41
Наблюдательный совет возглавляет Председатель, который
избирается из числа членов НС на первом после избрания общим
собранием акционеров заседании НС.
В целях выявления возможностей для повышения эффективности
работы НС и его комитетов, определения областей для улучшения и
развития, а также следуя лучшим мировым практикам корпоративного
управления, НС ежегодно проводит оценку качества своей работы и
работы комитетов, Председателя и членов Наблюдательного совета.
Периодически (раз в 3 года) НС привлекает к проведению такой оценки
независимого внешнего консультанта. Результаты оценки работы НС
предоставляются Председателю НС, который организует их обсуждение с
участием членов НС. Оценку работы Председателя проводят независимые
директора с учетом мнений всех членов Наблюдательного совета.
Обобщенные результаты проведенной оценки раскрываются в годовом
отчете Банка. Оценка деятельности Наблюдательного совета Банка
позволяет определить его кадровые потребности, выявить сильные
стороны и области для улучшения его работы
Правление Банка - коллегиальный исполнительный орган
управления, возглавляемый Президентом, Председателем Правления,
который осуществляет общее руководство текущей деятельностью Банка.
В своей деятельности он подотчетен НС и ОСА. Правление не реже одного
раза в год представляет НС отчет о ходе выполнения стратегии Банка, об
исполнении решений НС и общего собрания акционеров, ежеквартально –
доклад о результатах финансово-хозяйственной деятельности Банка и
уровне принятых Банком рисков. Основными принципами деятельности
Правления является профессионализм, разумность, добросовестность,
осмотрительность и своевременность. При принятии решений члены
Правления должны осознавать степень своей ответственности перед
акционерами, клиентами, работниками и добросовестно исполнять
обязанности по руководству деятельностью Банка.
42
Члены Правления назначаются на должность и освобождаются от
должности решением совета. Кандидаты в члены Правления должны
соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации,
предъявляемым к данным лицам (квалификационным и требованиям к
деловой и личной репутации), а также пользоваться доверием членов
Наблюдательного совета. Срок полномочий членов Правления не
ограничен.
Правления Банка возглавляет Правление и руководит его работой,
осуществляет оперативное руководство Банком, обеспечивает выполнение
решений НС и ОСА, организует работу Правления, распределяет
обязанности между членами Правления, председательствует на заседаниях
Правления. Президент, Председатель Правления несет ответственность за
организацию системы подготовки и достоверность бухгалтерской
(финансовой) отчетности Банка, своевременное раскрытие информации и
предоставление акционерам, клиентам Банка и иным заинтересованным
лицам сведений о деятельности Банка.
Основными принципами, лежащими в основе, действующей в Банке
системы вознаграждения, являются её прозрачность, открытость и
соответствие размеров индивидуального вознаграждения достигнутым
результатам, а также характеру и масштабу совершаемых Банком
операций, результатам его деятельности, уровню и сочетанию
принимаемых рисков. Сбербанк совершенствует систему мотивации и
создает в ее рамках механизма долгосрочной мотивации с учетом рисков
также и для ключевых руководителей Банка. Вознаграждение состоит из
фиксированной и переменной частей.
Учитывая, что управление Банком представляет собой сложный
процесс, сопряженный с риском того, что решения, принятые членами
органов управления Банка, могут оказаться неверными и повлечь
негативные последствия для Банка, ответственность членов органов
управления Банка подлежит страхованию. Страхование ответственности
43
членов органов управления Банка, а также должностных лиц,
принимающих ключевые управленческие решения, производится за счет
средств Банка.
Таким образом, основной целью «Сбербанка России», не смотря на
значительную государственную поддержку, как и у любого другого
коммерческого банка - является извлечение прибыли и повышение
благосостояния его акционеров.
44
2.2 Анализ и оценка структуры и динамики прибыли, рентабельности
Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» начнем с
анализа динамики и структуры доходов. В структуре доходов, используя
отчетность ПАО «Сбербанк России» (Приложения 1, 2 и 3), выделяем
процентные доходы, доходы от операций с ценными бумагами, доходы от
операций с иностранной валютой, доходы от участия в капитале других
юридических лиц, комиссионные доходы, а также прочие операционные
доходы (таблица 2 и таблица 3).
Таблица 2
Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк России» за период 2014-
2016 гг.
23
Показатели
2014
г. в
млрд
. руб
2015
г. В
млрд
. руб
Темп
прирос
та в
2015
году по
сравне
ию с
2014г.
в %
2016
г. В
млрд
. руб
Темп
прироста
в 2016г.
