком
требований
перед
кредиторами
ПЛ11
1 раз
в
течени
е 1
дня
1 раз в
течени
е 2-3
дней
более 3
дней
либо
≤
3
дней 2 и
более
раза
3
60
Таблица 7
Показатели оценки ликвидности Дальневосточного банка ПАО «Сбербанк»
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
Исходные данные, тыс. руб.:
1. Привлеченные средства до
востребования
457 479 808 - 491 863 548 - 503 001 514 -
653 339
623
-
2. Привлеченные средства
15 403 729
271
-
14 064 904
166
-
16 999 222
647
-
20 151 679
602
-
2.1. Средства кредитных
организаций
1 294 670
018
- 909 558 729 -
1 044 779
889
-
1 537 611
547
-
2.2. Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
13 459 284
542
-
12 542 487
435
-
15 377 685
581
-
18 074 641
009
-
2.3. Выпущенные долговые
обязательства (ст. 520П + сч.
521П + сч. 522П + сч. 523П +
сч. 524П)
649 774 711 - 612 858 002 - 576 757 177 -
539 427
046
-
3. Межбанковские кредиты
(депозиты) полученные
(привлеченные) (сч. 20313П +
сч. 20314П + сч. 313П + сч.
314П + сч. 315П + сч. 316П)
384 474 716 - 170 860 847 - 360 774 673 -
885 059
261
-
4. Межбанковские кредиты
(депозиты) предоставленные
(размещенные) (сч. 319А + сч.
320А + сч. 321А + сч. 322А +
сч. 323А + сч. 329А)
1 394 139
461
-
1 553 383
030
-
1 795 649
691
-
1 594 024
557
-
5. Выпущенные векселя и
банковские акцепты (сч.
523П)
69 508 386 - 76 039 081 - 86 752 463 - 82 741 379 -
61
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
6. Векселя к исполнению (сч.
52406П)
8 886 452 - 13 808 104 - 13 722 235 - 12 872 375 -
7. Источники собственных
средств – всего
2 352 643
863
-
2 842 091
686
-
3 380 793
714
-
4 960 948
634
-
в том числе:
7.1. Уставный капитал
(средства акционеров
(участников) (сч. 102П) –
собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
(участников) (сч. 105А))
67 760 844 - 67 760 844 - 67 760 844 - 67 760 844 -
7.2. Добавочный капитал
254 606 503 - 307 830 744 - 323 764 936 -
246 898
392
-
7.3. Нераспределенная
прибыль прошлых лет
(непокрытый убыток)
(нераспределенная прибыль
(сч. 108П) – непокрытый
убыток (сч. 109) +
финансовый результат
прошлого года (сч. 707П – сч.
707А) + прибыль (убыток)
прошлого года (сч. 708П – сч.
708А))
1 790 492
964
-
1 945 984
881
-
2 311 620
669
-
2 696 777
088
-
7.4. Неиспользованная
прибыль (убыток) за отчетный
период (сч. 706П – сч. 706А)
236 256 123 - 516 987 788 - 674 119 836 -
1 945 984
881
-
7.5. Резервный фонд (сч.
10701П)
3 527 429 - 3 527 429 - 3 527 429 - 3 527 429 -
62
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
7.6. Денежные средства
безвозмездного
финансирования (вклады в
имущество) (сч. 10614П + сч.
10621П)
0 - 0 - 0 - 0 -
8. Ссудная задолженность
17 788 326
746
-
17 201 850
575
-
18 539 601
403
-
21 122 122
140
-
8.1. Кредиты и прочие
размещенные средства
17 635 430
585
-
17 100 700
667
-
18 493 663
490
-
21 053 213
716
-
из них:
межбанковские кредиты
(депозиты) предоставленные
(размещенные)
1 394 203
301
-
1 553 786
296
-
1 846 613
513
-
1 633 413
626
-
кредиты Минфину, субъектам
РФ и органам местного
самоуправления
842 910 167 - 786 230 276 - 732 306 539 -
744 272
580
-
кредиты юр. лицам и
индивидуальным
предпринимателям
11 253 680
300
-
10 414 660
637
-
10 955 321
867
-
12 419 916
847
-
кредиты физ. лицам (сч. 455А
+ сч. 457А+ сч. 45815А + сч.
45817А)
4 134 132
939
-
4 336 331
349
-
4 924 521
124
-
6 169 593
448
-
векселя (сч. 512А + сч. 513А
+ сч. 514А + сч. 515А + сч.
516А + сч. 517А + сч. 518А +
сч. 519А)
386 184 - 386 184 - 1 599 526 - 1 636 601 -
требования по аккредитивам
(сч. 47410А + сч. 47413А)
3 604 194 - 3 637 859 - 30 792 492 - 80 988 576 -
драгоценные металлы
0
-
0
-
0
-
0
-
63
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
предоставленные
целевое кредитование и
финансирование сверх
имеющихся источников
0 - 0 - 0 - 0 -
прочая ссудная задолженность
6 513 500
-
5 668 066
-
2 508 429
-
3 392 038
-
8.2. Вложения в операции
финансовой аренды (лизинга)
и приобретенные права
требования
152 896 161 - 101 149 908 - 45 937 913 - 68 908 424 -
9. Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
13 459 284
542
-
12 542 487
435
-
15 377 685
581
-
18 074 641
009
-
10. Ликвидные активы
(показатель Лат из формы
№135)
5 460 010
528
-
4 919 073
062
-
4 903 921
972
-
5 165 910
289
-
11. Общая сумма обязательств
(по данным баланса)
20 378 763
487
-
18 892 157
598
-
19 799 772
207
-
23 099 633
866
-
12. Обязательства со сроком
погашения свыше 1 года
(показатель ОД из формы
№135)
3 325 667
802
-
2 840 465
305
-
3 178 473
828
-
3 780 017
846
-
13. Средства клиентов –
физических лиц со сроком
погашения свыше 1 года
3 203 154
237
-
3 900 039
326
-
3 544 551
321
-
2 945 375
613
-
Расчетные показатели:
1. Показатель общей
краткосрочной ликвидности
(ПЛ1 = стр. 10 × 100 / (стр. 11
– (стр. 12 – стр. 13)), %
26,955 2 24,655 2 24,318 2 23,202 2