52
законе. Кроме того, они (основания) не связаны с какими-либо нарушениями со
стороны страхователя (выгодоприобретателя, застрахованного лица).
Полагаем, что в случае удержания страховщиком страховой премии (ее части),
страховщик может реализовать свое право на возмещение произведенных им затрат.
Удержание страховой премии – это та выкупная сумма, которую страхователь
(выгодоприобретатель) должен заплатить за возможность досрочно расторгнуть
договор.
Страховая сумма определяется по соглашению сторон договора страхования,
но при этом не должна превышать действительную стоимость имущества. Для
имущества такой стоимостью считается его действительная стоимость в месте его
нахождения в день заключения договора страхования
2.3 Правовые механизмы преодоления спорных вопросов в страховой
деятельности
В связи с признанием российского рынка страхования неэффективным в 2013
году Правительством РФ была принята Стратегия развития страховой деятельности
в Российской Федерации до 2020 года
72
. При анализе показателей и проблем
развития страховой отрасли в Российской Федерации в Стратегии указывается, что
количество страховщиков (страховых организаций и обществ взаимного
страхования) с 2007 по 2011 год сократилось на 20 процентов с 857 до 579
страховых организаций. Количество страховых брокеров выросло с 87 в 2007 году
до 181 в 2011 году.
Основной целью Стратегии явилось комплексное содействие развитию
страховой отрасли, в частности превращению ее в стратегически значимый сектор
экономики России. В соответствие с положениями стратегии страхование в РФ
призвано обеспечить повышение экономической стабильности общества и
социальной защищенности граждан путем проведения эффективной страховой
72
Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года утверждена распоряжением
Правительства Российской Федерации от 22 июля 2013 г. № 1293-р// СПС «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс].
URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online
53
защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов. Также
предполагается, что страхование должно привлекать инвестиционные ресурсы в
экономику страны.
В Стратегии указано, что достижение поставленной цели возможно через
решения ряда задач:
1)создание условий, обеспечивающих развитие добровольных видов
страхования, взаимного страхования, новых подходов к страхованию, направленных
на удовлетворение массовой потребности в страховых услугах;
2)повышение инвестиционной привлекательности и формирование
добросовестной конструктивной конкуренции, обеспечивающей качество страховых
услуг и эффективность страховой деятельности;
3) обеспечение баланса интересов между страховщиками, страховыми
посредниками и страхователями (выгодоприобретателями), выработка мер по
повышению качества предоставляемых страховщиками услуг в целях защиты прав
потребителей страховых услуг, а также повышение их ответственности при выборе
и организации способов страховой защиты и исполнении условий договоров
страхования;
4)сокращение предпосылок для возникновения споров между страховщиками
и потребителями их услуг;
5)создание эффективных механизмов досудебного урегулирования споров, в
частности института страхового омбудсмена;
6)расширение сферы деятельности участников и субъектов страхового дела
при обеспечении гарантий защиты прав потребителей их услуг;
7)повышение стабильности, надежности инфраструктуры страхового рынка,
оперативности и эффективности его деятельности;
8)обеспечение эффективного использования бюджетных средств на
страхование и повышение значимости страховой защиты.
При разработке стратегии Правительством были обозначены основные
Основные направления развития страховой деятельности в Российской Федерации
до 2020 г. Среди них следует обратить внимание на такие направления, как:
54
– совершенствование регулирования обязательного страхования;
– стимулирование развития добровольного страхования;
– расширение сферы деятельности субъектов страхового дела;
– развитие инфраструктуры страхового рынка;
–оптимизация системы управления рисками за счет бюджетных средств;
– развитие системы сельскохозяйственного страхования;
– повышение эффективности форм и методов государственного контроля и
надзора за субъектами страхового дела и обеспечения их финансовой устойчивости;
– защита прав потребителей страховых услуг, повышение страховой культуры,
популяризация страхования;
– усиление роли российского страхового рынка на международном уровне
73
.
Совершенствование законодательной базы должно осуществляться
специалистами в данной области знания, так как на сегодняшний день правовое
регулирование страхования имеет много противоречий и пробелов. Примером
может служить несоответствие формулировок в НК РФ и Законе «Об организации
страхового дела в Российской Федерации». Статья 263 НК РФ говорит об
«обязательных видах страхования», а п. 2 ст. 3 Закона РФ от 27.11.92 №4015-1 «Об
организации страхового дела в Российской Федерации» утверждает, что
страхование осуществляется в форме добровольного и обязательного страхования.
