34
В соответствии с законодательством, минимальный размер
собственных средств (капитала) коммерческого банка с универсальной
лицензией с 1 января 2018 г. устанавливается в сумме 1 миллиард рублей.
33
В настоящее время в Российской Федерации функционирует 534
кредитных организаций (по данным от 01.05.2018). За последнее время
произошло существенное сокращение количества кредитных учреждений.
Прежде всего, это связанно с тем, что Центральный Банк РФ ужесточил
требования к коммерческим банкам, в результате этого можно наблюдать
значительное сокращение количества банков с 2013 по 2018 год (рис. 9).
Рис. 9. Динамика количества кредитных учреждений в
Российской Федерации в 2013-2018 гг.
34
Наибольшая часть действующих на сегодняшний день коммерческих
банков - это банки с уставным капиталом от 1 до 10 млрд. руб., при этом к
концу 2018 г. этот показатель снизился на 6% (на 1.01.2018 - 117, на
1.12.2018 - 110). На втором месте находится группа банков с уставным
капиталом от 150 до 300 млн. руб. В январе 2018 г. количество таких банков
было 113, к концу года - снизилось до 92, то есть почти на 20%. Наименьшую
по количеству группу банков составляют банки с наименьшим в России
уставным капиталом – до 3 млн. руб. Таких банков в 2018 г. было от 5 до 9.
33
Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ. «О банках и банковской деятельности в Российской
Федерации». (ред. от 28.11.2018). – Ст. 11.2.
34
Составлено автором на основе данных официального сайта http://www.gks.ru.
35
Сбербанк России был основан в 1841 г. Это событие совпало по
времени с основанием и развитием банковского дела в России. История
Сбербанка России начинается с именного указа императора Николая I от
1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась
в Санкт-Петербурге в 1842 году.
35
Таким образом, история Сбербанка России
насчитывает почти 180 лет.
В тяжелые времена Великой Отечественной войны и после них
Сбербанк развивался и содействовал развитию общества путем привлечения
средств населения посредством размещения государственных займов.
Сбербанк России окончательно сформировался как современный и
универсальный банк в период с 1991 по 2008 гг. Он претерпел существенные
изменения, пережив несколько кризисов, и стал опорой и поддержкой
Российской экономики.
С 2010 г. начался новый этап в истории Сбербанка России: внедрение
инновационных решений, новые программы и прогрессивные технологии. В
это время были отменены все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов,
дважды снижены ставки кредитования, создана так называемая Служба
заботы о клиентах банка.
С августа 2015 г. Сбербанк России функционирует в форме
публичного акционерного общества «Сбербанк России». Сегодня это
огромный финансовый конгломерат, крупнейший транснациональный и
универсальный банк России, Центральной и Восточной Европы. Его по праву
называют «кровеносной системой» Российской Федерации, треть банковской
системы государства - доля Сбербанка в 2018 г. в общем объёме активов
российского банковского сектора составляет 28,7 %, на рынке частных
вкладов - 46 %, кредитный портфель соответствует 38,7 % всех выданных
кредитов населению.
36
35
По данным текущего сайта информационно-аналитического сервиса «Банки.ру» - http://www.banki.ru.
36
По сведениям текущего сайта Сберегательного банка Российской Федерации https://www.sberbank.ru.
36
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» предоставляет широкий
спектр банковских услуг. Число отделений Сбербанка составляет более 16
тысяч по всей стране, дочерних территориальных банков - 12.
Бренд Сбербанка на начало 2010 года, по оценке журнала «The
Banker» и компании Brand Finance, занимал 15-е место в рейтинге самых
дорогих мировых банковских брендов и стоил приблизительно 11,7 млрд.
долларов. В 2018 году ценность бренда Сбербанка составила 670,4 млрд. руб.
(самый дорогой бренд России).
37
По прогнозам аналитиков, к 2025 году численность сотрудников
Сбербанка снизится с 330 тысяч в два раза.
14 декабря 2017 года на Дне инвестора в Лондоне была представлена
стратегия развития до 2020 года, согласно которой Сбербанк должен
превратиться в универсальную технологическую компанию для дальнейшей
конкуренции с Alibaba, Tencent, Facebook, Google, Amazon, Apple.
