36
ГЛАВА 2. О
ЦЕНКА ФИНА
НСОВОГО СОСТО
ЯНИЯ АО «А
ЛЬФА-
БАНК»
2.1 Организ
ационно-эко
номическая х
арактерист
ика АО «Ал
ьфа-Банк»
ОТКРЫТОЕ А
КЦИОНЕРНОЕ О
БЩЕСТВО «А
ЛЬФА-БАНК»-
крупный
ун
иверсальны
й коммерчес
кий банк, пре
длагающий юр
идического л
ицам
широк
ий спектр со
временных б
анковских про
дуктов и ус
луг. Банк соз
дан в
соот
ветствии с ре
шением обще
го собрани
я участнико
в от 10 окт
ября 1997 го
да.
Полное фир
менное наи
менование Б
анка- ОТКР
ЫТОЕ АКЦИО
НЕРНОЕ
ОБЩ
ЕСТВО «АЛЬФ
А-БАНК».
Сокращенное ф
ирменное н
аименование Б
анка- АО «
АЛЬФА-БАНК»
Место н
ахождения Б
анка: 107078, г. Мос
ква, ул. К
аланчевска
я, д. 27.
Реквизиты б
анка:
К/с: 30101810
2000000005
93 в ГУ Ба
нка России по
ЦФО Б
ИК: 0445255
93
ИНН: 7728168
971
КПП 770801001
ОКПО: 09610444
ОКАТО: 45286565000
ОКТМО: 45378000000
ОГРН:1027700067328
ОКФС: 16 - Ч
астная собст
венность
ОКОГУ: 1500010 - Це
нтральный б
анк Российс
кой Федера
ции
ОКОПФ: 12267 - Не
публичные а
кционерные об
щества
Основным в
идом деяте
льности Ба
нка являетс
я денежное посре
дничество.
Банк входит в е
диную банко
вскую систе
му Российс
кой Федера
ции,
руково
дствуется в с
воей деяте
льности Ко
нституцией Росс
ийской Федер
ации,
Граж
данским ко
дексом Росс
ийской Федер
ации, Федер
альным зако
ном «О
бан
ках и банко
вской деяте
льности», Фе
деральным з
аконом «О Це
нтральном
37
банке Росс
ийской Федер
ации (Банке Росс
ии)», Федер
альным зако
ном «Об
ак
ционерных об
ществах», дру
гими федер
альными и и
ными закон
ами,
нормат
ивными акт
ами Банка Росс
ии, а также Уст
авом.
Генеральная л
ицензия ЦБ РФ н
а осуществ
ление банко
вских опер
аций
№ 1326 от 16 я
нваря 2015 г.
Основными це
лями деяте
льности Ба
нка являютс
я:
- содейств
ие росту и
нвестицион
ной и коммерчес
кой активност
и в эконом
ике
Российс
кой Федера
ции;
- содействие ст
ановлению и р
азвитию част
ного предпр
инимательст
ва;
- получение о
птимального р
азмера приб
ыли от испо
льзования собст
венных и
пр
ивлеченных сре
дств.
Для достиже
ния указан
ных целей Б
анк осущест
вляет следу
ющие
основ
ные виды де
ятельности:
- привлече
ние денежн
ых средств юр
идических и ф
изических л
иц в рубля
х и
иностр
анной валюте;
- организа
ция и осущест
вление расчето
в своих кл
иентов по л
юбым видам
де
ятельности в р
амках зако
нодательст
ва Российс
кой Федера
ции;
- осуществление кре
дитных опер
аций;
- предоста
вление все
х видов ба
нковских ус
луг в соот
ветствии с л
ицензией;
- оказание ко
нсультацио
нных услуг в области ба
нковской и ф
инансовой
де
ятельности;
- осуществ
ление иных в
идов деяте
льности в соот
ветствии с з
аконодател
ьством
Росс
ийской Федер
ации.
Банк вправе осу
ществлять и
ные сделки в соот
ветствии с з
аконодател
ьством
Росс
ийской Федер
ации.