Как известно, обязательное и добровольное страхование — это формы, а не виды
страхования. Виды страхования указаны в ст.32.9 Закона № 4015-1, где дан их
перечень. Введение Федеральным законом от 25.12.2012 N 267-ФЗ в данную статью
пп. 24 «иные виды страхования, предусмотренные федеральными законами о
конкретных видах обязательного страхования» не прояснило ситуацию с
добровольным и обязательным страхованием. Законодатель не совсем прав, говоря
об обязательном страховании как о виде, а не о форме страхования.
Закон № 4015-1, регулирующий вопросы лицензирования страховой
деятельности, предусматривает, что добровольное и обязательное страхование
73
Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года утверждена распоряжением
Правительства Российской Федерации от 22 июля 2013 г. № 1293-р// СПС «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс].
URL: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online
55
могут осуществляться по одному виду страхования, и различие в данном случае
состоит не в виде, а в форме страхования. Поэтому п. 2 ст. 263 НК РФ желательно
уточнить, с тем, чтобы скоординировать данную норму с положениями страхового
законодательства, при этом слова «по обязательным видам страхования» следует
заменить на «страхование, осуществляемое в обязательной форме».
Для повышения эффективности правового регулирования страхования
необходимо решить ряд задач:
–укрепление стабильности и надежности национальной страховой индустрии;
–придание импульса развитию личного страхования;
–создание развитой инфраструктуры страховой отрасли;
–замена экстенсивного пути развития страховой отрасли на интенсивный;
–активизация внедрения новых страховых продуктов, улучшение качества
страховых услуг и расширение их перечня;
–совершенствование форм и методов страхового надзора за деятельностью
субъектов страхового дела;
–развитие системы взаимного страхования;
–обеспечение гарантий защищенности внесенных гражданами страховых
премий по договорам страхования и их прав на получение страховых выплат;
–выработка государственной политики в сфере страхования, в том числе в
подходах к осуществлению видов страхования в обязательной форме, повышение
его эффективности;
–более четкое определение круга участников страхового рынка, сферы их
деятельности, прав и обязанностей;
–подготовка и повышение квалификации специалистов в сфере страхования;
–содействие внедрению современных технологий в области информатизации и
автоматизации страхового дела;
–повышение страховой культуры и финансовой грамотности участников
страхового рынка;
–обеспечение стимулирующего налогового режима для потенциальных
страхователей;
56
–формирование институтов досудебной защиты прав страхователей,
поддержка обществ страхователей;
–обеспечение прозрачной информационной среды.
Также необходимыми условиями совершенствования рынка страховых услуг
являются следующие меры:
–создание адекватной современности правовой системы, отвечающей
современной действительности России, а не иностранных государств, так и
формирование неформальных правил и норм, стимулирующих экономические
субъекты к потреблению страховых услуг;
–создание общественных объединений и государственных организаций,
занимающихся оказанием информационной, юридической и психологической
помощи страхователям до и после наступления страхового события.
–повышение прозрачности законодательства Российской Федерации о
страховании;
–формирование конкурентной среды, повышение уровня финансовой
грамотности участников страхового рынка;
–информированности общественности о деятельности субъектов страхового
дела;
–постепенного перехода к осуществлению надзора за деятельностью
субъектов страхового дела на качественно новой основе.
Отношения, складывающиеся на страховом рынке, формируются в процессе
взаимодействия трех основных групп участников. Это потребители страховых
услуг, страховые предприниматели и государство. И отношения эти достаточно
сложные.
На наш взгляд, только четкое взаимодействие государства, страховщиков, и
общества может способствовать совершенствованию законодательной базы,
устранить пробелы в страховании и преодолеть коллизионные вопросы, а также
максимально защитить интересы субъектов страхового дела.
Обязанность государства – обеспечить надзор и контроль, чтобы финансовая
устойчивость страховщиков усиленно проверялась и всегда была понятна. Важно
57
создать систему контроля и надзора над страховщиками, которая бы исключала
«внезапный» уход страховой компании с рынка, безнаказанного разворовывания
страховых резервов, допуска к работе не квалифицированных специалистов. Тогда и
останутся только те страховые компании, которые действительно хотят работать на
рынке. Должны работать механизмы надзора – разумные, сугубо экономические,
основанные на защите интересов потребителя.
