57
Активы банка профинансированы преимущественно за счет пассивов
(обязательств) банка. При этом удельный вес пассивов составлял: на
01.01.2016 – 89,75%, на 01.01.2017 – 86,98%, на 01.01.2018 – 85,50%, на
01.01.2019 – 85,87%. Таким образом, роль обязательств в финансировании
активов банка уменьшилась. Соответственно, роль собственных источников
увеличилась, поскольку удельный вес этих источников изменился с 10,25%
на 01.01.2016 до 14,13% на 01.01.2019. Указанные изменения позволяют
предположить, что финансовая устойчивость анализируемого банка
улучшилась.
2.4.Анализ ликвидности и платежеспособности организации ПАО
«Сбербанк»
В таблице 8 представлена методика показателей ликвидности в
соответствии с Указанием Банка России №4336-У. Соответствующие
расчеты по названной методике проведены в таблице 9.
Таблица 8
Методика анализа показателей ликвидности в соответствии
с Указанием Банка России №4336-У
N
п/п
Наименование
показателя
Условно
е
обознач
ение
Значения
Вес
1
балл
2
балла
3 балла
4 балла
1
Показатель
общей
краткосрочной
ликвидности
ПЛ1
30%
<30%
и
20%
<20%
и
10%
<10%
2
2
Показатель
мгновенной
ликвидности
ПЛ2
17%
<17%
и
16%
<16%
и
15%
<15%
3
3
Показатель
текущей
ликвидности
ПЛ3
55%
<55%
и
52%
<52%
и
50%
<50%
3
4
Показатель
структуры
привлеченных
средств
ПЛ4
25%
>25%
и
40%
>40%
и
50%
>50%
2
5
Показатель
зависимости от
межбанковского
ПЛ5
8%
>8% и
18%
>18%
и
27%
>27%
2
58
рынка
6
Показатель
риска
собственных
вексельных
обязательств
ПЛ6
45%
>45%
и
75%
>75%
и
90%
>90%
2
7
Показатель
небанковских
ссуд
ПЛ7
85%
>85%
и
120%
>120%
и
140%
>140%
1
8
Показатель
усреднения
обязательных
резервов
ПЛ8
наличие
факта
<1>
2
9
Показатель
обязательных
резервов
ПЛ9
1-2
дня
3-7
дней
7 дней
2
10
Показатель
риска на
крупных
кредиторов и
вкладчиков
ПЛ10
80%
>80%
и
180%
>180%
и
270%
>270%
2
11
Показатель не
исполненных
банком
требований
перед
кредиторами
ПЛ11
1 раз
в
течени
е 1
дня
1 раз в
течени
е 2-3
дней
более 3
дней
либо
3
дней 2 и
более
раза
3
59
Таблица 9
Показатели оценки ликвидности ПАО «Сбербанк России» в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
Исходные данные, тыс. руб.:
1. Привлеченные средства до
востребования (сч. 20309П +
сч. 20310П + сч. 30109П + сч.
30111П + сч. 30116П + сч.
30117П + сч. 30122П + сч.
30123П + сч. 30219П + сч.
30230П + сч. 30231П + сч.
30236П + сч. 30411П + сч.
30412П + сч. 30414П + сч.
30415П + сч. 30601П + сч.
30606П + сч. 31210П + сч.
31213П + сч. 31310П + сч.
31410П + сч. 31501П + сч.
31601П + сч. 40101П + сч.
40105П + сч. 40106П + сч.
40107П + сч. 40108П – сч.
40109А + сч. 40116П + сч.
402П + сч. 403П + сч. 404П +
сч. 405П + сч. 406П + сч.
407П + сч. 40802П + сч.
40804П + сч. 40805П + сч.
40807П + сч. 40809П + сч.
40814П + сч. 40815П + сч.
40818П + сч. 40819П + сч.
40821П + сч. 40822П + сч.
457 479 808
-
491 863 548
-
503 001 514
-
653 339 62
3
-
60
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
40825П + сч. 409П + сч.
41001П + сч. 41101П + сч.
41110П – сч. 41111А + сч.
41201П + сч. 41301П + сч.
41401П + сч. 41501П + сч.
41601П + с.ч 41701П + сч.
41801П + сч. 41901П + сч.
42001П + сч. 42101П + сч.
42201П + сч. 42301П + сч.
42309П + сч. 42501П + сч.
42601П + сч. 42609П + сч.
42701П + сч. 42801П + сч.