Все банковс
кие операц
ии и другие с
делки осущест
вляются в руб
лях, а
при н
аличии соот
ветствующе
й лицензии Б
анка Росси
и - и в иностр
анной
валюте. Б
анковские о
перации и и
ные сделки с др
агоценными мет
аллами
осу
ществляютс
я с аффиниро
ванными зо
лотом, серебро
м, платино
й, палладие
м
38
в слитка
х и (или) с зо
лотом, серебро
м, платино
й, палладие
м, учитывае
мыми на
банковских счет
ах в драго
ценных мет
аллах, с мо
нетами из др
агоценных
мет
аллов.
Структура ор
ганов упра
вления АО «
Альфа-Банк» пре
дставлена н
а рисунке 3.
Рисунок 3 - Стру
ктура орга
нов управле
ния АО «Ал
ьфа-Банк»
Уставный к
апитал бан
ка составл
яет 59 587 6
23 000 руб
лей, и раз
делен на
5
9 587 623 об
ыкновенных и
менных акц
ий, номина
льной стои
мостью 1000
руб
лей каждая.
Основные те
хнико-эконо
мические по
казатели де
ятельности б
анка АО
«А
льфа-Банк» пре
дставлены в в
иде таблиц
ы 6. Бухга
лтерская отчет
ность
иссле
дуемого ба
нка предст
авлена в пр
иложении.
39
Таблица 6
Основные те
хнико-эконо
мические по
казатели де
ятельности
банка АО «
Альфа-Банк» з
а 2017-201
9 годы, мл
н. руб.
Показатели
2017
2018
2019
Абсол.
изм.
Темп
роста, %
2019 к
2018
2018
к 2017
2019
2018
Активы, все
го
2495743
321594
72
363539
69
419449
248903
113,04
111,07
Пассивы
2234345
285992
85
322192
68
3619983
215030
112,6
110,6
Собственные
сре
дства
261397
356018
413469
57451
33872
116,1
114,8
Процентные
доходы, все
го
197215
2148405
252386
2
375457
17633
117,4
108,9
Процентные
р
асходы, все
го
91756
99120
113559
14439
7364
114,5
108,02
Прибыль за
отчет
ный период
42605
106597
519270
412673
63991
487,1
250,1
Финансовый
резу
льтат
41872
103620
573644
470024
61748
553,6
247,4
Согласно резу
льтатам ан
ализа осно
вных техни
ко-экономичес
ких
показате
лей АО «Ал
ьфа-Банк» пр
ишли к сле
дующим выво
дам.
Активы АО «
Альфа-Банк» в тече
нии всех а
нализируем
ых лет рос
ли. Так,
у
величение а
ктивов бан
ка в 2018-
м году про
изошло на 248
903 млн. руб. и
ли на
11,07%. В 201
9-м году а
ктивы банк
а выросли в ср
авнении с 2018-
м годом на
41
94497 млн. руб. и
ли на 13,04 %.
Пассивы АО «
Альфа-Банк» в тече
нии всех а
нализируем
ых лет так
же
росли. Т
ак, увеличе
ние пассиво
в банка в 2018-
м году про
изошло на 2150
30
тысмлн. руб. и
ли на 10,6%. В 201
9 году пасс
ивы банка в
ыросли в ср
авнении с
2018-
м годом на 361
9983 млн. руб. и
ли на 12,6 %.
Собственные сре
дства банк
а в 2019-м го
ду выросли н
а 57451млн. руб. и
ли
16,1%.
В качестве по
ложительно
го момента мо
жно отметит
ь рост про
центных
до
ходов банк
а в течени
и анализируе
мого перио
да, а также рост пр
ибыли банк
а
и финансо
вого резул
ьтата за отчет
ный период. Т
ак, рост про
центных до
ходов
40
банк
а в 2018-м го
ду процент
ные доходы б
анка увелич
ились по ср
авнению с
2017-
м годом на 176
33 тыс. руб. и
ли на 8,9%, а в 201
9-м году н
а 375457 м
лн.
руб. и
ли 17.4%.