Среди предложений Федеральной службы страхового надзора – введение
дисквалификации на срок три года в случае, если будет доказана причастность
руководителя к тому, что страховая компания оказалась неплатежеспособной.
Не нова, к сожалению, и проблема мошенничества в страховании.
Образование большого числа страховщиков, предлагающих разнообразные виды
страховых услуг, сопровождается и проявлением такого факта, как мошенничество.
Со стороны страхователей это выражается главным образом в предоставлении
фиктивных документов о характеристике предпринимаемого риска и в искажении
информации о страховых случаях.
Страховое мошенничество – это попытка получить возмещение без должных
оснований, вытекающих из закона; внесение меньшей, чем необходимо, страховой
премии; сокрытие важной информации при заключении договора страхования.
По некоторым оценкам, российские страховые компании в результате
действий страховых мошенников понесли ущерб в 400 миллионов долларов. Эта
оценка, по мнению специалистов департамента страхового надзора Министерства
финансов РФ, представляется довольно спорной, но проблема, тем не менее,
существует
74
.
Также наряду с контрольными функциями государства по отношению к
страховщикам, должны использоваться и стимулирующие методы. И, прежде всего
государство должно выступать правозащитником граждан в сфере страхования, для
преодоления недоверия граждан к страхованию.
74
Абрамов В.Ю. Проблемы правового регулирования страховой деятельности в российской федерации: автореф.
дис…доктора юрид. наук. – М., 2011.
58
В целом в рамках политики государственной поддержки участников рынка
надо поддерживать не только поставщиков товаров и услуг, но и потребителей:
нельзя допустить резкого сокращения их платежеспособности. Тогда и
поставщикам, включая поставщиков страховых и перестраховочных услуг, будет
легче преодолевать кризис.
Государство должно оказывать стимулирующее регулирование на страховой
рынок только в том случае, если это будет отвечать основной цели – защиты
интересов страхователей и государства. К тому же, отрицательно сказывается
разобщенность надзорных и развивающих функций, при том, что надзорные
механизмы явно превалируют над стимулирующими. Тем не менее,
стимулирующего влияния госрегулирования ожидать можно и нужно.
Одной из проблем страхового рынка России является проблема открытия
рынка. В ноябре 1999 г. был принят и введен в действие федеральный закон «О
внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об организации
страхового дела в Российской Федерации». Новая редакция закона по сути, стала
компромиссом между требованиями о либерализации рынка, с одной стороны, и
защиты нарождающегося отечественного страхового бизнеса – с другой. Самая
главная законодательная новация заключалась в отмене действовавшего с 1992 г.
49%-ного ограничения на долю участия иностранных инвесторов в уставных
капиталах российских страховщиков. По сути дела, иностранные страховые
компании уже давно присутствуют на нем, сами управляют некоторыми страховыми
компаниями, но подлинно радикальных изменений на нем до сих пор не отмечено.
До настоящего момента так и не нашлось кампании, которая воспользовалась бы
разрешением создавать страховой бизнес в России, на 100% принадлежащий
нерезидентам.
Таким образом, масштабы присутствия зарубежного капитала в российском
страховом секторе отнюдь не внушают опасений. Кроме того, подход российских
компаний к нерезидентам будет наверняка выборочным и почти каждая из них уже
успела позаботиться об установлении дружественных связей с одним из западных
страховщиков, с которыми она будет сотрудничать и дальше, после более широкого
59
открытия российского рынка. А некоторые региональные страховщики, возможно,
предпочтут партнерство со страховщиками из дальнего зарубежья, не прибегая к
посредничеству московских компаний.
Основное преимущество механизмов саморегулирования заключается в
возможности выработки профессиональных стандартов качества оказания
страховых услуг и повышения доверия со стороны страхователей. Кроме того,
саморегулирование позволяет более гибко реагировать на потребности
страхователей в более качественных страховых услугах.
В основу регулирования системы обязательного страхования должен быть
положен принцип обязательного членства в профессиональном объединении
страховщиков с соблюдением стандартов профессиональной деятельности по
конкретному виду страхования.
Всероссийский союз страховщиков для введения системы саморегулирования
создал рабочую группу, состоящую из представителей страхового сообщества и
органа надзора, для определения перечня спорных вопросов в страховании,
нуждающихся в регулировании. В настоящее время видны положительные
результаты работы ВСС.