38
Сбербанк контролируется Центральным банком Российской
Федерации, поскольку доля Центрального банка Российской Федерации в
уставном капитале ПАО Сбербанк составляет 50 % плюс одна голосующая
акция, в голосующих акциях - 52,32 %. Остальными акционерами Сбербанка
являются более 8273 юридических и физических лиц. Доля физических лиц в
уставном капитале банка составляет около 2,84 %, а доля иностранных
инвесторов - более 45%.
39
Банк является основным кредитором российской экономики и
занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46%
вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов
юридическим лицам.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально
широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до
37
По сведениям текущего сайта Сберегательного банка Российской Федерации https://www.sberbank.ru.
38
Там же.
39
Там же.
37
банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и
брокерских услуг.
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков
и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и
технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует
возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана
система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
мобильные приложения Сбербанк Онлайн для смартфонов (более 40
млн. активных пользователей);
веб-версия Сбербанк Онлайн (13 млн. активных пользователей);
SMS-сервис «Мобильный банк» (более 23 млн. активных
пользователей);
одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
40
Среди клиентов Сбербанка - более 1 млн. предприятий. Известно, что
всего в России зарегистрировано около 4,5 миллионов юридических лиц, то
есть более 22% из них - клиенты Сбербанка. Банк обслуживает все группы
корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний
приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка.
Оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных
клиентов.
Сбербанк сегодня представляет собой один из крупнейших мировых
финансовых институтов. В последние годы Сбербанк существенно расширил
свое международное присутствие. Помимо стран СНГ, таких как Казахстан,
Украина и Беларусь, Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и
Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в
40
По сведениям текущего сайта Сбербанка России https://www.sberbank.ru.
38
Турции (DenizBank). Сбербанк России также имеет представительства в
Германии и Китае, филиал в Индии, работает в Швейцарии.
В 2018 г. была разработана и принята к исполнению Стратегия
развития Сбербанка на 2018-2020 гг., в которой в качестве первостепенной
цели указывается выход на новый уровень конкурентоспособности, дающий
возможность конкурировать с глобальными технологическими компаниями,
оставаясь лучшим банком для населения и бизнеса. Ключевые
стратегические приоритеты на 2018-2020 гг. представлены на рис. 10.
Рис. 10. Ключевые стратегические приоритеты развития
Сбербанка России на 2018-2020 гг.
41
Таким образом, современный Сбербанк России - это огромный
финансовый конгломерат, крупнейший транснациональный и универсальный
банк России, Центральной и Восточной Европы. Стратегия банка на
ближайшую перспективу - наращивание масштабов бизнеса, повышение
прибыльности и эффективности при одновременном увеличении гибкости на
основе внедрения новых технологий и воспитания нового качества людей.
41
Составлено автором на основе материалов текущего сайта Сбербанка России https://www.sberbank.ru.
39
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и
платежеспособности Сбербанка России
Важной характеристикой функционирования коммерческого банка
является структура и динамика активов и пассивов банка (прил. 3).
Таблица 1.
Структура активов Сбербанка России в 2014-2017 гг.,
млрд. руб.
42
2014
2015
2016
2017
Структура
в 2017 г.,
%
Денежные средства и их
эквиваленты
2 308,8
2 333,6
2 560,8
2 329,4
8,59
Обязательные резервы
на счетах в центральных
банках
365,7
387,9
402,0
427,1
1,58
Финансовые активы,
переоцениваемые по
справедливой стоимости
через счета прибылей и
убытков
921,7
866,8
605,5
654,1
2,41
Средства в банках
240,8
750,6
965,4
1 317,8
4,86
Кредиты и авансы
клиентам
17 756,6
18 727,8
1 7361,3
18 488,1
68,19
Ценные бумаги,
заложенные по
договорам репо
1 169,3
222,0
113,9
258,9
0,95
Инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в
наличии для продаж
829,7
1 874,3
1 658,9
1 743,7
6,43
Инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые
по погашению
117,9
477,7
545,8
773,6
2,85
Отложенный налоговый
актив
19,1
17,3
13,9
15,5
0,06
Основные средства
496,4
499,2
482,9
516,2
1,90
Активы группы выбытия
и внеоборотные активы,
удерживаемые для
продаж
72,0
212,7
5,8
10,5
0,04
Прочие финансовые
активы
562,9
664,5
314,5
253,1
0,93
Прочие нефинансовые
активы
339,9
300,3
337,8
324,2
1,20
Итого активов
25200,8
27334,7
25368,5
27112,2
100,00
42
Составлено автором на основе материалов текущего сайта Сбербанка России https://www.sberbank.ru.