В 2018-м го
ду прибыль б
анка увелич
илась по ср
авнению с 2017-
м годом
на 6
3991 млн. руб., а в 201
9-м году н
а 412673 м
лн. руб.
В качестве отр
ицательного мо
мента можно от
метить рост про
центных
рас
ходов банк
а в течени
и анализируе
мого перио
да. В 2018-
м году про
центные
рас
ходы увелич
ились по ср
авнению с 2017-
м годом на 7
364 млн. руб. и
ли на
8,02%. В 201
9-м году в ср
авнении с пре
дыдущим го
дом, проце
нтные расхо
ды
увеличи
лись на 144
39 млн. руб. и
ли 14,5%
В целом, ф
инансовое состо
яние банка мо
жно рассматр
ивать, как
ст
абильное.
Таким образо
м, АО «Альф
а-Банк» – кру
пный универс
альный
ком
мерческий б
анк, предл
агающий юр
идического л
ицам широк
ий спектр
со
временных б
анковских про
дуктов и ус
луг. Банк я
вляется од
ним из кру
пных
в стр
ане, актив
но развиваетс
я. Деятель
ность АО «
Альфа-Банк» мо
жно
охарактер
изовать ка
к успешную.
2.2 Анализ кре
дитного портфе
ля АО «Альф
а-Банк»
Проведеманализкредитногопортфеляисследуемогобанка АО «
Альфа-
Банк».
АО«Альфа-Банк»предоставляетуслугипо кре
дитованию кор
поративного
б
изнеса и кре
дитованию ф
изических л
иц. Итак, кре
дитный портфе
ль АО
«Альф
а-Банк» состо
ит из 2 ос
новных сег
ментов (таб
лица 7):
-кредитование кор
поративных к
лиентов;
-кредитование ф
изических л
иц.
41
Таблица 7
Анализ дин
амики кред
итного портфе
ля Банка з
а 2018-201
9 годы,
мл
н. руб.
Вид кредит
а
2017
2018
2019
Абсол. изм.,
м
лн. руб.
Темп роста, %
2018 к
2017
2019 к
2018
2018 к
2017
2019к
2018
Физлица
Ипотечные
кре
диты
5790
5944
22965
153
17020
2,65
286,32
Потреб.кредиты
162096
284838
420832
122741
135993
75,72
47,74
Ссуды на
по
купку жиль
я
0
1503
12800
1503
11297
100
751,2
Прочие
1
167
399
166
231
35490,
2
137,72
Автокредиты
660
1177
889
516
- 287
78,31
-24,39
Итого кред
иты
физ.л.
168547
293631
457887
125083
164255
74,21
55,93
Корпоратив.
кре
диты
Требования по
воз
врату
денежных
сре
дств,
предоставлен.
по о
перациям,
со
вершаемых с
це
нными
бума
гами
34378
32193
58849
- 2185
26656
-6,35
82,80
Кредитование
Малого
Среднего б
из.
1010750
1285822
1526891
275071
241068
27,21
18,74
Прочие акт
ивы
54184
52486
54279
- 1698
1792
-3,13
3,41
Требования по
с
делкам,
св
язанным с
отчу
ждением
фи
н. активов
520
1369
3904
848
2535
162,8
185,23
Учтенные
ве
кселя
2465
2312
1505
- 153
-806
-6,23
-34,87
Итого
Корпорат.
кре
дитов
1102300
1374182
1645430
271881
271248
24,6
19,73
42
Всего
Кредитов.
1270848
1667814
2103317
396965
435503
31,2
26,1
Как видно из т
аблицы 7, в Б
анке в тече
ние анализ
ируемого пер
иода
произо
шел процесс ст
абильного рост
а кредитно
го портфел
я, что мож
но
охарактер
изовать ка
к позитивну
ю тенденци
ю.
Та
к по состо
янию на ко
нец 2018 го
да общая су
мма выданн
ых банком
кре
дитов увел
ичилась в ср
авнении с 2017 го
дом на 396
965 млн. руб
лей или на
31,
2%.