по
сравнени
ю с
2015г. в
%
Чистые процентные
доходы
1019,
7
988
96,89
1362,
8
137,94
Чистые процентные
доходы после резерва
под обеспечение
долговых финансовых
активов
658,3
512,8
77,89
1020,
4
198,99
Комиссионные доходы
306,4
384,1
125,36
436,3
113,59
Доходы за вычетом
расходов по операциям с
торговыми ценными
бумагами
-7,1
5,8
181.69
7,4
127,59
Доходы за вычетом
расходов по операциями
с ценными бумагами ,
отнесенными в
категорию
переоцениваемых по
-8,4
12,5
248.81
6
48
23
Таблица составлена на основе сведений из финансовой отчетности ПАО (ранее ОАО) «Сбербанк
России» (приложения 1, 2, 3)
45
справедливой стоимости
через счета прибылей и
убытков
Доходы за вычетом
расходов по операциям с
инвестиционными
ценными бумагами,
имеющимися в наличии
для продажи
6,2
4,8
77,424
11,1
231,25
Доходы за вычетом
расходов по операциям
с прочими производными
финансовыми
инструментами
27
8,4
31,11
0,7
8,3
Выручка, полученная от
непрофильных видов
деятельности
27,5
24,4
88,73
30,8
126,23
Прочие чистые
операционные доходы
8,5
22,4
263,53
34,2
152,68
Всего доходов
2053,
6
1963,
2
96,33
2909,
7
148,21
Анализ данных, представленных в таблице 2, позволил сделать
вывод, что ПАО «Сбербанк России» осуществляет не стабильную
деятельность в области доходов. Динамика доходов ПАО «Сбербанк
России» изображена на рисунке 5.
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
2014
2015
2016
2053,6 млрд.
руб.
1963,2 млрд. руб
2909,7 млрд. руб
46
Рисунок 5 – Динамика доходов ПАО «Сбербанк России»
за период 2014-2016 гг.
24
В частности, за 2015 г. доходы Банка снизились на 3,67%, а за 2016 г.
возросли на целых 48,21%. Этот прирост в 2016 году обеспечен ростом
чистых процентных доходов (+37,94%), чистых процентных доходов после
резерва под обеспечение долговых финансовых активов (+98,98%),
комиссионных доходов (+13,6%), доходов за вычетом расходов по
операциям с торговыми ценными бумагами (+27,59%), доходов за вычетом
расходов по операциям с инвестиционными ценными бумагами,
имеющимися в наличии для продажи (+131,25%), доходы полученные от
непрофильных видов деятельности (+26,23%) и прочих чистых
операционных доходов (+52,68%). Сокращение доходов имело место по
следующим видам доходов: доходы за вычетом расходов по операциями с
ценными бумагами, отнесенными в категорию переоцениваемых по
справедливой стоимости через счета прибылей и убытков (-52%), доходы
за вычетом расходов по операциям с прочими производными
финансовыми инструментами (-91,7%). Таким образом, доходы в 2016
году практически по всем видам деятельности в целом демонстрируют
тенденцию к росту по сравнению с 2015 годом.
Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными
бумагами и доходы за вычетом расходов по операциям с ценными
бумагами, отнесенными в категорию переоцениваемых по справедливой
стоимости через счета прибылей и убытков, оказались в 2015 г. для банка
убыточным. В таблице 3 осуществлен анализ структуры доходов банка за
период 2014-2016 гг.
Таблица 3
Анализ структуры доходов банка за 2014-2016 гг.
Показатели
2014г.
2015г.
2016 г.
В
млрд.
%
В
млрд.
%
В
млрд.
%
24
Рисунок выполнен на основе данных, представленных в табл. 2
47
руб
руб
руб
Чистые процентные
доходы
1019,7
49,65
988
50,33
1362,8
46,84
Чистые процентные
доходы после резерва
под обеспечение
долговых финансовых
активов
658,3
32,06
512,8
26,12
1020,4
35,07
Комиссионные доходы
306,4
14,92
384,1
19,56
436,3
14,99
Доходы за вычетом
расходов по операциям
с торговыми ценными
бумагами
-7,1
-
5,8
0,30
7,4
0,25
Доходы за вычетом
расходов по операциями
с ценными бумагами ,
отнесенными в
категорию
переоцениваемых по
справедливой стоимости
через счета прибылей и
убытков
-8,4
-
12,5
0,64
6
0,21
Доходы за вычетом
расходов по операциям
с инвестиционными
ценными бумагами,
имеющимися в наличии
для продажи
6,2
0,30
4,8
0,24
11,1
0,38
Доходы за вычетом
расходов по операциям
с прочими
производными
финансовыми
инструментами
27
1,31
8,4
0,43
0,7
0,02
Выручка, полученная от
непрофильных видов
деятельности
27,5
1,34
24,4
1,24
30,8
1,06
Прочие чистые
операционные доходы
8,5
0,41
22,4
1,14
34,2
1,18
Всего доходов
2053,6
100%
1963,2
100%
2909,7
100%
48
Структура доходов банка на протяжении 2014-2016 гг. практически
не изменилась. Превалирующими в структуре являются три группы
доходов: Чистые процентные доходы, комиссионные доходы и чистые
процентные доходы после резерва под обеспечение долговых финансовых
активов. Удельный вес чистых процентных доходов после создания
резерва составлял в 2014 г. 49,65%, в 2015 г. – 50,33%, в 2016 г. – 46,84%.