40
Как видно из табл. 1, в 2017 г. основную долю активов Сбербанка
России составляли средства клиентов и авансы клиентам - около 70%, а
также денежные средства и их эквиваленты (почти 9%). Наименее весомыми
в группе активов банка выступают активы группы выбытия и внеоборотные
активы, удерживаемые для продаж, их доля составляет всего 0,04%.
Таблица 2.
Динамика активов Сбербанка России в 2014-2017 гг.,
млрд. руб.
43
2014
2017
Отн. изм., %
Денежные средства и их
эквиваленты
2308,8
2329,4
100,89
Обязательные резервы на счетах
в центральных банках
365,7
427,1
116,79
Финансовые активы,
переоцениваемые по
справедливой стоимости через
счета прибылей и убытков
921,7
654,1
70,97
Средства в банках
240,8
1317,8
547,26
Кредиты и авансы клиентам
17 756,6
18 488,1
104,12
Ценные бумаги, заложенные по
договорам РЕПО
1 169,3
258,9
22,14
Инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для
продаж
829,7
1743,7
210,16
Инвестиционные ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
117,9
773,6
656,15
Отложенный налоговый актив
19,1
15,5
81,15
Основные средства
496,4
516,2
103,99
Активы группы выбытия и
внеоборотные активы,
удерживаемые для продаж
72,0
10,5
14,58
Прочие финансовые активы
562,9
253,1
44,96
Прочие нефинансовые активы
339,9
324,2
95,38
Итого активов
25 200,8
27 112,2
107,58
В табл. 2 отражены объемы и динамика активов Сбербанка за 2017 г. в
сравнении с 2014 г. За рассматриваемый период времени наибольший
прирост получили обязательные резервы на счетах в центральных банках
(почти на 17%), кредиты и авансы клиентам (более, чем на 4%). При этом
значительно снизилась доля активов группы выбытия и внеоборотных
активов, удерживаемых для продаж (на 85%), а также доля ценных бумаг,
43
Составлено автором на основе материалов текущего сайта Сбербанка России https://www.sberbank.ru.
41
заложенных по договорам РЕПО (почти на 80%). По остальным
составляющим активов также наблюдается тенденция к уменьшению.
Таблица 3.
Структура обязательств Сбербанка России в 2014-2017 гг.,
млрд. руб.
44
2014
2015
2016
2017
Структура,
%
Средства банков
3640,6
1045,9
561,9
693,3
2,93
Средства физических
лиц
9328,4
12043,7
12449,6
13420,3
56,68
Средства
корпоративных
клиентов
6234,5
7754,6
6235,2
6393,9
27,01
Выпущенные
долговые ценные
бумаги
1302,6
1378,5
1161,0
934,6
3,95
Прочие заемные
средства
537,2
398,0
261,4
247,3
1,04
Финансовые
обязательства,
переоцениваемые по
справедливой
стоимости через счета
прибылей и убытков,
за исключением
выпущенных долговых
ценных бумаг
769,1
426,6
212,9
164,4
0,69
Отложенные
налоговые
обязательства
45,3
132,0
55,1
27,7
0,12
Обязательства группы
выбытия
58,2
185,9
0,8
-
-
Резервы по страховой
деятельности и
деятельности
пенсионного фонда
479,2
688,1
2,91
Прочие финансовые
активы
444,5
718,4
312,6
289,9
1,22
Прочие нефинансовые
активы
51,4
69,6
77,3
100,4
0,42
Субординированные
займы
769,5
806,5
739,9
716,3
3,03
Итого обязательств
23180,7
24959,7
22546,9
23676,2
100,00
По данным табл. 3 можно судить об объемах и структуре обязательств
Сбербанка России в 2014-2017 гг. - в различные периоды рассматриваемого
44
Составлено автором на основе материалов текущего сайта Сбербанка России https://www.sberbank.ru
42
времени они составляли от 23 до 25 трлн. руб. Наибольшую долю
обязательств составляют средства физических лиц (до 60%), а также
корпоративных клиентов (до 30%). Совсем незначительную долю (менее 1%)
имеют отложенные налоговые обязательства и финансовые обязательства,
переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и
убытков, за исключением выпущенных долговых ценных бумаг.