42901П + сч. 43001П + сч.
43101П + сч. 43201П + сч.
43301П + сч. 43401П + сч.
43501П + сч. 43601П + сч.
43701П + сч. 43801П + сч.
43901П + сч. 44001П + сч.
47401П + сч. 47418П + сч.
47601П + сч. 47602П + сч.
47606П + сч. 47607П)
2. Привлеченные средства
15 403 729
271
-
14 064 904 1
66
-
16 999 222
647
-
20 151 679
602
-
2.1. Средства кредитных
организаций (сч. 20313П + сч.
20214П, сч. 30109П + сч.
30111П + сч. 30116П + сч.
30117П + сч. 30122П + сч.
30123П + сч. 30219П + сч.
1 294 670 0
18
-
909 558 729
-
1 044 779 8
89
-
1 537 611 5
47
-
61
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
30230П + сч. 30231П + сч.
30236П + сч. 30411П + сч.
30412П + сч. 30414П + сч.
30415П + сч. 312П + сч. 313П
+ сч. 314П + сч. 315П + сч.
316П + сч. 317П + сч. 318П)
2.2. Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями (сч. 20309П +
сч. 20310П + сч. 30220П + сч.
30223П + сч. 30227П + сч.
30601П + сч. 30606П + сч.
401 (А-П) + сч. 402П + сч.
403П + сч. 404П + сч. 405П +
сч. 406П + сч. 407П + сч.
40802П + сч. 40803П + сч.
40804П + сч. 40805П + сч.
40807П + сч. 40809П + сч.
40813П + сч. 40814П + сч.
40815П + сч. 40817П + сч.
40818П + сч. 40819П + сч.
40820П + сч. 40821П + сч.
40822П + сч. 40823П + сч.
40824П + сч. 40825П + сч.
409П + сч. 410П + сч. 411П +
сч. 412П + сч. 413П + сч.
414П + сч. 415П + сч. 416П +
сч. 417П + сч. 418П + сч.
419П + сч. 420П + сч. 421П +
13 459 284
542
-
12 542 487 4
35
-
15 377 685
581
-
18 074 641
009
-
62
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
сч. 422П + сч. 423П + сч.
424П + сч. 425П + сч. 426П +
сч. 427П + сч. 428П + сч.
429П + сч. 430П + сч. 431П +
сч. 432П + сч. 433П + сч.
434П + сч. 435П + сч. 436П +
сч. 437П + сч. 438П + сч.
439П + сч. 440П)
2.3. Выпущенные долговые
обязательства (ст. 520П + сч.
521П + сч. 522П + сч. 523П +
сч. 524П)
649 774 711
-
612 858 002
-
576 757 177
-
539 427 04
6
-
3. Межбанковские кредиты
(депозиты) полученные
(привлеченные) (сч. 20313П +
сч. 20314П + сч. 313П + сч.
314П + сч. 315П + сч. 316П)
384 474 716
-
170 860 847
-
360 774 673
-
885 059 26
1
-
4. Межбанковские кредиты
(депозиты) предоставленные
(размещенные) (сч. 319А + сч.
320А + сч. 321А + сч. 322А +
сч. 323А + сч. 329А)
1 394 139 4
61
-
1 553 383 03
0
-
1 795 649 6
91
-
1 594 024 5
57
-
5. Выпущенные векселя и
банковские акцепты (сч.
523П)
69 508 386
-
76 039 081
-
86 752 463
-
82 741 379
-
6. Векселя к исполнению (сч.
52406П)
8 886 452
-
13 808 104
-
13 722 235
-
12 872 375
-
7. Источники собственных
средств – всего
2 352 643 8
63
-
2 842 091 68
6
-
3 380 793 7
14
-
4 960 948 6
34
-
63
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
в том числе:
7.1. Уставный капитал
(средства акционеров
(участников) (сч. 102П) –
собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
(участников) (сч. 105А))
67 760 844
-
67 760 844
-
67 760 844
-
67 760 844
-
7.2. Добавочный капитал
(переоценка основных средств
(сч. 10601П) + эмиссионный
доход (сч. 10602П) +
положительная переоценка
ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи (сч.