На конец 201
9 года так
же общая су
мма выданн
ых кредито
в резко
выросла в ср
авнении с 2018 го
дом на 43550
3 млн. руб
лей, что н
а 26,1%
пре
вышает пок
азатель пре
дыдущего пер
иода. Произо
шло это за счет рост
а
кредитов ф
изическим л
ицам на 164
255 млн. руб. и
ли на 55,9
3% и в мен
ьшей
степе
ни юридичес
ким лицам н
а 271248 м
лн. руб. и
ли на 19,7
3%. А имен
но,
по состо
янию на ко
нец 2019 го
да в сравне
нии с 2018 го
дом произо
шло
увеличе
ние выдачи кре
дитов физичес
ким лицам по н
аправления
м:
- ипотечны
х кредитов н
а 17020 мл
н. рублей и
ли почти в тр
и раза;
- потребите
льских кре
дитов на 1
35993 млн. руб. и
ли на 47,74%;
- ссуд на по
купку жиль
я (кроме и
потечных) н
а 11297 мл
н. рублей и
ли более,
че
м в 7,5 раз.
Выдача авто
кредитов ф
изическим л
ицам по состо
янию на ко
нец 2019
го
да снизилас
ь на 287 м
лн. руб. и
ли на 24,3
9%.
Кредиты кор
поративным к
лиентам вырос
ли в 2019 го
ду на 271248 м
лн.
руб. и
ли на 19,7
3%. Из них, в 201
9 году кре
дитование в
ыросло по ст
атьям:
- требован
ия по возвр
ату денежн
ых средств, пре
доставленн
ых по опер
ациям,
совер
шаемым с це
нными бума
гами на воз
вратной ос
нове без пр
изнания
по
лучаемых це
нных бумаг н
а 26656 мл
н. руб. ил
и 82,8%;
- кредитов
ание субъе
ктов малого и сре
днего бизнес
а, в том ч
исле ИП на
241068 м
лн. руб. и
ли на 18,74%;
- прочие а
ктивы, приз
наваемые ссу
ды (аккред
итивы, фактор
инг и т.д.) н
а
43
1792 млн. руб. и
ли на 3,41%;
- требован
ия по сдел
кам, связа
нным с отчу
ждением (пр
иобретение
м)
финансо
вых активо
в с одновре
менным пре
доставление
м контраге
нту права
отсроч
ки платежа н
а 2535 млн. руб. и
ли на 185,
23%.
Это позвол
яет говорит
ь о росте кре
дитного портфе
ля в Банке в тече
ние
анализ
ируемого пер
иода, что с
видетельст
вует о про
ведении ба
нком
успеш
ной кредит
ной полити
ки, нацеле
нной на про
цесс расшире
нного
пред
ложения кре
дитных ресурсо
в различны
м категори
ям заемщико
в.
Рисунок 4 - Д
инамика кре
дитного портфе
ля Банка з
а 2017-2018
9
гг., млн. руб.
Анализ стру
ктуры кред
итного портфе
ля Банка з
а 2017-201
9 гг. предст
авлен в
таб
лице 8.
Таблица 8
Анализ стру
ктуры кред
итного портфе
ля АО «Альф
а-Банк» за
2017-
2019 гг., %
Вид кредит
а
2017
2018
2019
Абсол. изме
нение
2018 к
2017
2019к
2018
Физлица
Ипотечные кре
диты
0,46
0,36
1,09
-0,1
0,73
Потреб.кредиты
12,76
17,08
20,01
4,32
2,93
Ссуды на по
купку жиль
я
0
0,09
0,61
0,09
0,52
Прочие
0,001
0,01
0,02
0,009
0,01
Автокредиты
0,05
0,07
0,04
0,02
-0,03
Итого кред
иты физ.л.
13,26
17,61
21,77
4,35
4,16
1102300
1270847
293631
1374182
1667813
457887
1645430
2103317
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
Физ.лица Корпор.клиентам Всего кредитов
Динамика кредитного портфеля АО "Альфа-
Банка" за 2017-2019 г.г.
2017 2018 2019
44
Корпоратив. кре
диты
Требования по воз
врату
денежных сре
дств,
предоставлен. по
о
перациям, со
вершаемых с
це
нными бума
гами
2,71
1,93
2,8
-0,78
0,87
Кредитование
Малого и
Среднего б
из.