Президиум Всероссийского союза страховщиков (ВСС) утвердил в 15.10.2009
года ряд поправок в законодательство, которые могут изменить принципы работы
страхового рынка. Поправки касаются новых требований по финансовой
устойчивости страховщиков. Речь идет о введении минимального тарифа по
страхованию ответственности эксплуатантов особо опасных объектов,
туроператоров, арбитражных управляющих, строительных профобъединений и
сельхозстрахованию с господдержкой.
В частности, ВСС намерен рассчитать нетто-ставку тарифа без учета расходов
на ведение дела и перестрахование. Если тариф ниже рекомендованного, то это
будет означать демпинг, который, в свою очередь, может привести к финансовой
неустойчивости.
В среднесрочной перспективе ответственность за устойчивость страховщиков
ВСС планирует возложить на плечи актуариев. Соответствующий закон уже прошел
60
первое чтение. До 23 октября союз внесет в него поправки, в которых усиливается
ответственность актуариев, а их квалификация повышается до международных
стандартов.
Еще одна серьезная проблема состоит в том, что падают производительные
силы отечественного страхования. Эксперты приводят данные о том, что неуклонно
сокращается число специалистов, занятых в сфере страхования.
Работа по развитию клиентской базы рынка должна вестись с учетом
реального состояния отечественного страхователя – платежеспособного спроса.
Страховое сообщество должно добиваться от государства не принудительного
отъема денег у населения в пользу страховщиков, а осуществления обоснованных
мер по развитию рынка добровольного реального страхования.
Основа современного страхования – это профессионально организованный
персональный контакт с потребителем страховых услуг, и никакой Интернет в
обозримом будущем этого контакта в России не заменит.
Современная модель российского страхового рынка фактически игнорирует и
брокеров, и агентов. А ведь они практически представляют на страховом рынке
потребителя страховых услуг. Страхователь участвует в отношениях,
складывающихся на страховом рынке, в экономической форме своего
профессионального представителя. Это – объективная реальность страховых
отношений. И именно последовательное игнорирование этой реальности является
главной причиной того, что отечественный рынок подлинного страхования (не
налогосберегающих схем) находится в состоянии стагнации и положительных
перспектив в таком виде не имеет.
Для реального развития отечественного страхования должна быть реализована
система мер по стимулированию тех участников рынка, которые непосредственно
превращают потенциального клиента в страхователя, т. е. брокеров, консультантов и
агентов.
В целях стимулирования деятельности тех участников страхового рынка,
которые непосредственно развивают его клиентскую базу, необходимо освободить
доходы страховых брокеров от НДС. Дело в том, что доходы, получаемые
61
страховыми брокерами, представляют собой часть страховой (перестраховочной)
премии, которая НДС не облагается. В то же время доходы страховых брокеров
подвержены обложению НДС, что и методически неверно, и серьезно подрывает
финансовые основы деятельности предпринимателей, непосредственно работающих
со страхователями и развивающих воспроизводственную базу отечественного
страхового рынка.
Для повышения профессионального уровня страховой деятельности и роста
страховой культуры населения как важных условий развития клиентской базы
отечественного страхового рынка следует создать условия для освобождения от
налогов тех средств страховых организаций, которые направляются на развитие
страховой науки, а также системы подготовки, переподготовки и повышения
квалификации страховых кадров.
Таким образом, введение элементов саморегулирования, под четким
контролем и взаимодействием надзорных органов государственной власти, позволит
систематизировать механизмы регулирования страховой деятельности и
максимально защитить интересы субъектов страхового дела.
Потребители занимают наиболее важное положение в рыночных отношениях.
Можно с уверенностью утверждать, что и в ближайшей, и в долгосрочной
перспективе единственным заслуживающим внимания источником развития
российского страхового рынка будут являться денежные средства, которые
потребители страховых услуг будут тратить на страхование.
Недоверие к страхованию со стороны граждан, является «тормозом» для
развития страховой деятельности в РФ, которое берет свое начало из практики
страховой деятельности. Поэтому часто, прежде чем прийти в страховую компанию
каждый «будущий страхователь» неоднократно взвесит все за и против, и как
показывает практика не каждый решиться осуществить намеченное (конечно, если
страхование не является обязанностью). Поэтому, одна из главных причин,
замедленного развития рынка страховых услуг, недоверие граждан. Несмотря на
разновидность видов страхования реализованными являются лишь малая часть.