Таблица 4.
Динамика обязательств Сбербанка России в 2014-2017 гг.,
млрд. руб.
45
2014
2017
Отн. изм., %
Средства банков
3 640,6
693,3
19,04
Средства физических лиц
9 328,4
13 420,3
143,86
Средства корпоративных клиентов
6 234,5
6 393,9
102,56
Выпущенные долговые ценные
бумаги
1 302,6
934,6
71,75
Прочие заемные средства
537,2
247,3
46,03
Финансовые обязательства,
переоцениваемые по
справедливой стоимости через
счета прибылей и убытков, за
исключением выпущенных
долговых ценных бумаг
769,1
164,4
21,38
Отложенные налоговые
обязательства
45,3
27,7
61,15
Обязательства группы выбытия
58,2
-
Резервы по страховой
деятельности и деятельности
пенсионного фонда
688,1
Прочие финансовые активы
444,5
289,9
65,22
Прочие нефинансовые активы
51,4
100,4
195,33
Субординированные займы
769,5
716,3
93,09
Итого обязательств
23 180,7
23 676,2
102,14
В 2017 г. по сравнению с 2014 г. наблюдался почти двукратный
прирост прочих финансовых активов, полуторакратное увеличение средств
физических лиц. И, наоборот, объемы средств банков и финансовых
обязательств, переоцениваемых по справедливой стоимости через счета
прибылей и убытков, за исключением выпущенных долговых ценных бумаг,
уменьшились почти на 80%. Вообще, за исследуемый период в Сбербанке
России значительно снизились объемы заемных средств.
45
Составлено автором на основе материалов текущего сайта Сбербанка России https://www.sberbank.ru.
43
В табл. 5 отражены сведения об объемах и структуре собственных
средств Сбербанка. В соответствии с ними средства акционеров составляют
львиную долю собственных средств банка, среди которых значительная часть
(почти 90%) - нераспределенная прибыль.
Таблица 5.
Структура собственных средств Сбербанка России в 2014-
2017 гг., млрд. руб.
46
2014
2015
2016
2017
Структура
в 2017 г.,
%
Уставный капитал
87,7
87,7
87,7
87,7
2,55
Собственные акции,
выкупленные у акционеров
(7,6)
(6,7)
(7,9)
(15,3)
-0,45
Эмиссионный доход
232,6
232,6
232,6
232,6
6,77
Фонд переоценки офисной
недвижимости
72,3
69,3
66,9
60,8
1,77
Фонд переоценки
инвестиционных ценных
бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
(171,4)
(45,7)
24,0
35,3
1,03
Фонд накопленных
курсовых разниц
83,2
101,1
(19,8)
(26,4)
-0,77
Изменения в учете
обязательств по
пенсионным планам с
установленными выплатами
-
-
(1,1)
(1,3)
-0,04
Нераспределенная прибыль
1718,8
1935,2
2435,7
3058,6
89,02
Итого собственных средств,
принадлежащих
акционерам банка
2015,6
2372,8
2818,1
3432,0
99,88
Неконтрольная доля
участия
4,5
2,2
3,5
4,0
0,12
Итого собственных средств
2020,1
2375,0
2821,6
3436,0
100,00
Уставный капитал банка за рассматриваемый период имеет
стабильное значение - 87,7 млрд. руб., но его доля в общем объеме
собственных средств банка не достигает и 3%. Необходимо отметить, что
собственный капитал исследуемого банка в конце 2017 г. составил около 3,5
трлн. руб., что почти в 3500 раз превышает требования, поставленные в
начале января 2018 г. перед собственным капиталом коммерческих банков.
46
Составлено автором на основе материалов текущего сайта Сбербанка России https://www.sberbank.ru.