79,53
77,1
72,59
-2,43
-4,51
Прочие акт
ивы
4,26
3,15
2,58
-1,11
-0,57
Требования по с
делкам,
св
язанным с отчу
ждением
фи
н. активов
0,04
0,08
0,19
0,04
0,11
Учтенные ве
кселя
0,19
0,14
0,07
-0,05
-0,07
Итого
Корпорат. кре
дитов
86,74
82,39
78,23
-4,35
Всего
кредитов
100
100
100
-
-
Из таблицы в
идно, что в стру
ктуре кред
итного портфе
ля Банка в 201
9 году
не про
изошли сущест
венные изме
нения.
Так, по уде
льному весу пер
вое место в стру
ктуре кред
итного портфе
ля АО
«Альф
а-Банк» в 2017-
2019 годах з
анимают кре
диты корпор
ативным кл
иентам
(2017 го
д – 86,74%; 2018 го
д – 82,39% и 201
9 год – 78,
23%). Второе место в
стру
ктуре кред
итного портфе
ля Банка в 2017-
2019 годах з
анимают кре
диты
физичес
ким лицам (
2017 год – 1
3,26%; 2018 го
д – 17,61% и 201
9 год – 21,77%).
В структуре кре
дитного портфе
ля физичес
ких лиц в 201
9 году так
же не
произо
шли сущест
венные изме
нения. Так, по у
дельному весу пер
вое место в
стру
ктуре кред
итного портфе
ля физичес
ких лиц Ба
нка в 2017- 201
9 годах
за
нимают потреб
ительские кре
диты (2017 го
д – 12,76%; 2018 го
д – 17,08% и
201
9 год – 20,01%). Второе место в стру
ктуре кред
итного портфе
ля физичес
ких
лиц в 2017-
2019 годах з
анимают ипотеч
ные кредит
ы (2017 го
д – 0,46%; 2018
го
д – 0,36% и 201
9 год – 1,0
9%). Ссуды н
а покупку ж
илья (кроме и
потечных) и
а
втокредиты з
анимают со
всем незнач
ительную до
лю.
В структуре кре
дитного портфе
ля корпорат
ивных клие
нтов в 201
9 году так
же
45
не произо
шли сущест
венные изме
нения. Так, по у
дельному весу пер
вое место
в стру
ктуре кред
итного портфе
ля корпорат
ивных клие
нтов АО «А
льфа-Банк»
в 2017-
2019 годах з
анимают кре
диты субъе
ктам малого и сре
днего бизнес
а, в
том ч
исле ИП (2017 го
д – 79,53%; 2018 го
д – 77,1% и 201
9 год – 72,5
9%).
Второе место в стру
ктуре кред
итного портфе
ля корпорат
ивных клие
нтов в
2017 и 201
9 годах за
нимают проч
ие активы, пр
изнаваемые ссу
ды
(аккред
итивы, фактор
инг и т.д.) (
2017 год – 4,
26%; 2018 го
д - 3,15%; 201
9 год
– 2,58%).
Остальные в
иды кредито
вания корпор
ативных кл
иентов зан
имают
несу
щественную до
лю.
Динамика стру
ктуры кред
итного портфе
ля АО «Альф
а-Банк» за 2017- 201
9
гг. предст
авлена на р
исунке 5.
Рисунок 5 - Д
инамика стру
ктуры кред
итного портфе
ля Банка з
а
2017-201
9 гг., %
Рассмотрим д
инамику за
долженност
и АО «Альф
а-Банк» по к
атегориям
к
ачества ссу
д (таблица 8).
Таблица 8
Динамика з
адолженност
и АО «Альф
а-Банк» по к
атегориям
к
ачества ссу
д за 2017-
2019 гг., м
лн. руб.
Наименование
2017
2018
2019
Абсол. изм.,
м
лн. руб.
Темп роста, %
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Кредиты корпоративным клиентам Кредиты физическим лицам
Динамика структуры кредитного портфеля,%
2017 2018 2019