Удельный вес комиссионных доходов в 2014 г. – 14,92%, в 2015г. 19,56%,
а в 2016 году составлял 14,99%. Удельный вес чистых процентных доходов
после резерва под обеспечение долговых финансовых активов в 2014 г.
составил 32,06%, в 2015 г. – 26,12%, а в 2016г. – 35.07%. Остальные виды
доходов (доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными
бумагами, доходы за вычетом расходов по операциями с ценными
бумагами , отнесенными в категорию переоцениваемых по справедливой
стоимости через счета прибылей и убытков, доходы за вычетом расходов
по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи, доходы за вычетом расходов по операциям с
прочими производными финансовыми инструментами, доходы
полученные от непрофильных видов деятельности и прочие чистые
операционные доходы) имеют незначительный удельный вес в структуре
доходов. Таким образом, ПАО «Сбербанк России» специализируется на
выдаче кредитов (источник дохода – проценты, полученные по
выдаваемым кредитам), открытии вкладов (источник средств денежного
оборота), а также на осуществлении комиссионных операций (источник
дохода – комиссионное вознаграждение). На основе данных,
представленных в таблице 4, осуществлен анализ финансовых результатов
банка.
49
Таблица 4
Динамика показателей отчета о прибылях и убытках ПАО
«Сбербанк России» за период 2014-2016 гг.
Показатели
2014
г.
2015г.
Темп
прироста в
2015г. по
сравнению
с 2014г.
2016г.
Темп
прироста в
2016 г. по
сравнению
с 2015г.
Чистые доходы,
млрд. руб
939,3
954,6
101,63%
1355,1
141,95%
Операционные
расходы, млрд.
руб
565,1
623,4
110,32%
677,6
108,69%
Прибыль до
уплаты налогов,
млрд. руб
374,2
331,2
88,51%
677,5
204,56%
Прибыль после
уплаты налогов,
млрд. руб
290,3
222,9
76,78%
541,9
243,11%
Нераспределенная
прибыль
отчетного
периода, млрд.
руб
290,3
222,9
76,78%
541,9
243,11%
Анализ показателей, приведенных в таблице 4, позволил сделать
следующие выводы:
1. В 2015 г. чистый доход банка составил 954,6 млрд. руб.,
увеличившись за год на 1,63%. В 2016 г. прирост составил 41,95%.
Негативно следует охарактеризовать в 2015 году более быстрое
увеличение операционных расходов на 10,32%, при росте чистых доходов
всего лишь на 1,63%. Таким образом, эффективность работы банка
снизилась, поскольку на каждый рубль операционных расходов
приходится все меньше чистых доходов банка.
50
Так же стоит позитивно охарактеризовать рост чистых доходов по
сравнению с операционными расходами в 2016 году на 10,32%, при
увеличении операционных расходов на 8,69%.
2. Характеризуя динамику операционных расходов, следует
отметить, что банк продолжает нести запланированные расходы,
связанные с реализацией Стратегии развития банка.
3. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила в 2014 г.
374,2 млрд. руб., прибыль после уплаты налогов – 290,3 млрд. руб.
Результат 2015 г. был ниже на 11,49% и 23,22%, соответственно. На
финансовые результаты 2015 г. повлияла отрицательная переоценка
активов, номинированных в иностранной валюте и результат торговой
деятельности с ценными бумагами. В результате прибыль до уплаты
налогов снизились по сравнению с 2014 г. на 11.49%, а нераспределенная
прибыль – на 23,22%. Это так же негативно характеризует работу
предприятия.
Немаловажную роль в обеспечении эффективности работы играют
показатели прибыльности банка. Расчет этих показателей представлен в
таблице 5.
Таблица 5
Показатели прибыльности деятельности ПАО «Сбербанк
России» за период 2014-2016 гг.
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
Темп
прироста
с 2013г.
по
2015г.
1
2
3
4
5
Исходные данные: (млрд.
руб:
1. Чистые процентные
доходы
1019,7
988
1363,8
33,75