10603П) – отрицательная
переоценка ценных бумаг,
имеющихся в наличии для
продажи (сч. 10605А) +
увеличение добавочного
капитала на отложенный налог
на прибыль (10609П) –
уменьшение добавочного
капитала на отложенный налог
на прибыль (сч. 10610А) +
уменьшение обязательств
(увеличение требований) по
выплате долгосрочных
вознаграждений работникам
по окончании трудовой
254 606 503
-
307 830 744
-
323 764 936
-
246 898 39
2
-
64
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
деятельности при переоценке
(сч. 10612П) – увеличение
обязательств (уменьшение
требований) по выплате
долгосрочных вознаграждений
работникам по окончании
трудовой деятельности при
переоценке (сч. 10613А) –
переоценка инструментов
хеджирования потоков
денежных средств –
отрицательные разницы (сч.
10620А))
7.3. Нераспределенная
прибыль прошлых лет
(непокрытый убыток)
(нераспределенная прибыль
(сч. 108П) – непокрытый
убыток (сч. 109) +
финансовый результат
прошлого года (сч. 707П – сч.
707А) + прибыль (убыток)
прошлого года (сч. 708П – сч.
708А))
1 790 492 9
64
-
1 945 984 88
1
-
2 311 620 6
69
-
2 696 777 0
88
-
7.4. Неиспользованная
прибыль (убыток) за отчетный
период (сч. 706П – сч. 706А)
236 256 123
-
516 987 788
-
674 119 836
-
1 945 984 8
81
-
7.5. Резервный фонд (сч.
10701П)
3 527 429
-
3 527 429
-
3 527 429
-
3 527 429
-
65
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
7.6. Денежные средства
безвозмездного
финансирования (вклады в
имущество) (сч. 10614П + сч.
10621П)
0
-
0
-
0
-
0
-
8. Ссудная задолженность
17 788 326
746
-
17 201 850 5
75
-
18 539 601
403
-
21 122 122
140
-
8.1. Кредиты и прочие
размещенные средства
17 635 430
585
-
17 100 700 6
67
-
18 493 663
490
-
21 053 213
716
-
из них:
межбанковские кредиты
(депозиты) предоставленные
(размещенные) (сч. 319А + сч.
320А + сч. 321А + сч. 322А +
сч. 323А + сч. 324А + сч.
32902А)
1 394 203 3
01
-
1 553 786 29
6
-
1 846 613 5
13
-
1 633 413 6
26
-
кредиты Минфину, субъектам
РФ и органам местного
самоуправления (сч. 441А +
сч. 442А + сч. 443А + сч. 444А
+ сч. 460А + сч. 461А + сч.
462А + сч. 463А + сч.
45801А+ сч. 45802А + сч.
45803А + сч. 45804А)
842 910 167
-
786 230 276
-
732 306 539
-
744 272 58
0
-
кредиты юр. лицам и
индивидуальным
предпринимателям (сч. 445А +
сч. 446А + сч. 447А + сч. 448А
+ сч. 449А + сч. 450А + сч.
11 253 680
300
-
10 414 660 6
37
-
10 955 321
867
-
12 419 916
847
-
66
Показатели
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
значение
колич
ество
балло
в
значение
колич
ество
балло
в
значение
количе
ство
баллов
значение
колич
ество
балло
в
451А + сч. 452А + сч. 453А +
сч. 454А + сч. 456А + сч. 464А
+ сч. 465А + сч. 466А + сч.
467А + сч. 468А + сч. 469А +
сч. 470А + сч. 471А + сч. 472А
+ сч. 473А + сч. 45805А + сч.
45806А + сч. 45807А + сч.
45808А+ сч. 45809А+ сч.
45810А + сч. 45811А + сч.
45812А + сч. 45813А + сч.
45814А + сч. 45816А)
кредиты физ. лицам (сч. 455А
+ сч. 457А+ сч. 45815А + сч.
45817А)
4 134 132 9
39
-
4 336 331 34
9
-
4 924 521 1
24
-
6 169 593 4
48
-
векселя (сч. 512А + сч. 513А
+ сч. 514А + сч. 515А + сч.
516А + сч. 517А + сч. 518А +
сч. 519А)
386 184
-
386 184
-
1 599 526
-
1 636 601
-
требования по аккредитивам
(сч. 47410А + сч. 47413А)
3 604 194
-
3 637 859
-
30 792 492
-
80 988 576
-
драгоценные металлы
предоставленные (сч. 20311А
+ сч. 20312А + сч. 20317А +
сч. 20318А)
0
-
0
-
0
-
0
-
целевое кредитование и
финансирование сверх
имеющихся источников (сч.
40111А – сч. 40110П + сч.
40308А)
0
-
0
-
0
-
0
-